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文檔簡介

財務審計與財報管理制度一、目的為規范企業財務審計與財報管理工作，保證財務數據的準確性、完整性和及時性，提高財務運作的透亮度和合規性，加強內部掌控，供應準確的財務信息，遵守相關法律法規和規范，促進企業連續健康發展。二、適用范圍本制度適用于公司全部部門及全體員工。三、職責和權限1.公司管理層負責訂立財務審計與財報管理制度，并定期評估和修訂。監督財務審計與財報管理工作的執行情況。確保財務數據的真實、完整和準確。2.財務部門負責編制財務報表。組織實施財務審計。供應可靠的財務信息。3.內部審計部門獨立進行內部審計工作，審查財務數據的準確性和合規性。在審計發現問題時，及時提出整改措施，并跟蹤整改情況。4.部門負責人依照本制度要求，組織財務審計與財報管理工作的實施。供應準確、完整的財務數據。5.全體員工搭配財務審計工作，并供應相關資料。四、財務審計1.審計對象公司的財務報表、財務記錄、賬簿等。公司的財務制度、流程和管理掌控。2.審計程序訂立審計計劃和執行方案，明確審計范圍、內容和時間節點。收集、核實和分析有關的財務數據和信息。進行實地調查和現場核查。對財務數據進行抽樣檢查和比對分析。發現問題或異常情況時，進行深入調查和追溯。就審計結果進行總結，撰寫審計報告，并提出審計看法和建議。3.審計責任財務部門負責編制和供應財務報表，保證財務數據的準確性和及時性。內部審計部門負責監督并審查財務數據的合規性和內部掌控。公司管理層負責對財務審計結果進行批閱和批準。4.審計結果的處理和整改及時處理審計報告中的問題和異常情況，訂立整改措施并落實。內部審計部門跟蹤整改進展情況，并定期報告給公司管理層。五、財報管理1.財報編制財務部門負責依照相關會計準則和規定編制財務報表。財務報表應真實、客觀地反映公司的財務情形和經營成績。2.財報發布公司財務報表應依照法定要求按時發布，并確保信息的真實性和及時性。3.內部掌控公司應建立健全的內部掌控制度，確保財務報表的準確性和合規性。內部掌控制度應包含明確的工作流程、審批制度和責任分工。4.財務信息安全公司應采取措施保護財務信息的安全，防止信息泄露和竄改。財務信息的存儲和傳輸應符合相關保密要求和安全標準。六、違規處理對違反本制度的行為，將采取相應的紀律處

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