婚慶公司收款管理制度一、總則1.目的為規(guī)范婚慶公司收款管理，確保公司資金及時(shí)、足額回收，保障公司財(cái)務(wù)健康和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本婚慶公司所有涉及收款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于婚禮策劃、婚禮攝影攝像、婚禮場(chǎng)地布置、婚禮用品租賃等各類(lèi)婚慶服務(wù)項(xiàng)目。3.收款原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行收款活動(dòng)。及時(shí)準(zhǔn)確原則：確保款項(xiàng)及時(shí)收取，信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)收款延誤或錯(cuò)誤。清晰透明原則：向客戶明確收款項(xiàng)目、金額、方式及時(shí)間等信息，保持收款過(guò)程清晰透明。二、收款流程1.業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶洽談婚慶服務(wù)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)明確告知客戶各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式及時(shí)間節(jié)點(diǎn)等關(guān)鍵信息。合同簽訂前，業(yè)務(wù)人員需將合同草本提交法務(wù)部門(mén)審核，確保合同條款合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確。審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)人員與客戶簽訂正式合同。合同中應(yīng)詳細(xì)約定服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)明細(xì)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。2.收款通知根據(jù)合同約定的付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)提前[X]個(gè)工作日向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確客戶名稱、服務(wù)項(xiàng)目、應(yīng)付款金額、付款期限、付款方式及收款賬號(hào)等信息。業(yè)務(wù)人員也應(yīng)在臨近付款期限時(shí)，主動(dòng)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。3.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款。常見(jiàn)付款方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收款時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由財(cái)務(wù)留存，客戶聯(lián)交客戶，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查看銀行賬戶到賬情況。收到款項(xiàng)后，打印銀行收款回單，并在回單上注明對(duì)應(yīng)的合同編號(hào)和客戶名稱。對(duì)于支票收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性。支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)確保背書(shū)連續(xù)、清晰。收到支票后，及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單送存銀行，并在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票號(hào)碼、出票日期、金額、付款人等信息。待銀行款項(xiàng)到賬后，按照銀行轉(zhuǎn)賬收款流程進(jìn)行處理。4.收款確認(rèn)與記錄財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款信息，確保收款與合同約定一致。核對(duì)無(wú)誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。收款記錄應(yīng)包括收款日期、客戶名稱、合同編號(hào)、收款金額、付款方式、銀行賬號(hào)等信息，確保賬目清晰、可追溯。5.發(fā)票開(kāi)具根據(jù)客戶要求，財(cái)務(wù)部門(mén)在收到款項(xiàng)并確認(rèn)無(wú)誤后，及時(shí)為客戶開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同約定的服務(wù)內(nèi)容和金額一致，確保發(fā)票真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。同時(shí)，將發(fā)票開(kāi)具信息及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)，以便業(yè)務(wù)人員與客戶溝通確認(rèn)。三、收款方式管理1.現(xiàn)金收款公司原則上不鼓勵(lì)大額現(xiàn)金收款。如因特殊情況確需收取現(xiàn)金的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備，并在收款現(xiàn)場(chǎng)確保現(xiàn)金安全。財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即存入公司指定銀行賬戶，并在當(dāng)日下班前完成現(xiàn)金繳存記錄。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款公司應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行收款賬號(hào)信息，包括開(kāi)戶銀行名稱、賬號(hào)、戶名等。客戶轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。3.支票收款業(yè)務(wù)人員在收取支票時(shí)，應(yīng)要求客戶在支票正面注明“收款人為[婚慶公司名稱]”字樣，并在支票背面加蓋預(yù)留銀行印鑒。財(cái)務(wù)人員收到支票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核和處理。如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶重新開(kāi)具支票或采取其他付款方式。4.電子支付收款隨著電子支付方式的普及，公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，逐步開(kāi)通電子支付收款渠道，如微信支付、支付寶支付等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管電子支付賬號(hào)信息和交易記錄，確保電子支付收款安全、準(zhǔn)確。同時(shí)，及時(shí)將電子支付款項(xiàng)與銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保資金及時(shí)到賬。四、應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析財(cái)務(wù)部門(mén)每月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表。賬齡分析表應(yīng)詳細(xì)列出各客戶的應(yīng)收賬款余額、賬齡分布情況，以及逾期賬款金額和逾期天數(shù)等信息。通過(guò)賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，為制定收款策略提供依據(jù)。2.逾期催收對(duì)于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出逾期催收通知。逾期催收通知應(yīng)明確客戶名稱、逾期賬款金額、逾期天數(shù)、催收要求及違約責(zé)任等信息。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行逾期賬款催收工作。業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶保持密切溝通，了解客戶逾期付款原因，積極協(xié)商解決方案，督促客戶盡快付款。根據(jù)逾期賬款的金額和逾期時(shí)間長(zhǎng)短，采取不同的催收措施。對(duì)于逾期時(shí)間較短、金額較小的客戶，可通過(guò)電話、短信等方式進(jìn)行催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，可發(fā)送正式催款函或上門(mén)催收；對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，可考慮通過(guò)法律途徑解決。3.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保公司資產(chǎn)真實(shí)、準(zhǔn)確。壞賬處理過(guò)程中，應(yīng)保留相關(guān)證據(jù)資料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書(shū)、催款記錄等，以備審計(jì)和稅務(wù)檢查。五、收款風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立收款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化，評(píng)估對(duì)公司收款業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)收款業(yè)務(wù)，應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同等級(jí)的收款風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，可要求客戶提供擔(dān)保或增加預(yù)付款比例；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)優(yōu)化產(chǎn)品服務(wù)、調(diào)整價(jià)格策略等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整公司收款管理制度，確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，規(guī)范收款業(yè)務(wù)操作流程，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款管理情況、收款風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保收款記錄準(zhǔn)確、收款流程合規(guī)、應(yīng)收賬款管理規(guī)范。財(cái)務(wù)檢查可采用定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.績(jī)效考核將收款業(yè)務(wù)納入員工績(jī)效考核體系，對(duì)業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的收款工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)可包括收款及時(shí)率、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率等。通過(guò)績(jī)效考核，激勵(lì)員工積極做好收款工作，提高公司收款管理水平。七、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)定期組織業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員參加收款管理培訓(xùn)，提高員工的收款業(yè)務(wù)知識(shí)和技能水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括收款流程、收款方式、應(yīng)收賬款管理、收款風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的知識(shí)和技巧。通過(guò)培訓(xùn)，使員工熟悉收款管理制度和操作流程，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。2.宣傳加強(qiáng)對(duì)公司收款管理制度的宣傳，使客戶了解公司收款要求和流程，提高客戶的配合度。在與客戶簽訂合同前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶詳細(xì)介紹收款方式、付款期限等