山西關(guān)鋁股份有限公司二年半年度報告報告時間：目錄第一節(jié)重要提示…………….1第二節(jié)公司根本情況……….2一、公司根本情況簡介………………….2二、主要會計(jì)數(shù)據(jù)和指標(biāo)……………….3第三節(jié)股本變動和主要股東持股情況……4第四節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員情況………………….5第五節(jié)管理層討論與分析………………...5第六節(jié)重要事項(xiàng)…………...7第七節(jié)財(cái)務(wù)報告….…………………….….10第八節(jié)備查文件….…………………….….46第一節(jié)重要提示本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個別及連帶責(zé)任。公司獨(dú)立董事吳秀銘先生、董事王高琦先生、董事趙天德先生因公務(wù)未能出席本次會議，分別委托獨(dú)立董事陳為女士、董事王長科先生、董事閆國剛先生代為出席并行使表決權(quán)。本公司董事長許復(fù)活先生、總經(jīng)理王長科先生、總會計(jì)師閆國剛先生聲明：保證半年度報告中財(cái)務(wù)報告的真實(shí)、完整。本公司2024年半年度財(cái)務(wù)報告未經(jīng)審計(jì)。第二節(jié)公司根本情況一、公司根本情況簡介〔一〕公司法定中、英文名稱及縮寫中文名稱：山西關(guān)鋁股份有限公司英文名稱：SHANXIGUANLUCO.,LTD英文縮寫：SXGL〔二〕公司股票上市交易所：深圳證券交易所股票簡稱：關(guān)鋁股份股票代碼：000831〔三〕公司注冊地址：山西省運(yùn)城市解州鎮(zhèn)新建路36號公司辦公地址：山西省運(yùn)城市解州鎮(zhèn)新建路36號公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：郵政編碼：044001電子信箱：glgf831@126.com〔四〕公司法定代表人：許復(fù)活〔五〕公司董事會秘書：鄭啟家聯(lián)系地址：山西省運(yùn)城市解州鎮(zhèn)新建路36號電話：0359—2825474、2825490傳真：0359—2800974電子信箱：glgf831@126.com〔六〕公司選定的信息披露報紙名稱：?證券時報?公司半年度報告中國證監(jiān)會指定國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司證券部〔七〕其他有關(guān)資料1、公司于1998年6月17日在山西省工商行政管理局首次注冊登記。注冊地址：山西省運(yùn)城市解州鎮(zhèn)新建路36號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：1400001006359—2稅務(wù)登記號：1427017011965522、公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所名稱：信永中和會計(jì)師事務(wù)所辦公地址：北京市東城區(qū)朝陽門北大街8號富華大廈C座12層。二、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)〔一〕主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)單位：〔人民幣〕元項(xiàng)目本報告期末上年度期末本報告期末比上年度期末增減〔％〕流動資產(chǎn)1,495,872,158.451,473,266,752.371.53流動負(fù)債2,180,519,565.032,061,781,350.885.76總資產(chǎn)4,560,167,582.734,459,155,688.662.27股東權(quán)益〔不含少數(shù)股東權(quán)益〕1,078,249,068.641,058,640,156.621.85每股凈資產(chǎn)2.97調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)2.93項(xiàng)目報告期〔1~6月〕上年同期本報告期比上年同期增減〔％〕凈利潤19,458,912.0234,756,679.98-44.01扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤19,445,598.0232,569,892.53-40.30每股收益0.050.10-50.00凈資產(chǎn)收益率〔%〕1.803.38減少1.58個百分點(diǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額86,405,802.58292,131,147.85-70.42注：扣除非經(jīng)常性損益涉及的工程和金額：單位：〔人民幣〕元工程2024年1~6月營業(yè)外收入64,948.38營業(yè)外支出51,634.38合計(jì)13,314.00〔二〕利潤表附表根據(jù)中國證監(jiān)會?公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)那么〔第9號〕?要求計(jì)算的利潤數(shù)據(jù)如下：報告期利潤凈資產(chǎn)收益率每股收益〔元/股〕全面攤薄加權(quán)平均全面攤薄加權(quán)平均主營業(yè)務(wù)利潤9.71%9.80%0.290.29營業(yè)利潤2.78%2.80%0.080.08凈利潤1.80%1.82%0.050.05扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤1.80%1.82%0.050.05第三節(jié)股本變動和主要股東持股情況一、股本變動情況：報告期內(nèi)，公司的股份總數(shù)和結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。二、前十名股東、前十名流通股股東持股表報告期末股東總數(shù)48,425前十名股東持股情況股東名稱〔全稱〕報告期內(nèi)增減〔股〕報告期末持股數(shù)量〔股〕比例〔％〕股份類別〔已流通或未流通〕質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量〔股〕股東性質(zhì)〔國有股東或外資股東〕0182,040,00050.15未流通0國有法人股山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司018,600,0005.12未流通0國有股東山西省經(jīng)貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司013,800,0003.80未流通0國有股東山西運(yùn)城制版集團(tuán)股份有限公司01,155,0000.32未流通0社會法人股01,155,0000.32未流通0社會法人股吳毅工431,855722,8550.20已流通未知社會公眾股劉艷0531,1000.15已流通未知社會公眾股翁明合-10,192500,0000.14已流通未知社會公眾股未知465,1000.13已流通未知社會公眾股林娟27,414449,7140.12已流通未知社會公眾股前十名流通股股東持股情況股東名稱〔全稱〕期末持有流通股的數(shù)量〔股〕種類〔A、B、H股或其它〕吳毅工722,855A股劉艷531,100A股翁明合500,000A股465,100A股林娟449,714A股王建平414,960A股李廣慶413,100A股王文成385,884A股呂文龍381,400A股唐毅356,000A股上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動關(guān)系的說明前十名股東中，國有法人股股東山西關(guān)鋁集團(tuán)有限公司與其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于?上市公司持股變動信息披露管理方法?中規(guī)定的一致行動人；未知其他股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于?上市公司持股變動信息披露管理方法?規(guī)定的一致行動人。戰(zhàn)略投資者或一般法人參與配售新股約定持股期限的說明股東名稱約定持股期限無無三、公司控股股東情況報告期內(nèi)，公司控股股東為山西關(guān)鋁集團(tuán)有限公司，控股股東情況未發(fā)生變化且其所持公司股份無質(zhì)押、凍結(jié)或托管等情況。第四節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員情況一、報告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票的變動情況報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票未發(fā)生變動。姓名職務(wù)期初持股數(shù)期末持股數(shù)持股增減變動原因許復(fù)活董事長1163011630王長科副董事長、總經(jīng)理1087010870王高琦董事1027010270趙天德董事、副總經(jīng)理13001300張久明董事、總工程師13001300閆國剛董事、總會計(jì)師39003900吳秀銘?yīng)毩⒍?0劉作舟獨(dú)立董事00陳為獨(dú)立董事00趙志彬監(jiān)事會主席1027010270劉忠學(xué)監(jiān)事13001300范國文監(jiān)事38003800郭大鵬監(jiān)事13001300王毅監(jiān)事00喬清維監(jiān)事00王占魁監(jiān)事19001900丁平生副總經(jīng)理1027010270李慶副總經(jīng)理23002300楊建臣副總經(jīng)理39003900鄭啟家董事會秘書75857585二、報告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員的新聘或解聘情況報告期內(nèi)，公司未發(fā)生董事、監(jiān)事、高級管理人員的新聘或解聘情況。第五節(jié)管理層討論與分析一、報告期內(nèi)經(jīng)營狀況簡要分析報告期內(nèi)，原材料氧化鋁粉價格一直在高位運(yùn)行，電價上漲，同時國家對鋁錠出口政策的調(diào)整，給我們經(jīng)營上帶來了不利因素。