守護(hù)庫(kù)房資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫(kù)房資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有庫(kù)房資產(chǎn)的管理，包括但不限于原材料庫(kù)、成品庫(kù)、設(shè)備庫(kù)等各類庫(kù)房的資產(chǎn)。（三）管理原則1.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理并重，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。3.定期清查與不定期抽查相結(jié)合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。二、庫(kù)房資產(chǎn)的分類與編號(hào)（一）分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如庫(kù)房的貨架、搬運(yùn)設(shè)備等。2.低值易耗品：指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、量具、辦公用品等。3.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如生產(chǎn)產(chǎn)品所需的各類零部件、原材料等。4.成品：指公司已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。（二）編號(hào)為便于庫(kù)房資產(chǎn)管理，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)規(guī)則如下：1.固定資產(chǎn)編號(hào)：采用“庫(kù)房代碼+資產(chǎn)類別代碼+順序號(hào)”的方式。例如，某庫(kù)房的貨架編號(hào)為“KF01001”，其中“KF”代表庫(kù)房代碼，“01”代表固定資產(chǎn)中的貨架類別代碼，“001”為順序號(hào)。2.低值易耗品編號(hào)：采用“庫(kù)房代碼+資產(chǎn)類別代碼+批次號(hào)+順序號(hào)”。如某庫(kù)房的一批工具編號(hào)為“KF022023001001”，“KF”為庫(kù)房代碼，“02”為低值易耗品中的工具類別代碼，“2023”為批次號(hào)，“001”為順序號(hào)。3.原材料編號(hào)：采用“庫(kù)房代碼+原材料類別代碼+規(guī)格型號(hào)+批次號(hào)”。例如，某庫(kù)房的一批特定規(guī)格型號(hào)的鋼材編號(hào)為“KF0301A202305”，“KF”是庫(kù)房代碼，“03”為原材料中的鋼材類別代碼，“01A”為規(guī)格型號(hào)，“202305”為批次號(hào)。4.成品編號(hào)：采用“庫(kù)房代碼+產(chǎn)品型號(hào)+生產(chǎn)批次號(hào)”。如某庫(kù)房的一批特定型號(hào)產(chǎn)品編號(hào)為“KF04P202310”，“KF”為庫(kù)房代碼，“04”為成品類別代碼，“P”為產(chǎn)品型號(hào)，“202310”為生產(chǎn)批次號(hào)。三、庫(kù)房資產(chǎn)的購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《庫(kù)房資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置理由等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到購(gòu)置申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)的必要性和合理性進(jìn)行審核。2.審核通過后，申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算情況進(jìn)行資金審批。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批同意后，申請(qǐng)表報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最終由總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)過程中，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門通知使用部門、資產(chǎn)管理部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。3.驗(yàn)收合格后，填寫《庫(kù)房資產(chǎn)驗(yàn)收單》，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。4.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如退貨、換貨或要求供應(yīng)商進(jìn)行整改等。四、庫(kù)房資產(chǎn)的入庫(kù)與保管（一）入庫(kù)1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理入庫(kù)手續(xù)。2.入庫(kù)時(shí)，庫(kù)房管理人員根據(jù)驗(yàn)收單和資產(chǎn)編號(hào)，將資產(chǎn)準(zhǔn)確無誤地存放到指定的庫(kù)房位置，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)入庫(kù)信息。3.庫(kù)房管理人員應(yīng)建立資產(chǎn)入庫(kù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（二）保管1.庫(kù)房應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，具備必要的防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施。2.各類資產(chǎn)應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和盤點(diǎn)。3.庫(kù)房管理人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的完好無損。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.嚴(yán)格限制非庫(kù)房管理人員進(jìn)入庫(kù)房，確因工作需要進(jìn)入的，必須經(jīng)過庫(kù)房管理人員同意，并進(jìn)行登記。5.建立庫(kù)房資產(chǎn)保管責(zé)任制度，明確庫(kù)房管理人員的職責(zé)，對(duì)因保管不善造成資產(chǎn)損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、庫(kù)房資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門因工作需要領(lǐng)用庫(kù)房資產(chǎn)時(shí)，填寫《庫(kù)房資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至庫(kù)房管理部門。（二）審批流程1.庫(kù)房管理部門收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，對(duì)領(lǐng)用的必要性和資產(chǎn)庫(kù)存情況進(jìn)行審核。2.審核通過后，申請(qǐng)表提交至資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批同意后，庫(kù)房管理人員方可辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。（三）發(fā)放1.庫(kù)房管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，按照資產(chǎn)編號(hào)從庫(kù)存中取出相應(yīng)資產(chǎn)，并在庫(kù)存管理系統(tǒng)中進(jìn)行出庫(kù)記錄。2.發(fā)放資產(chǎn)時(shí)，庫(kù)房管理人員應(yīng)與領(lǐng)用人員共同核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等信息，確保無誤后，由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。3.對(duì)于價(jià)值較高或重要的資產(chǎn)，領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用后及時(shí)將資產(chǎn)使用情況反饋給庫(kù)房管理部門。六、庫(kù)房資產(chǎn)的盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定庫(kù)房資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員安排等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存管理系統(tǒng)記錄是否一致。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異情況，并及時(shí)查明原因。3.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因后及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（三）清查報(bào)告1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制《庫(kù)房資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等。2.《庫(kù)房資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將報(bào)告提交至財(cái)務(wù)部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。七、庫(kù)房資產(chǎn)的處置（一）處置申請(qǐng)1.當(dāng)庫(kù)房資產(chǎn)因磨損、損壞、閑置等原因需要處置時(shí)，使用部門或庫(kù)房管理部門填寫《庫(kù)房資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置原因等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到處置申請(qǐng)表后，對(duì)資產(chǎn)的處置必要性和可行性進(jìn)行審核。2.審核通過后，申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門評(píng)估后，申請(qǐng)表報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最終由總經(jīng)理批準(zhǔn)資產(chǎn)處置申請(qǐng)。（三）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于無法修復(fù)或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀或變賣，變賣收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)。2.出售：對(duì)于閑置或仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以對(duì)外出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理規(guī)定進(jìn)行公開競(jìng)價(jià)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合公司捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。（四）處置記錄1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)的處置過程進(jìn)行記錄，包括處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置時(shí)間、處置價(jià)格等信息。2.處置記錄應(yīng)妥善保存，作為公司資產(chǎn)管理檔案的重要組成部分。八、庫(kù)房資產(chǎn)的信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的庫(kù)房資產(chǎn)庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、采購(gòu)系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)1.庫(kù)房管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)的入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)、處置等情況。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門可以進(jìn)行資產(chǎn)庫(kù)存分析、資產(chǎn)使用情況分析等，為公司資產(chǎn)管理決策提供支持。2.定期生成資產(chǎn)報(bào)表，如資產(chǎn)庫(kù)存報(bào)表、資產(chǎn)增減變動(dòng)報(bào)表等，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督