會計信息質量檢查工作報告會計信息質量檢查工作報告1

依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監督方法》、《財政檢查工作方法》等有關法律法規的規定和玉環市財政局《關于開展20xx年會計信息質量監督檢查的通知》精神，我局發出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開頭對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質量（包括財政資金獲得和使用狀況）進行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規定使用財政資金、疫情防控有關財稅政策落實狀況，現將檢查狀況報告如下：

一、基本狀況

隨機選擇了4家學校和4家企業，其中玉環市試驗學校、玉環市雙語學校、玉環市外國語學校、玉環市漢宇學校（以下簡稱試驗學校、雙語學校、外國語學校、漢語學校）這四家學校屬于民辦學校，會計核算執行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設備科技股份有限公司、浙江雙環傳動機械股份有限公司（以下簡稱蘇強格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環傳動公司）是民營企業屬于擬上市或上市公司（雙環傳動公司），主要經營閥門汽配等，會計核算執行《企業會計準則》，均屬于高新技術企業。

二、檢查狀況

聘請會計師事務所專業人員一同檢查，從自查和實地檢查狀況來看，被檢查企業對會計核算基本上真實合法，信息披露基本上充分完整，未發覺明顯的會計造假行為，未發覺騙取財政資金或未按規定使用財政資金的現象，狀況總體良好。但存在個別問題如4個學校存在的問題如下：

（一）審批程序不規范。照實驗學校20xx年3月8號憑證，《領款收據》領款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領導審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發放獎金800多萬后附發放單，未經領導審批簽字。又如：雙語學校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經經辦人、審批人簽字。

（二）日記賬管理不規范。照實驗學校現金日記賬存在日結余超過3萬元，違反《財務管理制度》“出納每日庫存現金限額3萬元”。現金日記賬未在每日結出結存。如：雙語學校存在大量大額現金支付。現金日記賬記錄存在大額現金結存，存在大額現金結算。如漢語學校該校現金日記賬記賬日期按票據日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結報單和會計科目匯總表。

（三）會計科目設置不規范。照實驗學校會計科目設置不夠清楚，短期借款科目未設置明確往來戶；外國語學校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業務活動成本-商品和服務支出-福利費”；應交稅金科目下未設置二級明細科目。漢宇學校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“管理費用-辦公費”。

（四）會計憑證不規范。照實驗學校會計記賬憑證未經復核人簽字。雙語學校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復核人。會計憑證未附出納結報單和會計科目匯總表。收據記賬聯未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學校會計記賬憑證未設置復核人簽字。如漢宇學校記賬憑證上復核人和記賬人未實名簽字。

（五）票據不規范。雙語學校應付賬款只有用款申請書，未取得對方收據。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學校對外出具的收據記賬聯未蓋公章或財務專用章；費用支出票據不規范，未取得正式票據，直接以收款收據列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。

4家企業存在的問題如下：

（一）費用及計提不合規定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支選擇費29700元，后附發票均是2022年票據。計提壞賬預備無依據：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費用中列支差旅費3861元，業務款待費7320元，共計11181元，后附發票是2022年票據。雙環傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發票均是2022年票據。蘇強格公司存貨跌價預備計提依據不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補提20xx年6余額止存貨跌價預備2150803.52元，依據按20xx年6月底1年以上庫齡金額的80%計提，應按成本，也就是賬面余額與可變現凈值誰低計量。

（二）白條列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋20xx元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據。

（三）內控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責分別相互監督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發票無經辦人、審批人簽字。

（四）賬目問題。蘇強格公司理財產品投資收益計入財務費用。如20xx年購買理財產品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產品”科目，1-5月共購入92800000元，當期全部贖回，投資收益413845.13元應計入投資收益。審計調整而賬面未調整。如20xx年度長期股權投資-江西蘇強格液壓有限公司賬面數67255600.78元，審計報告數68347600.78元，長期股權投資-徐州蘇強格液壓有限公司賬面數3329500元，審計報告數2237500元，壞賬預備賬面數24623684.94元，審計報告數68347600.78元。

三、檢查看法及建議

1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續不全的狀況，加強會計基礎工作，包括現金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當期的費用當期報銷，嚴禁跨期報銷，無原始憑據的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避開使用非正式發票。

2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復核人的狀況，建立稽核制度，實行不同職務相互分別，明確稽核工作的組織形式和詳細分工；稽核工作職責和權限；審核會計憑證和復核會計賬簿的`、會計報表的方法。