面對電解鋁行業(yè)嚴(yán)峻的外部形勢，公司以穩(wěn)定生產(chǎn)為前提，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓以本錢為中心的節(jié)能降耗管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低總體本錢。上半年共生產(chǎn)電解鋁56179.31噸，比上年同期50379.96噸增長11.51%；實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入130,684.78萬元，比上年同期113,794.22萬元增長14.84%；實(shí)現(xiàn)凈利潤1,945.89萬元，比去年同期3,475.67萬元下降44.01％。二、報告期內(nèi)的主要經(jīng)營情況1、主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品及地區(qū)構(gòu)成情況主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品構(gòu)成情況單位：〔人民幣〕元產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)本錢毛利率〔%〕鋁錠682,378,795.01614,643,879.129.93鋁加工材835,494,378.98784,774,820.966.07氧化鋁196,199,817.60196,240,686.600.02主營業(yè)務(wù)地區(qū)分布情況單位：〔人民幣〕元地區(qū)產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)本錢國內(nèi)鋁錠261,586,965.59235,611,379.91鋁加工材835,494,378.98784,774,820.96國外鋁錠420,791,829.42379,032,499.212、報告期內(nèi)公司的利潤構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)、主營業(yè)務(wù)盈利能力沒有發(fā)生重大變化。3、報告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生對利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。4、報告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響到達(dá)10％以上。5、經(jīng)營中的問題與困難及解決措施：2024年公司面對十分嚴(yán)峻的形勢，按照年初的工作部署，以穩(wěn)定生產(chǎn)、強(qiáng)化內(nèi)部管理為前提，使公司產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量均有較大幅度的提高，“雙增雙節(jié)〞的深入開展，使公司在材料消耗管理方面起到了積極作用。營銷部門適時調(diào)整策略，合理調(diào)配原鋁資源，繼續(xù)穩(wěn)定長期客戶的同時，又開辟了新的客戶。供應(yīng)部門標(biāo)準(zhǔn)采購，推行招投標(biāo)制，有效降低了采購本錢。6、業(yè)績警示：根據(jù)目前電解鋁的主要原材料氧化鋁粉價格一直在高位徘徊，同時電力漲價等因素，公司預(yù)測2024年1～9月份的凈利潤下降幅度將超過50％。三、公司報告期投資情況〔二〕重大非募集資金投資工程的實(shí)際進(jìn)度和收益情況1、20萬噸電解鋁技改工程工程本期增加9,140.84萬元，截至2005年6月30日，該工程已累計(jì)完成投資183,032.08萬元。目前工程由于資金的原因，未開工生產(chǎn)。2、精鋁工程已于2004年2月10日經(jīng)公司董事會立項(xiàng)批準(zhǔn)，并于當(dāng)年開始進(jìn)行建設(shè)。截至2005年6月30日，帳面已累計(jì)完成投資11,569.08萬元，占整個工程預(yù)算的75.61%。由于資金問題暫且停工。第六節(jié)重要事項(xiàng)一、公司治理狀況：報告期內(nèi)，公司依據(jù)中國證監(jiān)會?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保假設(shè)干問題的通知?和?關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的假設(shè)干規(guī)定?以及?深圳證券交易所關(guān)于做好〈公司章程〉修訂工作的通知?要求，結(jié)合公司內(nèi)部治理情況，對本公司的?公司章程?及?股東大會議事規(guī)那么?進(jìn)行了修訂和完善，并經(jīng)2024年5月10日召開的年度股東大會審議通過。公司認(rèn)真做好各項(xiàng)治理工作，與中國證監(jiān)會有關(guān)文件的要求不存在差異。二、公司在報告期實(shí)施的利潤分配方案、發(fā)行新股方案的執(zhí)行情況：1、公司于2005年5月10日召開了2024年度股東大會，審議通過了公司2024年度利潤分配方案：以公司2024年末總股本36,300萬股為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.30元〔含稅〕，不實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本。〔詳見2005年5月11日?證券時報?〕。該方案實(shí)施對象為股權(quán)登記日2005年7月7日下午3時深圳證券交易所收市后在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司登記在冊的“關(guān)鋁股份〞股東。除息日為2005年7月8日〔詳見2005年7月2日?證券時報?〕。2、本報告期公司不進(jìn)行利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本。三、公司在報告期內(nèi)及以前期間未發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，對經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況未產(chǎn)生影響。四、公司在報告期內(nèi)未發(fā)生及以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購、出售及重組事項(xiàng)的情況。五、報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易情況：〔一〕公司向控股股東子公司銷售商品：1、公司向控股股東子公司運(yùn)城市關(guān)鋁設(shè)備材料有限公司銷售商品金額2,273.43萬元；占同類交易金額比例1.74%。2、公司向陜西晉盛經(jīng)貿(mào)開展有限公司銷售商品金額為249.40萬元；占同類交易金額比例0.19%；本公司向各關(guān)聯(lián)方銷售商品與向非關(guān)聯(lián)方銷售商品執(zhí)行統(tǒng)一的定價政策。〔二〕公司向控股股東子公司采購物資：公司向控股股東子公司運(yùn)城市關(guān)鋁設(shè)備材料有限公司采購物資金額427.00萬元，占同類交易金額比例0.31%。采購貨物的價格按市場價格結(jié)算。〔三〕公司2024年1-6月向控股股東提供風(fēng)水電氣勞務(wù)總計(jì)933.09萬元，占同類交易金額比例5.54%。本公司向關(guān)聯(lián)公司提供效勞的定價政策以市場價格為根底。〔四〕接受綜合效勞本公司本報告期向山西關(guān)鋁集團(tuán)有限公司支付押運(yùn)費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)共計(jì)352.37萬元。〔五〕本公司本報告期向本公司之控股股東山西關(guān)鋁集團(tuán)有限公司支付土地租賃費(fèi)人民幣96.28萬元。六、公司控股股東及其子公司占用公司資金的總體情況：報告期內(nèi)，公司未發(fā)生控股股東及其子公司占用公司資金情況。七、重大合同及其履行情況：〔一〕無報告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)的信息。〔二〕報告期內(nèi)發(fā)生或以前期內(nèi)發(fā)生但延續(xù)到報告期內(nèi)的對外重大擔(dān)保合同信息情況：1、截止2005年6月30日，本公司為南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司的借款人民幣32,600萬元提供擔(dān)保。2003年11月26日，本公司與南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司簽訂?抵押反擔(dān)保合同?，南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司以價值人民幣50,346萬元的房屋建筑物及設(shè)備進(jìn)行反抵押擔(dān)保。2、截止2005年6月30日,本公司為山西省海鑫鋼鐵有限公司銀行借款人民幣12,000萬元提供擔(dān)保。2003年11月26日，本公司與山西省海鑫鋼鐵有限公司簽訂?抵押反擔(dān)保合同?，山西省海鑫鋼鐵有限公司以價值人民幣22,500萬元的3座高爐進(jìn)行反抵押擔(dān)保。截至2024年6月30日，上述擔(dān)保借款合計(jì)為人民幣44,600萬元，占本公司2024年6月30日合并報表凈資產(chǎn)的41.36%。此外，公司于2024年8月29日為本公司控股子公司山西關(guān)鋁常州宏豐金屬加工有限公司人民幣2,000萬元貸款提供擔(dān)保,為本公司控股子公司山西關(guān)鋁海門電子鋁材有限公司人民幣4,206萬元貸款提供擔(dān)保。截止目前以上公司生產(chǎn)經(jīng)營正常，財(cái)務(wù)狀況良好，無有明顯跡象說明可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任的擔(dān)保事項(xiàng)。