第七章現金流量規劃學習目標1.了解什么是家庭收入、支出以及財產；2.了解什么是家庭消費與儲蓄；3.了解什么是家庭貸款；4.了解什么是家庭消費、投資、負債經營家庭現金管理含義家庭現金管理包括現金流入、流出與結存的管理，三者基本相似于家庭收入、家庭支出和貨幣資產管理。現金管理的目的是1.平衡現在和未來的現金收支，使家庭經常處于“現金流入大于現金流出，適度結余”的狀態，不會因為“無錢付帳”而導致財務危機，影響家庭生活幸福。2家庭金融資產數額持續加大，在家庭經濟生活中發揮效用持續增強。能夠動用存款貸款等金融工具，使得家庭金融資產運用良好，能夠隨時滿足家庭經濟生活對現金的需要。家庭收入家庭收入指家庭勞動者通過多種途徑與形式，積極參加社會生產勞動或個體生產經營、證券投資等，取得各項貨幣、實物、勞務收入的總和。收入是家庭勞動經營投資理財的成果，又是購買消費生活的開端。個人通過各種合法而正當的途經賺錢，積極組織收入的途徑是較多的。包括：（1）勤奮勞動以增加工薪收入；（2）誠實經營、善于經營，舉辦實業取得經營收入（3）節約花費，儲蓄投資取得利息、股利收益；（4）努力學習，增長知識水平，實現自身價值，用所學知識創獲額外收益等。家庭收入的分類1．家庭收入包括勞動收入、財產收入和資本收入分為貨幣收入、實物收入和勞務收入按家庭經濟性質分為工薪戶、個體戶、農戶收入家庭收入具體包括項目：①工作所得，包括工資、獎金、補助等；②經營所得；③投資收益，包括儲蓄利息、租金、資本收益、權利收益；④偶然所得，包括贈與、獎學金、禮金、彩票中獎等；⑤政府福利補貼、資助救濟；⑥贍養費和子女撫養費、財產繼承所得等。2．一次性收入和經常收入3．白色收入、灰色收入和黑色收入家庭支出支出購買是聯結家庭收入與生活消費的橋梁與紐帶，是商品經濟社會里家庭經濟運行的特殊方式。支出購買是家庭據以同社會各種組織和個人發生廣泛經濟聯系的特定形式，家庭正借此對國民經濟運行發揮著重要的功用和影響，使社會經濟生活得以持續不斷地順利運行。支出購買是家庭履行各項職能活動，維系家庭機體順利運轉的必具前提。收入是為了消費，但必須通過支出購買，才能將獲取的收入——主要是貨幣收入變換為符合生活需要的各種消費品和勞務服務。家庭支出購買的意義1．貨幣如何在家中各項功能活動之間預算安排，各職能活動履行是否順利，同其預算支出安排比例及側重點大有關系2．貨幣如何在各家庭成員之間組織分配，既保證家庭共同的生活需要，又能盡量滿足各成員的特殊需要；3．貨幣如何在數量上分配，以避免收不敷支，出現財政赤字如何在時間上分配，先收后支，避免借貸消費；如何在生存、享受、發展各層次需要滿足予以分配，保證日常生活必需，又提高生活水平，為全面發展創造前提條件支出購買是家庭成員遵循最大經濟效用的原則，把一定數額的貨幣適時合理地“分配”到所需要的各種消費品和勞務之中，用貨幣來交換消費品和勞務，以滿足家中生活消費需要的經濟活動。貨幣分配狀況、方式、內容、結構、發展趨向對消費者個人及家庭生活非常重要。消費者正通過這種貨幣分配，對社會生產流通，發揮重要的“消費者主權”作用。家庭財產家庭財產指社會財產中歸屬家庭及其成員所有，并在家庭生活中實際運用支配，來滿足家庭及其成員物質文化生活需要的財產。家庭財產是從財產所有權的法律界度而言，從會計學角度則可稱為家庭凈資產，意謂家庭資產總額減除家庭負債總額后剩余的，完全歸由家庭自有資產。家庭財產是家庭收入減除消費后的積累，是家庭財富長期積聚的結果。資本財產和消費財產兩部分。前者財產可以作為投資經營性資產存在，并在未來為家庭帶來預期利益流入；后者財產只能作為生活消費性資產存在，該資產消耗為家庭消費生活帶來現實效用，并促使家庭消費規模增長和水平質量增進。