第五章托收2024/1/30Contents托收概述1.托收的分類(lèi)及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2024/1/30Contents托收概述1.托收的分類(lèi)及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2024/1/30一、托收的概念國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollection，URC522)托收托收是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。單據(jù)金融單據(jù)FinancialDocuments商業(yè)單據(jù)CommercialDocuments2024/1/30托收當(dāng)事人委托人（Principal）付款人（Drawee）托收銀行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要時(shí)的代理

(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同2024/1/30Contents托收概述1.托收的分類(lèi)及流程2.托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2024/1/30一、托收指示與托收匯票托收指示的格式（URC522第四條）

所有送往托收的單據(jù)必須附有一項(xiàng)托收指示，注明該項(xiàng)托收將遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)文件并且列出完整和明確的指示。托收指示應(yīng)包括下述內(nèi)容：

a.收到該項(xiàng)托收的銀行詳情；b.委托人的詳情；c.付款人的詳情；d.提示銀行（如有的話）的詳情；e.待托收的金額和貨幣；2024/1/30托收指示f.所附單據(jù)清單和每份單據(jù)的份數(shù)；g.憑以取得付款和/或承兌的條件和條款；h.憑以交付單據(jù)的條件：付款和/或承兌；待收取的手續(xù)費(fèi)指明是否可以放棄；i.待收取的利息，如有的話，指明是否可以放棄；j.付款方法和付款通知的形式；k.發(fā)生不付款、不承兌和/或與其他批示不相符時(shí)的指示。2024/1/30托收匯票托收匯票匯票收款人有三種記載方式：出口方：Paytotheorderofourselves.托收行：PaytotheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此時(shí)應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongKongforcollection.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此時(shí)匯票上亦應(yīng)加注托收出票條款。此種方式辦理托收無(wú)需背書(shū)。2024/1/30二、光票托收光票托收(CleanCollection)不附有全套商業(yè)單據(jù)的純粹金融單據(jù)的托收。主要用于非貿(mào)易結(jié)算。委托人付款人托收行代收行商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)2024/1/30光票托收光票托收的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1:國(guó)內(nèi)某家銀行受理本行一個(gè)客戶150張支票托收業(yè)務(wù)，每張面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)6280美元。美國(guó)銀行習(xí)慣做法,未標(biāo)明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。2024/1/30光票托收Case2:某銀行受理客戶一張光票，票面金額300萬(wàn)港幣，客戶講：此款項(xiàng)有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。３日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款項(xiàng)解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。香港銀行習(xí)慣做法，未標(biāo)明托收方式則按照臨時(shí)貸記托收方式處理。2024/1/30三、跟單托收跟單托收

DocumentaryCollection附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收或者純粹商業(yè)單據(jù)的托收。交單條件承兌交單Documentsagainstacceptance付款交單Documentsagainstpayment即期付款交單D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單D/Patimeaftersight2024/1/30即期付款交單即期付款交單D/Patsight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦2024/1/30即期付款交單流程圖說(shuō)明①委托人向托收行提交托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票②托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)制作托收指示，連同匯票和商業(yè)單據(jù)航寄代收行③代收行向付款人提示匯票要求付款④付款人付款⑤代收行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方⑥代收行將收妥的款項(xiàng)匯交托收行⑦托收行將款項(xiàng)貸記委托人賬戶2024/1/30即期付款交單風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符出口方：市場(chǎng)行情下跌時(shí)，進(jìn)口方拒絕付款贖單之風(fēng)險(xiǎn)；代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主動(dòng)與中國(guó)某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。貨物備好后，對(duì)方突然提出先預(yù)付20％貨款，余額以CAD（CashagainstDocuments）交單付款。發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對(duì)CAD付款方式反2024/1/30即期付款交單案例復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)。最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)原進(jìn)口人的書(shū)面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國(guó)貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國(guó)使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。為了避免損失，中方一方面注意單據(jù)的動(dòng)向，一方面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請(qǐng)寄中國(guó)貿(mào)促會(huì)。單據(jù)寄達(dá)對(duì)方銀行之后，遲遲不見(jiàn)答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對(duì)方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至2024/1/30即期付款交單案例貨到土耳其，然后保持沉默。中方立即請(qǐng)中行電傳土耳其銀行，請(qǐng)通知進(jìn)口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)；同時(shí)請(qǐng)中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對(duì)方，中方已經(jīng)做好退運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會(huì)對(duì)他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無(wú)音信。分析：自由退運(yùn)：印、巴、敘、菲、土等CAD、D/P2024/1/30即期付款交單案例Case2：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國(guó)帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬(wàn)美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國(guó)達(dá)拉斯商業(yè)銀行。出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行中國(guó)工商銀行山東分行國(guó)際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問(wèn)情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。2024/1/30即期付款交單案例出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問(wèn)題被國(guó)內(nèi)及國(guó)外的客戶起訴。我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于８月５日被進(jìn)口方提走。我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。之后，出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。分析：選擇代收行的條件是其信用。2024/1/30遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單D/Patimeaftersight委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2024/1/30遠(yuǎn)期付款交單流程圖說(shuō)明④付款人承兌匯票⑤匯票到期，提示行提示進(jìn)口方付款⑥進(jìn)口方對(duì)承兌匯票付款⑦提示行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方風(fēng)險(xiǎn)分析出口方：進(jìn)口方拒絕贖單、代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)2024/1/30遠(yuǎn)期付款交單案例CASE1托收行A行曾有一筆D/Pat30daysfromB/Ldate的托收業(yè)務(wù)。代收行英國(guó)的NationalWestminsterBank在來(lái)電中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求A行按照URC522的7條A款，授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條A款，授權(quán)將其改為承兌交單”。隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條C款，請(qǐng)視此筆托收為付款交單”。此后英國(guó)銀行如期將托收款項(xiàng)照付A行。2024/1/30遠(yuǎn)期付款交單案例分析：URC522第7條“商業(yè)單據(jù)的交單”（1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說(shuō)明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果將不承擔(dān)責(zé)任。進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，但權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱(chēng)。2024/1/30遠(yuǎn)期付款交單案例Case2在委托行B行的另一筆代收行為阿聯(lián)酋的M銀行的遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是并未如期付款。經(jīng)委托行多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱(chēng)，遠(yuǎn)期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)。現(xiàn)因付款人未予付款，銀行也無(wú)能為力。該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。2024/1/30承兌交單承兌交單DocumentsagainstAcceptance委托人付款人托收行代收行

①②④貨物裝船③⑤⑥⑦⑧⑨2024/1/30承兌交單流程圖說(shuō)明③代收行向付款人提示承兌④付款人承兌匯票⑤提示行將商業(yè)單據(jù)交付給付款人⑥承兌匯票到期，提示行提示付款人付款⑦付款人（承兌人）對(duì)匯票付款風(fēng)險(xiǎn)分析出口方：進(jìn)口方取得單據(jù)后拒絕付款進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)2024/1/30承兌交單案例中國(guó)A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見(jiàn)票后30天付款的匯票承兌交單。中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方對(duì)匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對(duì)匯票付款，并稱(chēng)貨