〔三〕無報告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的信息。八、獨(dú)立董事關(guān)于公司對外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見：根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2024]56號?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保假設(shè)干問題的通知?的精神，我們本著實(shí)事求是的態(tài)度，對山西關(guān)鋁股份有限公司對外擔(dān)保情況進(jìn)行了認(rèn)真負(fù)責(zé)的核查，現(xiàn)就有關(guān)擔(dān)保發(fā)表如下意見：我們認(rèn)為：報告期內(nèi)山西關(guān)鋁股份有限公司沒有為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方或個人提供擔(dān)保。控股股東及其他關(guān)聯(lián)方也未強(qiáng)制公司為他人提供擔(dān)保。截止2024年6月30日，公司對外擔(dān)保余額為44,600萬元，占本公司2024年6月30日合并報表凈資產(chǎn)的41.36%。并相應(yīng)地提供了反擔(dān)保，不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險。公司對外擔(dān)保情況符合中國證監(jiān)會下發(fā)的證監(jiān)發(fā)[2024]56號?關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保假設(shè)干問題的通知?的有關(guān)規(guī)定。九、公司或持有公司股份5%以上〔含5%〕的股東在報告期內(nèi)及以前期間未發(fā)生持續(xù)到報告期對公司經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的承諾事項(xiàng)。十、公司2024年半年度財(cái)務(wù)報告未經(jīng)審計(jì)。十一、公司在報告期內(nèi)無其他對公司產(chǎn)生重大影響的重要事項(xiàng)。十二、報告期內(nèi)公司已披露重要信息索引1、公司第三屆第四次董事會決議公告及關(guān)于召開2024年第一次臨時股東大會的通知刊登于2005年2月26日?證券時報?；2、公司關(guān)于召開2024年第一次臨時股東大會的再次通知刊登于2005年3月19日?證券時報?；3、公司2024年第一次臨時董事會關(guān)于取消召開2024年第一次臨時股東大會及2024年經(jīng)營業(yè)績預(yù)告的公告刊登于2005年3月24日?證券時報?；4、公司第三屆第五次董事會決議公告及關(guān)于召開2024年年度股東大會的通知刊登于2005年3月30日?證券時報?；5、公司第三屆第二次監(jiān)事會決議公告刊登于2005年3月30日?證券時報?；6、公司2024年第二次臨時董事會決議公告及公司日常關(guān)聯(lián)交易公告刊登于2005年4月5日?證券時報?；7、公司第三屆第六次董事會決議公告刊登于2005年4月19日?證券時報?；8、公司2024年年度股東大會決議公告刊登于2005年5月11日?證券時報?；9、公司關(guān)于2024年度分紅派息實(shí)施公告刊登于2005年7月2日?證券時報?。以上重要信息刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站名稱：HYPERLINK第七節(jié)財(cái)務(wù)報告一、公司2024年半年度財(cái)務(wù)報告未經(jīng)審計(jì)。二、會計(jì)報表

山西關(guān)鋁股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表單位：人民幣元資產(chǎn)附注合并數(shù)母公司流動資產(chǎn)：貨幣資金五.1489,410,458.37511,930,176.82353,059,070.47382,354,948.37短期投資0.000.000.000.00應(yīng)收票據(jù)五.210,448,887.7049,668,091.286,047,066.4536,188,136.28應(yīng)收股利0.000.000.000.00應(yīng)收利息0.000.000.000.00應(yīng)收賬款五.3、六.1245,000,974.62318,697,227.40194,239,478.07174,729,505.41其他應(yīng)收款五.4、六.221,307,596.9239,100,704.06136,234,726.43148,193,158.56預(yù)付賬款五.5214,954,732.46146,002,536.20213,889,415.69129,949,867.43應(yīng)收補(bǔ)貼款0.000.000.000.00存貨五.6510,527,313.73405,286,387.36354,076,537.14276,158,999.73待攤費(fèi)用五.74,222,194.652,581,629.252,937,294.761,890,788.22一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.000.000.00其他流動資產(chǎn)0.000.000.000.00流動資產(chǎn)合計(jì)1,495,872,158.451,473,266,752.371,260,483,589.011,149,465,404.00長期投資：長期股權(quán)投資五.811,779,654.4111,879,448.12122,660,408.5496,531,688.21長期債權(quán)投資0.000.000.000.00長期投資合計(jì)11,779,654.4111,879,448.12122,660,408.5496,531,688.21其中：合并價差0.000.000.000.00固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價五.91,959,403,394.861,952,528,019.551,800,824,437.071,794,591,684.84減：累計(jì)折舊五.9565,672,667.06516,158,928.58524,557,083.47480,005,611.97固定資產(chǎn)凈值五.91,393,730,727.801,436,369,090.971,276,267,353.601,314,586,072.87減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備五.90.000.000.000.00固定資產(chǎn)凈額1,393,730,727.801,436,369,090.971,276,267,353.601,314,586,072.87工程物資五.1056,151,390.2242,209,212.3349,800,283.2239,208,505.33在建工程五.111,589,698,880.851,481,983,850.891,587,206,227.631,481,378,690.60固定資產(chǎn)清理0.000.000.000.00固定資產(chǎn)合計(jì)3,039,580,998.872,960,562,154.192,913,273,864.452,835,173,268.80無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)五.1211,530,998.7711,705,561.2490,983.31101,283.33長期待攤費(fèi)用1,403,772.231,741,772.740.000.00其他長期資產(chǎn)0.000.000.000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)12,934,771.0013,447,333.9890,983.31101,283.33遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)4,560,167,582.734,459,155,688.664,296,508,845.314,081,271,644.34后附會計(jì)報表附注為本會計(jì)報表的組成局部公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生

山西關(guān)鋁股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表〔續(xù)〕單位：人民幣元負(fù)債和股東權(quán)益附注合并數(shù)母公司流動負(fù)債：短期借款五.13955,488,499.20816,875,000.00882,428,499.20751,815,000.00應(yīng)付票據(jù)五.14575,100,000.00454,136,172.72393,000,000.00314,000,000.00應(yīng)付賬款五.15400,018,733.38337,748,658.32372,993,872.02203,152,145.70預(yù)收賬款五.1517,771,707.1686,814,641.749,729,616.6861,480,751.88應(yīng)付工資五.167,072,737.704,673,794.236,956,278.154,519,225.05應(yīng)付福利費(fèi)17,126,092.0815,859,208.2016,339,612.8114,997,642.70應(yīng)付股利五.173,237,960.00-3,237,960.00應(yīng)交稅金五.1824,664,487.0612,702,571.3729,913,942.1810,285,529.01其他應(yīng)交款五.191,273,897.291,304,343.741,055,264.311,154,326.36其他應(yīng)付款五.2059,438,956.72135,820,584.92100,758,438.10150,636,340.63預(yù)提費(fèi)用五.213,564,454.442,608