報(bào)銷付款審批管理制度總則一、目的為規(guī)范公司的報(bào)銷付款流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各部門及相關(guān)人員的職責(zé)，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)的員工。三、管理原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷事項(xiàng)必須真實(shí)、合法，有明確的費(fèi)用發(fā)生依據(jù)。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。3.審批原則：報(bào)銷付款需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保每一筆費(fèi)用的支出都得到合理的授權(quán)和審核。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)審核和付款，以保證公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。四、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定和完善報(bào)銷付款審批管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性和合理性，對(duì)符合規(guī)定的報(bào)銷款項(xiàng)進(jìn)行付款。（3）負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。2.各部門（1）負(fù)責(zé)本部門員工的報(bào)銷管理，審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和合理性，并對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（2）指定專人負(fù)責(zé)本部門的報(bào)銷工作，協(xié)助員工辦理報(bào)銷手續(xù)。（3）配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷付款的審核和監(jiān)督工作。3.公司管理層（1）負(fù)責(zé)對(duì)重大報(bào)銷事項(xiàng)的審批，確保公司資金的合理使用。（2）對(duì)報(bào)銷付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。報(bào)銷申請(qǐng)與審批流程一、報(bào)銷申請(qǐng)1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，填寫《報(bào)銷單》，并附相關(guān)的費(fèi)用憑證，如發(fā)票、收據(jù)、行程單等。2.《報(bào)銷單》應(yīng)填寫清楚報(bào)銷事項(xiàng)、費(fèi)用金額、報(bào)銷日期、報(bào)銷人等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.對(duì)于涉及多個(gè)部門的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)。4.員工應(yīng)將填寫完整的《報(bào)銷單》及相關(guān)費(fèi)用憑證提交給本部門的報(bào)銷專員，由報(bào)銷專員進(jìn)行初步審核。二、報(bào)銷初審1.報(bào)銷專員應(yīng)在收到《報(bào)銷單》后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性和合理性進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括：報(bào)銷事項(xiàng)是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定；費(fèi)用憑證是否真實(shí)、合法、有效；費(fèi)用金額是否準(zhǔn)確等。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)存在問題，報(bào)銷專員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。4.經(jīng)初審合格的報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷專員應(yīng)在《報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)，并提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：報(bào)銷單據(jù)的完整性、真實(shí)性、合法性和合理性；費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)；是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定等。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)存在問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人及相關(guān)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。4.經(jīng)財(cái)務(wù)審核合格的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)在《報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)，并提交給公司管理層進(jìn)行審批。四、公司審批1.公司管理層應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批。2.審批內(nèi)容包括：報(bào)銷事項(xiàng)的必要性和合理性；費(fèi)用金額的合理性；是否符合公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等。3.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)存在問題，公司管理層應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。4.經(jīng)公司審批合格的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理付款手續(xù)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與范圍一、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)（1）交通費(fèi)用①員工出差乘坐交通工具應(yīng)符合公司的規(guī)定，如飛機(jī)、火車、汽車等。②交通費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、交通工具類型等因素確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件1。（2）住宿費(fèi)用①員工出差住宿應(yīng)符合公司的規(guī)定，如住宿標(biāo)準(zhǔn)、住宿地點(diǎn)等。②住宿費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等因素確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件2。（3）伙食補(bǔ)貼①員工出差期間可享受伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地點(diǎn)確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件3。②伙食補(bǔ)貼的報(bào)銷天數(shù)以出差天數(shù)為準(zhǔn)，不足一天的按一天計(jì)算。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)符合公司的規(guī)定，如招待對(duì)象、招待標(biāo)準(zhǔn)等。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷需事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司管理層批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附相關(guān)的審批文件。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象、招待地點(diǎn)等因素確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件4。3.辦公用品費(fèi)（1）辦公用品的購買應(yīng)符合公司的規(guī)定，如采購流程、采購標(biāo)準(zhǔn)等。（2）辦公用品的報(bào)銷需附采購清單和發(fā)票，采購清單應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。（3）辦公用品的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的辦公需求和預(yù)算確定，具體標(biāo)準(zhǔn)見附件5。4.其他費(fèi)用（1）其他費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)符合公司的規(guī)定，如費(fèi)用性質(zhì)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。（2）其他費(fèi)用的報(bào)銷需附相關(guān)的費(fèi)用憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。（3）其他費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和公司的相關(guān)規(guī)定確定。二、報(bào)銷范圍1.與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。2.符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定的費(fèi)用，如稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的特殊費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用等。付款方式與時(shí)間一、付款方式1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式進(jìn)行付款，具體付款方式根據(jù)實(shí)際情況確定。2.對(duì)于金額較大的報(bào)銷款項(xiàng)，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款，以確保資金的安全。二、付款時(shí)間1.財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到合格的報(bào)銷單據(jù)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理付款手續(xù)，如遇節(jié)假日或特殊情況，付款時(shí)間可適當(dāng)順延。2.對(duì)于緊急的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)優(yōu)先辦理付款手續(xù)，以保證公司的正常運(yùn)營。監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷付款審批管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門報(bào)銷工作的內(nèi)部監(jiān)督，確保報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。3.公司管理層應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷付款審批管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)違反制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，配合審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作。2.公司應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，接受稅務(wù)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查。附則一、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后生效。二、本制度自發(fā)布之日起施行，原有的報(bào)銷付款審批管理制度同時(shí)廢止。三、本制度如有未盡事宜，或與國家法律法規(guī)和相關(guān)政策相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)政策為準(zhǔn)。[公司名稱]人事總監(jiān)[具體日期]附件1：交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)|出差地點(diǎn)|交通工具類型|報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/人/次）||||||省內(nèi)|火車（硬臥）、汽車|按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷||國內(nèi)（除港澳臺(tái)地區(qū)）|飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）、火車（硬臥）、汽車|按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷||港澳臺(tái)地區(qū)|飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）|按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷||國外|飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）|按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷|附件2：住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)|出差地點(diǎn)|住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/人/晚）|||||省內(nèi)|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||國內(nèi)（除港澳臺(tái)地區(qū)）|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||港澳臺(tái)地區(qū)|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||國外|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行|附件3：伙食補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)|出差地點(diǎn)|伙食補(bǔ)貼（元/人/天）|||||省內(nèi)|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||國內(nèi)（除港澳臺(tái)地區(qū)）|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||港澳臺(tái)地區(qū)|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||國外|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行|附件4：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)|招待對(duì)象|招待地點(diǎn)|報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/人/次）||||||客戶|公司內(nèi)部或外部餐廳|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行||政府部門|公司內(nèi)部或外部餐廳|按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行|