家庭財產與家庭人際關系家庭財產是家庭共有財產和各人所有財產總和。包括：(1)夫妻個人財產；(2)夫妻婚后共同財產；(3)子女財產，即子女繼承、受贈所得或其它歸子女個人所有財產；(4)其它家庭成員財產，即父母、兄弟姐妹等家庭成員個人所有財產；(5)全體家庭成員共有財產個人特有財產：(1)夫妻一方具有專屬性質的生活用品；(2)夫妻一方從事職業和業余愛好的價值不高的專用物品；(3)夫妻一方具有人身性質的醫療保健費、人身保險費、傷殘補償費、人身傷害賠償金和撫恤金等；(4)復員軍人從部隊帶回的醫療補助費和回鄉生產補助費；(5)夫妻一方在文藝、體育等社會活動中獲得與個人身份密切相關獎品、獎章和獎金等；(6)夫妻一方尚未取得經濟利益的知識產權。家庭收入、支出與財產關系家庭消費家庭消費又稱居民個人消費，包括家庭生產消費和家庭生活消費兩類。前者指農戶、個體戶家庭的生產經營活動中，從事物質資料的生產、加工、流通、服務所發生的生產性耗費；后者指所有城鄉家庭的生活消費活動中，衣食住行用、文娛教育、衛生保健、旅游等生活性消費。一般談到家庭消費則僅指生活性消費。家庭消費是家庭對取得各種消費品和勞務直接或經過一定的加工制作后，給以消耗和使用，以滿足日常生活消費需要的經濟行為。收入支出消費管理的關系積極組織收入，合理運用支出，提高消費經濟效益，不光要能掙，也應會花，還要會運用消費。賺取收入是一門學問，支出購買、運用消費也同樣是一門學問，也有許多科學道理、技術方法包含在其中。理財規劃的目的正在于探索其間的規律，總結好的經驗和辦法。編制家庭消費規劃1.各家庭根據自己的經濟狀況、財產結構及收支消費水平，根據自己家中的人數和就業人數的多少，并預計社會家庭方面會影響家庭經濟的因素條件的發展變化及趨向，如國民經濟發展前景、物價漲跌、工資收入增長，以及家中人數、就業人數及收入水平的增減變動狀況，再參照日常消費習慣和生活方式，考慮家中各項功能活動履行的需要，確立家庭經濟發展的長遠規劃。2.在長遠目標規劃的要求下，根據收入水平、財產狀況、消費需要，及對各項消費品的需求迫切程度，制訂年度經濟計劃，如收支儲蓄計劃，耐用品購置計劃等。3.在年度計劃的要求下，根據實際需要與條件可能，具體安排日常生活消費，月度收支預算等。計劃執行過程中，根據執行狀況及外來因素變化，還可以隨時加以調節完善。家庭儲蓄廣義儲蓄——人們經濟生活中的一種積蓄錢財以準備需用的經濟行為；狹義儲蓄——貨幣存儲銀行，是人們將暫時不用的貨幣存進銀行生息的一種信用行為。①建立準備金以防止預料不到的變化；②為可以預料到的未來個人和家庭的需要做準備，如由于年老、子女教育、親屬撫養等需要；③目前要積蓄以增加未來的收入，使未來能有更高水平的消費；④出于人類本能，希望未來生活程度能比現在高，所以存錢留作將來享受，盡管年紀大了，享受能力可能逐漸減少；⑤即使心目中不一定有什么特殊的用途，也想存錢來維持個人的獨立感和有所作為的感覺；⑥存錢作為投機或進行生產經營之用；⑦把錢作為遺產，留給后人；⑻純粹是一種吝嗇，以致節省到不合理的程度。儲蓄方法(1)計劃儲蓄法。每月取得工資收入留出當月生活費，將多余錢拿出儲蓄。可免除許多隨意性開銷，使日常生活按計劃運轉；(2)目標儲蓄法。全家協商共同確定一個儲蓄目標，為實現目標大家齊心協力去增收節支；(3)增收儲蓄法。日常如遇增薪發放獎金、親友饋贈及其它臨時性收入，將這些收入全部或大部存入銀行，權作收入沒有增加(4)節約儲蓄法。減除一切不必要的開支，戒絕奢侈浪費性支出，把節約的錢用于儲蓄；(5)緩買儲蓄法。