,415.641,975,868.381,129,083.82預(yù)計(jì)負(fù)債0.000.000.000.00一年內(nèi)到期的長期負(fù)債五.22119,000,000.00190,000,000.00119,000,000.00190,000,000.00其他流動負(fù)債0.000.000.000.00流動負(fù)債合計(jì)2,180,519,565.032,061,781,350.881,934,151,391.831,706,408,005.15長期負(fù)債：長期借款五.231,184,489,532.491,184,282,557.751,177,000,000.001,176,000,000.00應(yīng)付債券0.000.000.000.00長期應(yīng)付款0.000.000.000.00專項(xiàng)應(yīng)付款五.253,500,000.003,500,000.003,500,000.003,500,000.00其他長期負(fù)債五.24106,688,483.04143,937,741.74106,688,483.04143,937,741.74長期負(fù)債合計(jì)1,294,678,015.531,331,720,299.491,287,188,483.041,323,437,741.74遞延稅項(xiàng)遞延稅款貸項(xiàng)0.000.000.000.00負(fù)債合計(jì)3,475,197,580.563,393,501,650.373,221,339,874.873,029,845,746.89少數(shù)股東權(quán)益：少數(shù)股東權(quán)益五.266,720,933.537,013,881.670.000.00股東權(quán)益：股本五.27363,000,000.00363,000,000.00363,000,000.00363,000,000.00資本公積五.28342,804,157.03342,654,157.03342,804,157.03342,654,157.03盈余公積五.2976,261,362.1176,261,362.1176,261,362.1176,261,362.11其中:法定公益金五.2925,393,147.0425,393,147.0425,393,147.0425,393,147.04未分配利潤五.30296,183,549.50276,724,637.48293,103,451.30269,510,378.31其中：擬分配現(xiàn)金股利股東權(quán)益合計(jì)1,078,249,068.641,058,640,156.621,075,168,970.441,051,425,897.45負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)4,560,167,582.734,459,155,688.664,296,508,845.314,081,271,644.34后附會計(jì)報表附注為本會計(jì)報表的組成局部公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生山西關(guān)鋁股份有限公司利潤表及利潤分配表單位：人民幣元項(xiàng)目附注合并數(shù)母公司2024年1-6月份2024年1-6月份2024年1-6月份2024年1-6月份一、主營業(yè)務(wù)收入1,306,847,820.151,137,942,232.52896,231,233.04689,732,211.24減：主營業(yè)務(wù)本錢1,188,434,215.24999,941,476.33792,414,667.55578,779,982.28主營業(yè)務(wù)稅金及附加13,681,429.722,666,977.7612,965,880.421,913,974.39二、主營業(yè)務(wù)利潤104,732,175.19135,333,778.4390,850,685.07109,038,254.57加：其他業(yè)務(wù)利潤五.3327,374,696.264,908,608.0327,496,285.814,952,588.09減：營業(yè)費(fèi)用五.3724,228,878.5023,515,029.1020,334,652.4515,535,773.78管理費(fèi)用28,005,333.9824,124,856.2524,346,483.7021,789,109.56財(cái)務(wù)費(fèi)用五.3449,935,813.5941,826,730.2741,809,630.1634,815,307.02三、營業(yè)利潤29,936,845.3850,775,770.8431,856,204.5741,850,652.30加：投資收益五.354,006.29-342,905.852,232,520.334,658,527.96補(bǔ)貼收入五.36-167,481.700.000.00營業(yè)外收入64,948.3819,653.0153,783.1918,643.00減：營業(yè)外支出51,634.38212,279.8828,565.7369,126.14四、利潤總額29,954,165.6750,407,719.8234,113,942.3646,458,697.12減：所得稅10,788,201.7915,063,450.0910,520,869.3713,794,055.82少數(shù)股東損益-292,948.14587,589.750.000.00五、凈利潤19,458,912.0234,756,679.9823,593,072.9932,664,641.30加：年初未分配利潤276,724,637.48257,686,505.56269,510,378.31259,778,544.24其他轉(zhuǎn)入0.000.000.000.00六、可供分配的利潤296,183,549.50292,443,185.54293,103,451.30292,443,185.54減：提取法定盈余公積----提取法定公益金----七、可供股東分配的利潤296,183,549.50292,443,185.54293,103,451.30292,443,185.54減：應(yīng)付優(yōu)先股股利0.000.000.000.00提取任意盈余公積0.000.000.000.00應(yīng)付普通股股利-36,300,000.00-36,300,000.00轉(zhuǎn)作股本的普通股股利0.000.000.000.00八、未分配利潤296,183,549.50256,143,185.54293,103,451.30256,143,185.54補(bǔ)充資料：項(xiàng)目2024年1-6月份2024年1-6月份2024年1-6月份2024年1-6月份0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005、債務(wù)重組損失0.000.000.000.006、其他0.000.000.000.00后附會計(jì)報表附注為本會計(jì)報表的組成局部公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生山西關(guān)鋁股份有限公司現(xiàn)金流量表單位：人民幣元項(xiàng)目附注2024年1-6月份合并數(shù)母公司一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,783,762,853.961,172,646,257.65收到的稅費(fèi)返回0.000.00收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金28,164,948.3828,153,783.19現(xiàn)金流入小計(jì)1,811,927,802.341,200,800,040.84購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,505,275,863.56917,846,049.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金41,359,925.3837,427,769.26支付的各項(xiàng)稅費(fèi)57,151,412.4252,301,173.84支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五.38121,734,798.4095,783,612.90現(xiàn)金流出小計(jì)1,725,521,999.761,103,358,605.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額86,405,802.5897,441,435.63二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金103,800.00103,800.000.000.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)103,800.00103,800.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金91,097,948.1885,719,695.13投資所支付的現(xiàn)金0.0024,000,000.00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金36,922,072.0036,922,072.00現(xiàn)金流出小計(jì)128,020,020.18146,641,767.13投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-127,916,220.18-146,537,967.13三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金0.000.00借款所收到的現(xiàn)金479,753,594.54397,606,619.80收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,088,219.531,461,447.20現(xiàn)金流入小計(jì)482,841,814.07399,068,067.00歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金411,783,120.60336,843,120.60分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金49,640,966.4440,143,811.46支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2,427,027.882,280,481.34現(xiàn)金流出小計(jì)463,851,114.92379,267,413.40籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額18,990,699.1519,800,653.60四、匯率變動對現(xiàn)金的影響0.000.