PAGEPAGE3有企業(yè)廉潔風險防控工作知識一、廉潔風險防控相關(guān)知識（一）廉潔風險本質(zhì)1、何謂風險？風險的本義是“可能發(fā)生的危險”。2、何謂廉潔風險？廉潔風險是企業(yè)職工在履行權(quán)力和日常生活中發(fā)生腐敗的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)管不到位和個人不能廉潔自律、個人管束不嚴而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風險。3、何謂廉潔風險點？廉潔風險點是指權(quán)力運行流程中可能出現(xiàn)因教育、制度、監(jiān)督不到位和職工不能廉潔自律有可能產(chǎn)生廉潔風險的具體環(huán)節(jié)或崗位，這種風險點存在不以人的意志為轉(zhuǎn)移，但它是可能進行防范和控制的。4、何謂廉潔風險防控？針對廉潔風險制定的防范措施應能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行，從而降低各種違規(guī)違紀等腐敗行為發(fā)生的可能性。（二）廉潔風險特性。客觀性、廣泛性、復雜性、隱蔽性、變動性、可控性。（三）廉潔風險類型及表現(xiàn)。1、思想道德風險。基本認識：主要是指企業(yè)員工因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請托等情節(jié)，可能造成自己行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，經(jīng)營管理行為失控，或授意他人違反職業(yè)操守、崗位職責，導致經(jīng)營管理行為結(jié)果不公正不公平，使行為對象的利益受損或不當?shù)靡妫瑯?gòu)成以權(quán)謀私、損害企業(yè)利益、國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。表現(xiàn)為：放松自我，信念動搖；心存僥幸，自以為是；漠視法紀，膽大妄為；揮霍浪費，放縱私欲。2、制度機制風險。基本認識：由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時限、標準、質(zhì)量的明確約定，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中個人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控、職責行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。表現(xiàn)為：有章不循，執(zhí)行不力；管理制度不健全；監(jiān)督監(jiān)管機制不完善。3、崗位職責風險。基本認識：由于職責的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境、業(yè)務流程和制度機制等方面的實際問題，可能造成在崗位人員不正確或不認真履行自身職責或不作為，構(gòu)成工作失職、以權(quán)謀私，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。國有企業(yè)敏感崗位作為掌管權(quán)力和資源的關(guān)鍵崗位，其廉潔風險更多更大。表現(xiàn)為:“一崗雙責”履行不到位；制度機制職責約束不當，造成權(quán)限靈活使用；用人不當；以權(quán)謀利；濫用職權(quán)，徇私舞弊；利用職務之便挪用、侵占企業(yè)財物。4、業(yè)務流程風險。基本認識：指企業(yè)的業(yè)務流程的復雜性或流程設計不完善、缺乏相互制約，以及不嚴格執(zhí)行業(yè)務流程等情況，可能造成的在崗人員不履行或不正確履行職責而導致的廉潔風險。表現(xiàn)為：業(yè)務流程的復雜性和動態(tài)性。業(yè)務流程設計不規(guī)范、不嚴密，執(zhí)行不力。5、外部環(huán)境風險。基本認識：為了達到有利于自身利益的目的，來自于環(huán)境和友情、親情等方面的不利影響，或本企業(yè)之外的一些人員可能為了達到自身利益的目的，可能對領導人員或重要崗位人員進行利益誘惑或施加其他非正常影響，導致當事人行為失范，構(gòu)成失職瀆職、權(quán)錢交易，致使國有資產(chǎn)流失等嚴重后果的廉潔風險。表現(xiàn)為：社會大環(huán)境影響；親情、友情的影響。二、明確查險思路廉潔風險查找前一定做相關(guān)排查方案，明確排查的原則、排查對象、排查方法、排查重點、排查準備。