很想買一件珍貴物品或高檔耐用品時，不妨先將錢存入銀行，緩后再買。緩后即有一定的思考時間，對問題可設想地更周密一些；(6)投資儲蓄法。儲蓄中注意對儲種、存期、利率的選擇，自然可以錢生錢，利上生利，增加儲蓄金額。家庭貸款家庭貸款是金融機構為家庭生產經營或生活消費中資金不足而提供的一種貸款，包括生產經營性貸款、投資貸款和生活消費性貸款，生產經營性貸款存在于具有生產職能的農戶、個體戶，是為解決經營資金不足申請提供的貸款；投資貸款存在于有強烈的投資意愿，但又苦于資金不足時向機構貸款作投資項目；生活消費性貸款存在于一切消費者個人和家庭，主要用于購建自有住宅和購買耐用消費品。家庭貸款應考慮因素1.收入穩定性：舉債本息必須按時支付，若個人收入不穩定，則可能無法按時支付固定利息，不適合過高的舉債投資；2.個人資產：向金融機構借款，必須有實體性資產作為擔保；3.投資報酬率：在其他條件不變的情況下，投資報酬率愈高，財務杠桿的利益愈大。4.通貨膨脹率：通貨膨脹率較高時，借款較為有利，物價下跌時，則不適宜貸款；5.成本收益比較：如決定使用信貸，請確定當前購買的收益高于信貸的使用成本(經濟和心理成本)；6.風險承受程度：人們對風險的承受能力不一樣，敢冒風險者樂意于申請貸款，這與個性及個人條件有較大關系；7.年齡因素：年輕人喜歡冒風險，負債購房、購車乃至旅游、購物等已成時尚；中老年人員較為穩妥，盡量減少負債；

8．借貸行為的發生需要考慮借款的用途為何，家庭消費負債既緣由家庭消費負債，指家庭消費生活遇到某些難關，如家人生病、生存消費受阻，供養子女上大學等，因資金缺乏而向銀行、其它親朋好友、同事等發生的臨時或長期負債。某些突發性事件發生急需大量資金時，也會出現這類負債。消費負債分為絕對負債和相對負債，前者指家庭生活困難，收入長期低于維持最低限度的生存消費需要而產生負債；后者則是收入用于維持最低限度生存需要，已是足夠且有結余，但又尚需要相當積累才能維持享受與發展的較高水平需要，故在資金積累尚不敷需要之時，提前借債以滿足要求

1.為維持最低限度的生存、意外事項而負債2.維持較富裕乃至豪華的生活水平而負債家庭經營負債家庭經營負債，指家庭生產經營活動中，因經營規模擴大或臨時性資金周轉困難，而引致的負債。農戶、個體工商戶的生產經營活動中，經常會遇到如下事項，需要負債：①臨時性的資金周轉不靈；②經營中發生的臨時大批量進貨的應付貨款、應付工資、應交稅金等負債；③有好的經營項目，為擴大經營規模以獲取更大盈利，但因經營資金匱乏而借債。①和②的借債期限短，額度低；③的借債則需長期和大額度。需要考慮因素是：應否借債、借債是否合算以及債款是否借得到等。負債經營是否合算比較債務資金成本率和收益率的孰高孰低。債務資金成本率是以負債形式籌措和使用資金，所應擔負的代價，包括資金使用期的支付利息及資金舉借和償還期間所需支付的手續費、公證費及其它各項可能發生的費用等。債務資本收益率則是指所舉借的債務資本投入生產經營后，可能取得各項收益，通常指經營純收益，即經營收入在扣減經營成本、經營費用和稅金后所剩余的部分。債務資本收益率＞債務資本成本率，負債經營合算，超出數額越多，債務舉借就越合算如資金收益率＝等于資金成本率，負債很不必要，經營投資收益支付利息后毫無所剩，白白為銀行“打工”資金收益率＜資金成本率，該筆債務資本取得很不必要，負債越多，經營虧損就越大。家庭投資負債借款人購買證券、住房，資金不敷需要時，而向銀行，向其它企業單位、個人等借入款項。投資負債需要考慮因素：①投資預期的收益率如何，能否大幅超出舉債成本，否則就不應負債；②投資風險大小，如負債