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-22,519,718.45-29,295,877.90后附會計(jì)報表附注為本會計(jì)報表的組成局部公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生山西關(guān)鋁股份有限公司現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料單位：人民幣元項(xiàng)目附注2024年1-6月份合并數(shù)母公司1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：凈利潤19,458,912.0223,593,072.99加：少數(shù)股東損益-292,948.140.00計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-2,533,627.84-1,317,324.52固定資產(chǎn)折舊49,513,738.4844,551,471.50無形資產(chǎn)攤銷174,562.4710,300.02長期待攤費(fèi)用攤銷338,000.510.00待攤費(fèi)用減少〔減：增加〕-1,640,565.40-1,046,506.54預(yù)提費(fèi)用增加〔減：減少〕956,038.80846,784.560.000.00固定資產(chǎn)報廢損失0.000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用49,935,813.5941,809,630.16投資損失(減：收益)-4,006.29-2,232,520.33遞延稅款貨項(xiàng)(減：借項(xiàng))0.000.00存貨的減少(減：增加)-105,240,926.37-77,917,537.41經(jīng)營性應(yīng)收工程的減少(減：增加)64,289,995.08-60,032,694.44經(jīng)營性應(yīng)付工程的增加(減：減少)11,450,815.67129,176,759.64其他0.000.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額86,405,802.5897,441,435.632.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本0.000.00一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券0.000.00融資租入固定資產(chǎn)0.000.003.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期末余額489,410,458.37353,059,070.47減：現(xiàn)金的期初余額511,930,176.82382,354,948.37加：現(xiàn)金等價物的期末余額0.000.00減：現(xiàn)金等價物的期初余額0.000.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-22,519,718.45-29,295,877.90公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生

山西關(guān)鋁股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表〔合并〕單位：人民幣元項(xiàng)目本期增加數(shù)本期減少數(shù)因資產(chǎn)價值上升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì)13,066,760.560.000.002,533,627.842,533,627.8410,533,132.72其中：應(yīng)收賬款10,023,746.080.000.001,451,524.021,451,524.028,572,222.06其它應(yīng)收款3,043,014.480.000.001,082,103.821,082,103.821,960,910.66二、短期投資跌價準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：股票投資0.000.000.000.000.000.00債券投資0.000.000.000.000.000.00三、存貨跌價準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：庫存商品0.000.000.000.000.000.00原材料0.000.000.000.000.000.00四、長期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：長期股權(quán)投資0.000.000.000.000.000.00長期債權(quán)投資0.000.000.000.000.000.00五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.00機(jī)器設(shè)備0.000.000.000.000.000.00六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00其中：專利權(quán)0.000.000.000.000.000.00商標(biāo)權(quán)0.000.000.000.000.000.00七、在建工程減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00八、委托貸款減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00九、合計(jì)13,066,760.560.000.002,533,627.842,533,627.8410,533,132.72資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表〔母公司〕單位：人民幣元項(xiàng)目本期增加數(shù)本期減少數(shù)因資產(chǎn)價值上升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì)7,394,455.70362,721.870.001,680,046.391,680,046.396,077,131.18其中：應(yīng)收賬款2,861,128.19362,721.870.003,223,850.06其它應(yīng)收款4,533,327.510.000.001,680,046.391,680,046.392,853,281.12二、短期投資跌價準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：股票投資0.000.000.000.000.000.00債券投資0.000.000.000.000.000.00三、存貨跌價準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：庫存商品0.000.000.000.000.000.00原材料0.000.000.000.000.000.00四、長期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：長期股權(quán)投資0.000.000.000.000.000.00長期債權(quán)投資0.000.000.000.000.000.00五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)0.000.000.000.000.000.00其中：房屋、建筑物0.000.000.000.000.000.00機(jī)器設(shè)備0.000.000.000.000.000.00六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00其中：專利權(quán)0.000.000.000.000.000.00商標(biāo)權(quán)0.000.000.000.000.000.00七、在建工程減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00八、委托貸款減值準(zhǔn)備0.000.000.000.000.000.00九、合計(jì)7,394,455.70362,721.870.001,680,046.391,680,046.396,077,131.18后附會計(jì)報表附注為本會計(jì)報表的組成局部公司法定代表人：許復(fù)活主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：閆國剛會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王新生山西關(guān)鋁股份有限公司會計(jì)報表附注2005年1月1日至2005年6月30日〔本附注除特別注明外，均以人民幣元列示〕 一、公司的根本情況山西關(guān)鋁股份有限公司〔以下簡稱“本公司〞或“公司〞〕是經(jīng)山西省人民政府批準(zhǔn)由山西省運(yùn)城地區(qū)解州鋁廠(現(xiàn)已改名為山西關(guān)鋁集團(tuán)有限公司)、山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司、山西經(jīng)貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司、山西省運(yùn)城市制版廠〔現(xiàn)已更名山西運(yùn)城制版集團(tuán)股份有限公司〕、山西省臨猗化工總廠五家共同發(fā)起、以募集設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司。