1、全員參與。查找廉潔風險是對職工最好的廉潔從業(yè)教育，通過查找風險可以提升自我約束、自我管控、自我規(guī)范的能力，這是排查廉潔風險的目的。2、分層查找。以權(quán)力運行為主線，重點分層查找好個人崗位、部門職權(quán)、單位職責三個層次的五大類廉潔風險。3、突出重點。兼顧一般，突出重點。查找“四重”風險，即查找重點部門、重點工程、重要領域和重要環(huán)節(jié)上權(quán)力運行的廉潔風險，特別是擁有“三重一大”決策及人、財、物、產(chǎn)、供、銷等管理崗位，著力解決本系統(tǒng)、本單位涉及職工群眾切身利益的重點、難點、熱點和重大改革等問題。目的就是要達到以重點帶全面、以關(guān)鍵促整體、以典型帶一般，推動企業(yè)廉潔風險防控工作深入發(fā)展。4、查險準備。做到“三有”：①有明確的工作表格，包括：設計好相應的風險查找表、風險類型統(tǒng)計表等；②有明確排查依據(jù)，包括：各類崗位工作職責、各類職務說明書、各部門的工作職能、相關(guān)業(yè)務辦理工作流程、相關(guān)崗位工作規(guī)范等基礎資料，便于風險排查和統(tǒng)計歸類；③要有明確的公示途徑和載體，包括：公示各階段性成果的場所、陣地、載體、文件等。三、全面清權(quán)匯權(quán)1、清權(quán)原則。按照“誰行使、誰清理”的原則。2、清權(quán)目標。清理方法：從上到下的縱向清理和從部門（單位）到崗位的橫向清理。清理要求：做到“四個準確”，即每項權(quán)力名稱準確、每項權(quán)利涉及領域準確、用權(quán)依據(jù)準確、監(jiān)督制約準確。3、編制目錄。對經(jīng)過清理審定的各項權(quán)力目錄，進行權(quán)力名目集中匯總，形成部門（單位）和個人的清權(quán)匯權(quán)目錄，為查找風險做好基礎。編制權(quán)力目錄的四項要求：①內(nèi)容合規(guī)；②形式簡明；③操作方便；④廉潔可控。四、職權(quán)評估梳理1、梳理評估。評估梳理崗位職責，明確權(quán)力行使規(guī)范；評估梳理業(yè)務流程，明確重點業(yè)務規(guī)范。要求：做到“三個更加”，即權(quán)力更加清晰，流程更加優(yōu)化，管理更加規(guī)范。2、歸類明權(quán)。通過梳理，將各類權(quán)責分別歸結(jié)為決策權(quán)類、執(zhí)行權(quán)類和監(jiān)督權(quán)類等三大類，并對各類權(quán)力進行細分后，明確相應權(quán)力的運行流程3、繪制流程。包括：繪制出各項權(quán)力運行流程圖，便于標注查找出的風險點等。五、分級排查風險1、明確排查層面。領導干部崗位、中層管理崗位、一般管理崗位、操作技能崗位。2、查找五類風險。即思想道德、制度機制、崗位職責、業(yè)務流程、外部環(huán)境等五類廉潔風險。3、五種查找方法。主要采取自己找、同事提、群眾幫、領導點、組織審“五類查找法”。突出“六查找”，即查找發(fā)生過違規(guī)違紀問題的崗位，查找容易發(fā)生腐敗行為的領域，查找權(quán)力運行流程的具體環(huán)節(jié)，查找權(quán)力行使主體思想認識，查找制度機制漏洞，查找權(quán)力監(jiān)管環(huán)節(jié)。4、各自具體要求。——自己找。對照自己工作崗位職責和應有的權(quán)力行使流程，對照五類風險及表現(xiàn)形式進行自我查找，并填寫《廉潔風險查找情況登記表》。自己查找風險點。查找要求：做到“四個盡量”、“四個不要”，即盡量找實，不要過于空泛；盡量找準，不要無的放矢；盡量找全，不要怕報丑；盡量找透，不要礙于防范。——同事提。要求個人將自己查找的風險點情況，通過主動交流、個別交談、民主議定等形式，主動征求同事、工友之間的意見。查找要求：力求做到“四否”。即是否有漏查；是否有漏寫；是否有漏找；是否有漏報的情況。——群眾幫。對于黨員干部的風險查找情況，要通過“三會一談”形式，即職工大會、黨員大會、民主評議和個別交談等形式，向本單位的職工群眾公開征求風險意見，接受群眾幫助和提醒，深入查找。查找要求：防止“四不”問題。即風險查找不全；風險查找不實；風險查找不深；內(nèi)附查找不準，自覺當好風險查找表率。——領導點。查找時，要求單位廉潔風險防控小組成員或單位主管領導，要參加基層單位風險查找活動，并做好點評指導。查找要求：做到“四個有沒有”。即風險點有沒有沒想到的；風險點有沒有遺漏的；風險點有沒有找得不全的；風險點有沒有歸類不準的。——組織審。查找出的廉潔風險點是要公布于眾，讓大家知曉的。