3、嚴格根據規定計提存貨跌價預備和壞賬預備。存貨跌價預備按成本，也就是賬面余額與可變現凈值誰低計量，壞賬根據期末應收賬款余額的肯定百分比估量壞賬損失。

4、加強一支筆審批制度，完善報銷手續做到每張發票都有經手人、證明人和審批人簽名。

5、加強內部掌握制度建設，建立健全職責分工的內部掌握制度，規范審批程序，做到先審批后付款。

6、嚴格按《現金管理暫行條例》規定，不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結賬款相符。在經濟活動中，實行轉賬方式進行結算，削減使用現金。

7、規范會計科目的設置和使用。

會計信息質量檢查工作報告2

一、領導重視、職責明確

為仔細做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了討論部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長牽頭負責，從監督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調了六名業務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應留意的問題等進行了輔導培訓。

二、仔細檢查、不走過場

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格根據《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規懲罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規章》的有關要求實施檢查和處理。

三、檢查中發覺的主要問題：

1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依舊存在，個別單位貪圖省事，應當使用正式發票入帳的.也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。

2、票據報銷不規范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

3、個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經實際現金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，XX年度會計報表未托付會計師事務所審計。

4、工會帳簿不規范，沒有依法設帳，使用的票據隨便性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業務、沒有會計從業資格的人員。

5、內部會計管理制度不完善。有的單位沒有內部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，很多內容已嚴峻滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必需在規定的期限內，根據通知書的要求，仔細整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發覺違法狀況，將依據《中華人民共和國會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理。

會計信息質量檢查工作報告3

我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及簡單產生不正之風和滋生腐敗的環節入手，建立健全政府信息公開制度。制定了《xx省地方稅務局政府信息公開指南》、《xx省地方稅務局政府信息公開名目》、《xx省地方稅務局依申請公開政府信息工作規程》、《xx省地方稅務局政府信息公開保密審查方法》等一系列規章制度。對政府信息公開相關資料進行整理，編制《政府信息公開和機關行政效能建設制度匯編》印發局內各單位。在各市、州局及擴權試點縣、市局辦公室業務培訓中將政府信息公開作為重點培訓內容。

拓寬發布渠道，提升信息質量

大力加強內外網信息建設。內外網站是地稅系統進行政府信息公開的重要載體。全系統統一使用內網信息編報平臺并由專人負責編審，實現了省局處室、市、州局及擴權試點縣、市局準時采編報送和信息登載，確保了信息工作的時效性，提高了信息工作的質量和效率。完成了外網改版，開設了政府信息公開欄目，準時、全面地公開與納稅人及社會公眾親密相關的政府信息。截至年7月31日，外網共公開各類信息870條。

樂觀主動報送專報信息。圍繞省委、省政府和國家稅務總局關注的重點工作，樂觀向上級部門反映地稅系統工作動態。依據新形勢對信息工作的`新要求，結合工作實踐樂觀探究信息工作的新思路、新方法、新途徑，增加工作的主動性和制造性。改進信息服務方式，加大信息約稿力度，從會議、文件、新聞、領導講話和批示中主動查找、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細節問題，做到信息編輯精細化，除嚴格把好信息編輯質量關，還對格式、標點、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質量。截至年7月31日，共上報省委、省政府和國家稅務總局專報130余篇。其中，國辦采納信息1條，省政府采納專報累計達到33條。

著力完善外部公開平臺。仔細做好省政府電子政務外網、政府信息公開專欄、總局地稅頻道等信息公開平臺的內容保障和網絡維護，準時更新發布信息。從優化公文處理流程入手，在公文處理環節增加政府信息公開選項欄，各處室在擬制公文時依據公文內容確定是否公開、公開時限及公開范圍。公文正式發出后，由專人依據最終填報選項準時發布。同時，根據《xx省地方稅務局政府信息公開名目》主動公開政務動態、人事任免、總結方案、法規制度等信息。截至7月31日，我局共向xx省人民政府的網站報送信息176條，向省政府報送信息公開名目33條，向國家稅務總局地稅頻道報送信息126條。此外，我局還細心策劃了省局領導在線訪談節目，由局領導在省政府的網站上就房地產稅收有關問題與網民進行實時溝通。