1998年6月,經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn),本公司以上網(wǎng)定價方式發(fā)行社會公眾股7500萬股,發(fā)行后公司總股本為人民幣215,000,000.00元。經(jīng)山西省工商行政管理局核準(zhǔn)登記,頒發(fā)注冊號為1400001006359-2的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司住所：山西省運(yùn)城市解州鎮(zhèn)新建路36號。法定代表人：許復(fù)活。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(證券公司字〔2000〕第86號文)核準(zhǔn)于2000年8月向全體股東配售2,700萬股普通股,配股后總股本變更為人民幣242,000,000.00元。本公司2001年4月18日股東大會審議通過用資本公積轉(zhuǎn)增資本，每10股轉(zhuǎn)增3股，用未分配利潤每10股送2股。期末股本總數(shù)為人民幣363,000,000.00元。本公司所屬行業(yè)為冶金行業(yè)。主要經(jīng)營范圍包括:普通鋁錠、鋁材、鋁制品、氧化鋁粉及有色金屬、氟化鹽、炭素制品的生產(chǎn)、銷售；機(jī)電設(shè)備制造、安裝、維修。本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；本企業(yè)和本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)的進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)〞業(yè)務(wù)。二、主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和合并會計(jì)報表的編制方法１、會計(jì)制度本公司執(zhí)行?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么?和?企業(yè)會計(jì)制度?及其補(bǔ)充規(guī)定。２、會計(jì)年度本公司的會計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。３、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。４、記賬根底和計(jì)價原那么本公司會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，以歷史本錢為計(jì)價原那么。５、外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司的外幣交易按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價折算為人民幣記賬，資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債按當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價折算。由此產(chǎn)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益；屬于籌建期間的計(jì)入長期待攤費(fèi)用；與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的，按借款費(fèi)用資本化的原那么處理；其余計(jì)入當(dāng)期的財(cái)務(wù)費(fèi)用。6、現(xiàn)金等價物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)本公司以持有期限短〔一般是指從購置日起三個月內(nèi)到期〕、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。7、短期投資核算方法〔1〕短期投資計(jì)價方法：短期投資在取得時按投資本錢計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實(shí)際支付的全部價款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資本錢；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價值作為投資本錢。〔2〕短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為投資收益，作為沖減投資本錢處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收工程的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。〔3〕短期投資跌價準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對短期投資按本錢與市價孰低的原那么計(jì)量，當(dāng)期末短期投資本錢高于市價時，計(jì)提短期投資跌價準(zhǔn)備。具體計(jì)提時，一般按單項(xiàng)投資計(jì)提跌價準(zhǔn)備。8、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法〔1〕壞賬確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：a.債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重缺乏、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債務(wù)等；b.債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過3年；C.其他確鑿證據(jù)說明確實(shí)無法收回或收回的可能性不大。〔2〕壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法并結(jié)合個別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備〔包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款〕，計(jì)入當(dāng)期損益。對于有確鑿證據(jù)說明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會或股東大會批準(zhǔn)后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：帳齡 計(jì)提比例1年以內(nèi) 1%1－2年 5%2－3年 10%3－4年 20%4－5年 30%5年以上 50%對有確鑿證據(jù)說明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)收回的可能性不大，本公司單項(xiàng)計(jì)提該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備，提取比例可以到達(dá)100%。本公司與合并會計(jì)報表范圍內(nèi)母子公司之間及合并會計(jì)報表范圍內(nèi)子公司相互之間發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，均作為一年以內(nèi)的帳齡比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，在合并會計(jì)報表時再予以抵銷。9、存貨核算方法〔1〕存貨的分類：存貨分為原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。〔2〕存貨取得和發(fā)出的計(jì)價方法：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，購入和領(lǐng)用原材料按方案本錢計(jì)價，銷售產(chǎn)成品采用移動加權(quán)平均法核算。〔3〕低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。〔4〕期末存貨計(jì)價原那么及存貨跌價準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：期末存貨按本錢與可變現(xiàn)凈值孰低原那么計(jì)價；期末，在對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的根底上，對于存貨因遭受毀損、全部或局部陳舊過時或銷售價格低于本錢等原因，預(yù)計(jì)其本錢不可收回的局部，提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨工程的本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，可變現(xiàn)凈值按估計(jì)售價減去估計(jì)完工本錢、銷售費(fèi)用和稅金后確定。10、長期投資核算方法〔1〕長期股權(quán)投資a長期股權(quán)投資的計(jì)價及收益確認(rèn)方法：長期股權(quán)投資在取得時按實(shí)際支付的價款或確定的價值作為初始本錢。本公司對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但不具有重大影響的股權(quán)投資，采用本錢法核算；對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖缺乏20%但具有重大影響的股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。