所以，一定要經(jīng)組織審核認可后才予以公布。審定要求：影響權(quán)力行使；便于防范控制；曾經(jīng)發(fā)生過問題。審定方式：黨支部大會、領導專題審議會、部室全體會議、領導小組辦公會等。5、繪制防控流程圖。將審定公布的廉潔風險點標注在相應的權(quán)力運行流程圖上，公布于眾，接受監(jiān)管。六、確定風險等級1、制訂風險等級評估標準。主要依據(jù)：①發(fā)生違規(guī)違紀行為的可能性；②掌握權(quán)力和資源的多少；③曾經(jīng)發(fā)生過違紀違法案件的情況制定主體：各單位自行印發(fā)廉潔風險等級評估標準，供各級組織審核評估。2、劃分風險等級。評級方法：自我評級和組織審定相結(jié)合——高風險。主要是指廉潔風險一旦發(fā)生，就會違反黨紀國法，產(chǎn)生嚴重不良后果的行為；——一般風險。主要是指廉潔風險一旦發(fā)生就會違反上級有關(guān)規(guī)章制度，產(chǎn)生較為嚴重不良后果的行為；——低風險。主要指廉潔風險一旦發(fā)生就會違反本單位有關(guān)規(guī)章制度，產(chǎn)生一定不良后果的行為。3、落實防控責任。責任主體：黨政“一把手”、分管領導和部門領導三級責任主體。責任要求：單位（部門）黨政“一把手”負責本單位、本部門的高風險點的防控工作；分管領導直接負責本單位、本單位一般風險點的防控工作；部門領導直接管理和負責本單位、本部門的低風險點的防控工作。責任目標：確保各級廉潔風險崗位、環(huán)節(jié)、流程上的權(quán)力運行時不失范、不失控、不失管的“三不”問題，確保廉潔風險得到有效防控。4、公開風險等級各單位按照風險評級標準，履行民主評定程序后，將評定風險的等級情況及時公開，接受監(jiān)督，搞好防控。七、設計和繪制流程圖（一）如何運用分析法識別廉潔風險1、收集相關(guān)業(yè)務流程，奠定廉潔風險分析的基礎；2、判斷業(yè)務流程的完備性，是否屬于腐敗高發(fā)領域和關(guān)鍵點；3、細化流程中的權(quán)力配置使用情況，分析流程中的權(quán)力自由裁量空間；4、關(guān)注企業(yè)各項生產(chǎn)要素（人、財、物、產(chǎn)、供、銷、工程建設等）的內(nèi)外部接觸界面；5、分析上述界面當中的廉潔關(guān)鍵控制點，控制標準是否明確；6、廉潔風險關(guān)鍵控制點對應的管理制度是否完備；7、明晰廉潔風險轉(zhuǎn)化條件；8、持續(xù)監(jiān)測廉潔風險管理環(huán)境的變化。（二）流程圖的設計與繪制1、流程規(guī)劃的基本步驟。流程規(guī)劃啟動；部門流程清單識別；流程分級分類；流程重要度評估；任命流程所有者；完成清單和系統(tǒng)圖。2、流程圖繪制的步驟。第一步：首先要確定流程的上下端接口的崗位；第二步：討論確定流程的目的，確定設計路徑和預定效果。第三步：把流程的每一個目標分解成量化的目標，將圖表分解成能處理的單元，并找出關(guān)鍵控制點。第四步：任命流程所有者。讓流程操作者參與流程圖繪制。第五步：明確崗位職責。第六步：確定流程路線，畫出流程圖。一般采用WORD、WPS繪制簡單的流程圖；采用微軟的VISIO繪制跨功能流程圖。八、如何編制手冊（一）編制手冊的基本內(nèi)容主要包括：1、編制說明：編制手冊的意義、宗旨；手冊的結(jié)構(gòu)說明；手冊的特定標示說明；手冊的運用要求等。2、上級發(fā)布的風險防控的主要文件或重要法規(guī)。3、本單位的風險防控重要文件或規(guī)定；4、本單位重要領域、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的主要流程及流程節(jié)點、涉及的對象及崗位、廉潔風險點、防控措施、責任主體等。5、本單位各層級及主要崗位職責、工作流程、廉潔風險點及防控措施等。（二）手冊的編制原則1、從崗位中來，到崗位中去，突出調(diào)查研究原則；2、自下而上，上下結(jié)合，突出防控全覆蓋原則；3、實事求是，充分討論，注重可操作性原則；4、精心研判，嚴格審定，注重科學性原則。（三）手冊的編制方法1、緊密結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營實際，重點把握好對“三重一大”決策管理、招投標管理、投資項目管理、資金運用管理等方面存在的廉潔風險防控，制定切實可行的防控措施和方案。2、在進入實際編制過程中，可先列出提綱，認真分析本單位重要領域、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的主