有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措，讓廣闊納稅人準時、精確?????了解最新的稅收政策，理解并支持稅務部門工作，為稅收征管供應頑強的輿論保障。今年，我局已多次與電視臺、xx人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內容豐富的稅收政策電視片和廣播節目。在《xx日報》、《中國稅務報》、《經濟日報》等報刊上刊載文章38篇。

充分利用其他公開途徑。在機關大廳設立政府信息公開欄，具體公開各處室職責、聯系人、聯系方式等。實事求是編制了我局年度政府信息公開工作報告，并在省政府的網站上發布。每年準時向省檔案局送交已公開的文件資料。

明確工作重點，突出監督檢查

根據《xx省人民政府辦公廳關于切實做好年政務公開工作的通知》(川辦函〔20xx〕76號)要求，我局著力做好服務“兩個加快”工作，突出公開重點，準時公開地稅系統災后恢復重建、深化行政效能建設、擴大內需保持經濟平穩較快增長等方面的信息。在詳細分類上，以公開為原則、不公開為例外，比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標準，樂觀主動公開應當公開的信息，妥當處理依申請公開事項，嚴格把關不予公開的政府信息。目前，我局共受理依申請公開事項1例，已按規定程序圓滿辦結，未收取任何費用。未消失因政府信息公開申請行政復議或提起行政訴訟的狀況。同時，嚴格根據《xx省地方稅務局政府信息公開保密審查方法》進行審核把關，未發生因政府信息公開引發失泄密大事。

有效落實政府信息公開工作，必需切實做好監督考核。我局制定了《xx省政府信息公開過錯責任追究方法》，建立了政府信息公開工作考核制度和責任追究制度，定期對政府信息公開工作進行監督檢查。聘請了28位各行業代表為政府信息公開社會監督員，為地稅部門信息公開工作提出看法和建議，監督并反饋政府信息公開的實施狀況。

在省委、省政府和國家稅務總局的領導下，我局政府信息公開工作取得了肯定的成果。但離上級的要求還有肯定的差距。我局將進一步貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，結合地稅工作實際，縱深推動政府信息公開工作。

會計信息質量檢查工作報告4

為了切實加強會計監督檢查力度，進一步整頓和規范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質量。根據市財政局的總體部署和要求，依據《會計法》的有關規定和市財政局《關于開展2xx年會計信息質量檢查和會計事務所執業質量檢查的通知》(普財監2xx年第6號)的文件精神，從20xx年7月中旬至8月3日，我局樂觀組織開展了全縣會計信息質量檢查工作。現將有關狀況總結如下：

一、領導重視，職責明確

為了仔細做好會計信息質量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局馬上進行了討論部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長牽頭負責，從監督檢查法制股、會計股、農業股、行財股、企業股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調了1名業務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應留意的問題等進行了輔導培訓。

二、仔細檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格根據財政部《財政檢查工作規章》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規懲罰的暫行規定》、《會計基礎工作規范》、《行政事業單位會計制度》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《現金管理暫行條例》、《關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的.緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實履行監督職責。一是按規定下發檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的留意事項等內容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是仔細填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是照實撰寫檢查報告。依據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求看法函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內準時將看法反饋回來，作為討論處理懲罰的參考依據，確保處理懲罰質量。

三、檢查中發覺的主要問題

通過檢查發覺我縣會計工作還存在許多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整;有的支出憑證未經領導簽批，有白條抵賬的現象。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產明細賬、卡片賬大多數未建立;個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務管理混亂。四是內部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支狀況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。

四、今后的準備和整改工作

對于本次檢查發覺的問題，我局要求必需在規定的期限內，仔細整改，完善單位內部掌握制度，加強對財務人員業務素養的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格根據各種法律法規，依法執政。同時，財政部門將加強同有關部門的幫助，形成監管合力，綜合治理睬計信息失真問題，為會計行業的健康進展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發覺違規現象，將依據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以確定，總結宣揚其改進財務會計管理的閱歷，以有效鞏固會計信息質量檢查成果。

會計信息質量檢查工作報告5

一、會計基礎工作狀況

衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格根據《會計法》的要求仔細履行職責，沒有違法違紀行為。

二、會計核算工作狀況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，依據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金管理符合國家規定。根據會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格根據國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的'方法符合規定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。依據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數字真實、計算精確?????、內容完整、簽章手續齊全。

三、會計檔案管理狀況

嚴格根據財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理方法》管理睬計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥當保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格根據國家統一規定執行。

四、內部會計管理制度建設監督方面

衛輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務管理，強化財務監督，增加法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明確