b長期股權(quán)投資差額的攤銷方法和期限：初始投資本錢與投資時應(yīng)享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，分別情況進(jìn)行會計(jì)處理：初始投資本錢大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額按一定的期限平均攤銷，計(jì)入損益，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，按10年平均攤銷；初始投資本錢小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，計(jì)入“資本公積——股權(quán)投資準(zhǔn)備〞科目。〔2〕長期債權(quán)投資a長期債權(quán)投資的計(jì)價和收益確認(rèn)方法：長期債權(quán)投資按取得時的實(shí)際本錢作為初始投資本錢，以支付現(xiàn)金取得的長期債券投資，按實(shí)際支付的全部價款減去尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資本錢。長期債權(quán)投資按權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么按期計(jì)提應(yīng)計(jì)利息，計(jì)入投資收益。b債券投資溢價和折價的攤銷方法：本公司將債券投資初始投資本錢減去相關(guān)費(fèi)用及已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)利息收入時，按直線法分期攤銷。〔3〕長期投資減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對由于市價持續(xù)下跌或被投資企業(yè)經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致可收回金額低于其賬面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)難以恢復(fù)的長期投資，按其可收回金額低于賬面價值的差額，計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。11、固定資產(chǎn)計(jì)價和折舊方法〔1〕固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值較高。〔2〕固定資產(chǎn)的分類：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。〔3〕固定資產(chǎn)的計(jì)價：固定資產(chǎn)按其本錢作為入賬價值，其中，外購的固定資產(chǎn)的本錢包括買價、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值作為入帳價值。〔4〕固定資產(chǎn)折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，本公司對所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時采用平均年限法計(jì)算，固定資產(chǎn)分類折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值率及折舊率如下：類別凈殘值率〔%〕折舊年限〔年〕年折舊率〔%〕房屋建筑物4%15–40年2.43-6.47%機(jī)器設(shè)備4%8–22年4.41-12.13%運(yùn)輸設(shè)備4%6–12年8.08-16.17%其他設(shè)備4%6年16.17%〔5〕固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內(nèi)容，其會計(jì)處理方法為：1〕固定資產(chǎn)修理費(fèi)用〔含大修〕，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；2〕固定資產(chǎn)改良支出，以增計(jì)后不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額的局部計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價值，其余金額計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；3〕如果不能區(qū)分是固定資產(chǎn)修理還是固定資產(chǎn)改良，或固定資產(chǎn)修理和固定資產(chǎn)改良結(jié)合在一起，那么按上述原那么進(jìn)行判斷，其發(fā)生的后續(xù)支出，分別計(jì)入固定資產(chǎn)價值或計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；4〕固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合上述原那么可予資本化的，在“固定資產(chǎn)〞內(nèi)單設(shè)明細(xì)科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用直線方法單獨(dú)計(jì)提折舊。〔6〕固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在以下情況，那么評價固定資產(chǎn)的可收回金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值。對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產(chǎn)，按該資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)提時按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實(shí)體損壞等；固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)方案終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營銷市場在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；同期市場利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；其他有可能說明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。12、在建工程核算方法〔1〕在建工程建的計(jì)價：按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程本錢。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費(fèi)等計(jì)量；出包工程按應(yīng)支付的工程價款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程本錢。〔2〕在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時點(diǎn)：本公司建造的固定資產(chǎn)在到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實(shí)際本錢等，按估計(jì)的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。〔3〕在建工程減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于每年年度終了，對在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在以下一項(xiàng)或假設(shè)干項(xiàng)情況時，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其賬面價值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提時按工程工程分別計(jì)提。長期停建并且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不會重新開工的在建工程；所建工程無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給本公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。13、借款費(fèi)用的會計(jì)處理方法〔1〕借款費(fèi)用資本化確實(shí)認(rèn)原那么：借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。當(dāng)以下三個條件同時具備時，為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用開始資本化：資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。〔2〕借款費(fèi)用資本化的期間：為購建固定資產(chǎn)所發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該固定資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入所購建固定資產(chǎn)本錢，在到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。〔3〕借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法：每一會計(jì)期間的利息資本化金額根據(jù)截至當(dāng)期末購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出按月計(jì)算的加權(quán)平均數(shù)，乘以資本化率計(jì)算得出。資本化率為專門借款按月計(jì)算的加權(quán)平均利率。14、無形資產(chǎn)計(jì)價及攤銷方法〔1〕無形資產(chǎn)的計(jì)價方法：無形資產(chǎn)在取得時，按實(shí)際本錢計(jì)量。