房產公司現金管理制度總則一、目的為加強房產公司的現金管理，規范現金收付行為，確保公司現金的安全、完整，提高現金使用效率，根據國家有關法律法規和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目公司、分公司的現金管理。三、管理原則1.嚴格執行國家有關現金管理的規定，不得違反現金使用范圍和限額的規定。2.實行現金收支兩條線管理，確保現金收入及時入賬，現金支出嚴格審批。3.建立健全現金內部控制制度，加強對現金收付、保管、盤點等環節的監督和管理。4.嚴禁白條抵庫，不得私設小金庫，確保現金賬實相符。四、管理機構及職責1.財務部是公司現金管理的主管部門，負責公司現金管理制度的制定、執行和監督檢查。2.出納人員負責公司現金的收付、保管和盤點等工作，嚴格按照本制度的規定辦理現金業務。3.會計人員負責公司現金的核算和賬務處理，定期與出納人員核對現金賬目，確保賬實相符。4.審計部門負責對公司現金管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見。現金收支管理一、現金收入管理1.公司的現金收入主要包括銷售房款、租金收入、利息收入等。2.所有現金收入必須及時入賬，不得坐支現金。出納人員應在收到現金后，及時開具收款收據，并將現金存入公司指定的銀行賬戶。3.對于銷售房款等大額現金收入，應在收到現金后立即存入銀行，不得留存過夜。4.對于租金收入等日常現金收入，應在收到現金后及時存入銀行，不得超過規定的庫存現金限額。二、現金支出管理1.公司的現金支出主要包括日常辦公費用、工資福利支出、采購支出等。2.現金支出應嚴格按照公司的審批程序進行審批，未經批準不得支付現金。3.對于日常辦公費用等小額現金支出，應使用現金支票或轉賬支票支付，不得直接支付現金。4.對于工資福利支出等大額現金支出，應提前編制現金支付計劃，經批準后按照計劃支付現金。5.對于采購支出等特殊現金支出，應按照公司的采購制度進行審批，并在支付現金前核實采購物品的數量、質量和價格等情況。三、現金備用金管理1.公司為滿足日常零星現金支出的需要，可以設立現金備用金。現金備用金的額度由財務部根據公司的實際情況確定，并報公司領導批準。2.現金備用金的使用應嚴格按照規定的用途和范圍進行，不得挪作他用。3.出納人員應定期對現金備用金進行盤點，確保現金備用金的安全和完整。4.現金備用金的報銷應按照公司的報銷制度進行審批，報銷時應提供合法有效的報銷憑證。四、現金收付憑證管理1.公司的現金收付業務必須取得合法有效的憑證，如收款收據、發票、支票等。2.出納人員應認真審核現金收付憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證有權拒絕辦理現金收付業務。3.出納人員應及時將現金收付憑證傳遞給會計人員進行賬務處理，確保現金賬目的準確和完整。4.會計人員應定期對現金收付憑證進行整理和歸檔，妥善保管現金收付憑證，以備查閱。現金保管與盤點一、現金保管1.公司的現金應存放在保險柜內，保險柜應設置密碼，并定期更換密碼。2.出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，不得將鑰匙交給他人保管。3.現金保管人員應定期對保險柜進行檢查，確保保險柜的安全和完整。4.對于超過規定庫存現金限額的現金，應及時存入銀行，不得留存公司。二、現金盤點1.公司應定期對現金進行盤點，盤點工作由出納人員和會計人員共同負責。2.現金盤點應在下班前或無現金收付業務時進行，盤點時應將現金全部取出，逐一清點。3.現金盤點應編制現金盤點表，盤點表應注明盤點時間、盤點人員、現金余額等內容，并由盤點人員和監盤人員簽字確認。4.現金盤點中發現的現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照公司的有關規定進行處理。附則一、本制