PAGEPAGE4清欠工作管理辦法

第一章總則

第一條為解決公司業務活動中面臨的經銷商及客戶遲付、拖欠、拒付款項，造成公司流動資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業生存與發展的重大難題，加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導企業規范經營、防拖防欠，促進企業提高管理質量，增強企業競爭實力，特制訂本辦法。第二條應收賬款是指根據各類供貨合同（協議）約定，公司應收取買方的各類款項。其中包括主機貨款、保兌倉墊款、融資造成公司回購及墊付款項、代墊運輸費、配件款等款項。第三條拖欠賬款是指超出合同規定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償的利息。第四條公司根據我國有關法律，依據簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因拖欠貨款引起的經濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業務范圍。

第二章機構職責與人員配備

第五條公司成立“清欠工作小組”（以下簡稱“清欠小組”），公司清欠工作有總經理領導下指定分管領導全面負責公司的清欠領導工作。第六條清欠小組在公司直接領導下對公司的清欠工作實施專業性管理和業務性指導，參與大額貨款清收工作，并協調解決清欠工作中發生的重大問題。第七條各部門及公司下屬子公司要高度重視清欠工作，由總經理指派主要領導負責主抓清欠工作，并設立專門的清欠機構負責清欠工作，清欠機構要配備足夠數量的工作人員，制定明確的工作職責。第八條第九條公司清欠小組工作人員要具備一定的專業水平和綜合業務能力。要重視清欠小組工作人員業務素質的培養和業務能力的提高，支持并積極選派人員參加系統內外的各類與清欠工作有關的業務培訓。

第三章責任制度

第十條發生欠款的負責人是清欠工作的第一責任人，全面負責本部門及公司下屬子公司所發生欠款的清欠工作并由清欠小組協助。對于拖欠貨款額度大、賬齡長、難度高的經銷商與客戶，涉及公司主要部門的要親自參加策劃、決策并組織實施。第十一條公司領導班子成員要積極參與協助清欠工作，根據分工職責承擔相應的清欠工作責任，并將清欠指標納入領導班子的經營考核指標體系。第十二條公司財務總監對清欠工作涉及財務數據負有專業管理職責。公司財務部按照合約規定的付款條件，及時監督貨款回收，控制拖欠貨款發生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，協助處理呆賬壞賬。第十三條部門責任1、公司法務部負責公司和公司下屬子公司的清欠工作的管理、協調和指導。認真貫徹執行上級有關清欠工作管理制度和管理辦法；掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關報表，提供分析資料；對各環節清欠責任人的工作進行管理和監督。負責組織有關部門研究制訂客戶清欠的措施和辦法。2、營銷部和下屬子公司要對簽約、履約全過程承擔連續責任。負責協調解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據供貨合同和結算資料，提供有效證據，為清欠工作提供收款依據。對清欠經銷商及客戶所在區域，駐外辦事處必須協助清欠工小組進行對應。4、技術中心及客戶服務部和公司下屬子公司要及時組織力量進行協調處理，解決第二十七條大力加強綜合smis信息化建設，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經銷商、經銷商與客戶終端合同、客戶服務報告等信用資料和檔案，要及時上傳smis系統，實行網絡管理，利用現代化手段防范風險。