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價款作為實(shí)際本錢；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值作為實(shí)際本錢；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用作為無形資產(chǎn)的實(shí)際本錢，在研究與開發(fā)過程中發(fā)生的材料、工資及其他費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。〔2〕無形資產(chǎn)攤銷方法和期限：無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。合同、法律均未規(guī)定年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。本公司的無形資產(chǎn)為土地使用權(quán),攤銷年限為出讓年限，攤銷方法按平均年限法攤銷。〔3〕無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對存在以下一項(xiàng)或假設(shè)干項(xiàng)情況的無形資產(chǎn)，按其預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已被其他新技術(shù)所代替，使其為本公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)；已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有局部使用價值；其他足以證明實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。15、長期待攤費(fèi)用攤銷方法公司長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)支出，但受益期限在1年以上的費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。16、應(yīng)付債券的核算方法〔1〕應(yīng)付債券的計(jì)價和溢、折價的攤銷：應(yīng)付債券按照實(shí)際的發(fā)行價格計(jì)價；發(fā)行價格總額與債券面值總額的差額，作為債券溢價或折價，在債券的存續(xù)期內(nèi)按直線法于計(jì)提利息時攤銷，并按借款費(fèi)用的處理原那么處理。〔2〕應(yīng)付債券的應(yīng)計(jì)利息：根據(jù)應(yīng)付債券的債券面值和規(guī)定的利率按期計(jì)提應(yīng)計(jì)利息，并按借款費(fèi)用資本化的處理原那么，分別計(jì)入工程本錢或當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。17、預(yù)計(jì)負(fù)債的核算方法〔1〕確認(rèn)原那么：當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。〔2〕計(jì)量方法：按清償該或有事項(xiàng)所需支出的最正確估計(jì)數(shù)計(jì)量。18、收入確認(rèn)方法本公司的營業(yè)收入主要包括氧化鋁收入、鋁錠收入和鋁、銅、鋼加工材料收入，其收入確認(rèn)原那么如下：〔1〕銷售商品：在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，本公司不再對該商品實(shí)施與所有權(quán)有關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和本錢能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。〔2〕提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。〔3〕讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計(jì)量的情況下，按有關(guān)合同、協(xié)議規(guī)定的時間和方法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。19、所得稅的會計(jì)處理方法本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。20、合并會計(jì)報表的編制方法〔1〕合并范圍確實(shí)定原那么：本公司將投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額50%以上，或雖缺乏50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的被投資企業(yè)，納入合并會計(jì)報表范圍；雖擁有實(shí)際控制權(quán)但對合并會計(jì)報表無重大影響的，不納入合并會計(jì)報表范圍。〔2〕合并會計(jì)報表所采用的會計(jì)方法：本公司合并會計(jì)報表是按照財(cái)政部?合并會計(jì)報表暫行規(guī)定?及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求編制，合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。三、稅項(xiàng)本公司適用的主要稅種及稅率如下：1、企業(yè)所得稅公司名稱稅率山西關(guān)鋁股份有限公司33%*山西關(guān)鋁常州宏豐金屬加工有限公司33%洋浦關(guān)鋁科技貿(mào)易有限公司15%**上海關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司33%山西關(guān)鋁國際貿(mào)易有限公司33%西安關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司33%山西關(guān)鋁海門電子鋁材有限責(zé)任公司33%深圳市關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司15%****根據(jù)國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2000]13號文?國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅審核管理方法的通知?的精神，本公司技術(shù)改造工程國產(chǎn)設(shè)備投資額的40%，可從本公司技術(shù)改造工程設(shè)備購置當(dāng)年比前一年新增的企業(yè)所得稅抵免，抵免期限最長不得超過5年。**洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局浦地減稅字[2001]第01號?減、免稅批準(zhǔn)通知書?同意,該子公司2024年度執(zhí)行15%的稅率。***根據(jù)深圳市國家稅務(wù)局?稅種核定通知書?的規(guī)定，深圳市關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司執(zhí)行15%的稅率。2、增值稅本公司商品銷售收入適用增值稅。其中，內(nèi)銷商品銷項(xiàng)稅率為17%。購置原材料等所支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅，稅率為17%。增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅后的余額。3、城建稅及教育費(fèi)附加本公司城建稅〔除深圳市關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司〕和教育費(fèi)附加均以應(yīng)納增值稅為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率分別為5%和3%。根據(jù)深圳市地方稅務(wù)局深地稅登字[2024]第081464號的規(guī)定，深圳市關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司的城建稅征收率為1%。4、房產(chǎn)稅本公司以房產(chǎn)原值的70%為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率為1.2%。四、控股子公司及聯(lián)營企業(yè)本公司的控股子公司情況如下：公司名稱注冊資本〔萬元〕投資比例經(jīng)營范圍是否納入合并范圍洋浦關(guān)鋁科技貿(mào)易有限公司3,000.002,760.0092.00%6.40%*企業(yè)投資、管理參謀，氧化鋁、鋁制品銷售是山西關(guān)鋁常州宏豐金屬加工有限公司1,058.00846.4080.00%0.00%焊接鋼管軋制、冷彎型鋼管制品制造是山西關(guān)鋁國際貿(mào)易有限公司3,000.002,850.0095.00%0.00%自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)是上海關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司400.00270.0067.50%0.00%有色金屬，金屬材料，礦產(chǎn)品，機(jī)電設(shè)備是西安關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司600.00591.0098.50%0.00%鋁錠、鋁桿、鋁型材、有色金屬、銅桿、電解銅、化工產(chǎn)品〔危險品除外〕的銷售是山西關(guān)鋁海門電子鋁材有限責(zé)任公司1730.001300.075.00%0.00%電解電熔器用鋁箔、特種電子箔、普通民用鋁板等的制造、加工、銷售是深圳市關(guān)鋁經(jīng)貿(mào)開展有限公司3,000.002,400.0080.00%19.00%**投資興辦實(shí)業(yè)；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。是運(yùn)城市關(guān)公故里旅游資源開發(fā)有限公司3,000.001,000.0033.33%0.00%關(guān)公故里旅游資源開發(fā)、關(guān)公文化相關(guān)工藝品制作與銷售否洋浦關(guān)鋁科技貿(mào)易有限公司,成立于1