第六章責任追究

第二十八條下屬子公司及各部門對任何一筆拖欠款的形成和追討不利情況都要作出具體分析，劃清個人責任和單位責任。依責追究，決不姑息遷就。對構成違法犯罪的，依法追究法律責任。第二十九條對貽誤清欠工作造成企業法人財產并造成公司國有財產損失的，按照國家有關法律、法規和公司有關獎懲規定進行處理。1、對拖欠款嚴重、清收不力的經銷商與客戶，應直追究負責人和業務經辦人的個人責任，追究處理方式包括通報批評、行政記過、免除職務、追究經濟責任等。2、對已分清責任確因拖欠造成重大損失的責任人，在未追回或減少損失前，不得晉級提升、不得同意調離本公司。4、對合同簽訂部門前期工作失誤、客戶信用失實等造成貨款嚴重拖欠和損失的，應視情節追究該部門負責人和當事人的責任。5、對發生嚴重拖欠并負有直接責任的銷售業務人員，不得同意辦理離職手續，取消其參加評優的資格。對未完成當年回收貨款和清欠指標的，不得兌現提成獎勵和享受年終獎。6、不得以應收款或拖欠款額作為實際收入，對下屬子公司及各部門經營團隊或銷售業務人員兌現提成、年終獎等獎勵。凡是不主動清收清欠或拖延清欠工作，將拖欠款、應收款作為“小金庫”用于“少數人”或“小團隊”消費或以此謀取私利的，視情節追究責任人的責任。7、對任何部門和個人怠于清償欠款的行為將予以嚴肅懲處，對造成損失的視情節追究其經濟和法律責任。8、對虛報、瞞報清欠成果或統計數據的，應追究責任人責任，給予行政、經濟處罰；構成犯罪的，追究其刑事責任。第三十條按照“誰主管誰負責”的原則，各下屬子公司的分管領導負所有分管單位的清欠連帶責任，各下屬公司部門清欠工作不力者，分管領導的年終績效與欠款業務所在公司的清欠指標掛鉤考核。

第七章考核獎懲第三十一條將清欠工作納入各部門的年度經營責任制考核體系，實行目標責任制考核。對公司有關部門和工作人員注重清欠效益和最終結果的考核，依實際完成結果進行獎罰，做到“敢獎、重獎、敢罰、重罰”，真正調動各方面積極性和能動性。第三十二條公司財務部及法務部負責核定清欠人員和下屬子公司的清欠工作指標，落實清欠責任主體。法務部負責督辦下屬子公司及各部門負責核定人員、各環節責任人的清欠工作指標。第三十三條公司法務部代表公司組織與各欠款業務經辦人、下屬子公司負責人、業務責任人簽訂清欠責任協議，根據協議按回收比例對責任人進行獎罰。1、凡完成清欠指標的部門和個人，按照協議對當年清理回收的現金部分給予獎勵，獎勵標準按照公司制定的管理規定。獎金分配由管理部會同財務部對參與該筆欠款清欠工作的人員進行考核公示后兌現。2、對以物抵債完成清欠指標的單位和個人，按照協議對當年變現回收或折現的現金部分給予獎勵，獎勵標準以公司制定管理規定。獎金分配由管理部會同財務部對參與該筆欠款清欠工作的公司人員進行考核公示后兌現。3、經營者實行年薪的，可根據完成清欠指標情況，參考清欠指標回收率計發年薪。第三十四條應將清欠工作指標納入公司清欠及相關人員考核體系，完成指標情況將作為公司清欠人員及相關人員任用和獎懲的依據。第三十五條第八章清欠制度建設

第三十六條第三十七條要建立企業清欠回收資產（包括土地使用權、房屋所有權、股權、債券、債權等企業權益，汽車、設備等以物抵債的資產等）處置審批程序和管理制度。未經審批同意，任何人不得擅自處置企業清欠回收資產、讓利處置債權、私分或個人使用以物抵債的資產。非法人單位無權處置企業清欠回收資產。第三十八條對經過努力回收無望的拖欠貨款或經過訴訟判決確實無法執行的案件所涉及的債權，在事實清楚、分清責任的基礎上，由公司組織法務部、財務部、管理部、營銷部等有關部門、機構研究提出核銷意見，并按公司財務管理規定辦理核銷手續。按有關財務制度應核銷的拖欠貨款，若仍有回收希望，可按照“銷帳不銷案”的原則處理。第三十九條建立和完善清欠工作報告制度。各下屬子公司及各部門負責人，應認真執行訴訟備案、處置清欠資產、核銷呆壞賬以及統計報表等審批、報告制度，對各種數據的真實性和準確性負責。

第九章監督檢查

第四十條公司建立清欠工作監督約束機制，注重部門之間、個人之間責任制衡關系，實現制度監督。由法務部、財務部及管理部監督實施。第四十一條公司要全心全意依靠員工開展清欠工作，注意傾聽員工意見和建議，充分發揮群眾對公司清欠責任人的監督作用。第四十二條公司將充分發揮和履行監督、保護、懲處和教育的職能。對貨款回收、債務追