開題報告論文（設計）題目中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究學生姓名專業學號指導教師職稱1.選題目的和意義：（1）選題目的近年來隨著世界上曝光的企業各類問題現象頻繁重大，各個國家對企業監管、企業財務信息、企業內部控制都引起了高度重視，并相繼頒布了一系列相關法律法規。我國對當代企業制度不斷改革深化，在2008年頒布了以美國COSO五大基本要素為參照物的《企業內部控制基本規范》，在隨后的2010年制定了相輔助的指引，也正是這兩年推出的相關法案促使我國關于內部控制的成長。豐富了我國內部控制的理論依據，為我國企業發展、管理提供了巨大貢獻。內部控制在企業中不可或缺，該制度是有效提升企業管理能力以及企業對風險的預測能力是如今經濟環境下重要機制。但近年來企業內部的管理缺失，使得企業面臨眾多財務危機和財務瓶頸。無法解決長期積累的局面，最終導致企業破產和破產也時有發生。隨著經濟的發展和生產力提高使人們對于生活水平的要求也變得越來越高，餐飲企業之間競爭力也越來越激烈，內部控制制度也并不是很健全，所以實行有效的內部控制是企業提高經濟效益，提升競爭力的核心是餐飲行業的當務之急。本文以中肽生化集團作為研究對象，基于內部控制的定義，在學習財務風險、財務控制以及內部控制研究的基礎上，運用內部控制治理的基本理論，對其企業內部的管理缺陷進行識別，從四個方面了解存在的管理風險，提出中肽生化集團在內部控制治理方面存在的問題，比如結合中肽生化集團內部控制及風險管理結合相關理論知識討論其內部控制失調的根本原因；在中肽生化集團公司內部治理的激勵機制、監督機制和決策機制下結合內部控制環境、控制活動等方面，結合實際情況找出存在的原因，最后針對這些內部控制治理產生的缺陷原因提出一定的控制對策，增強企業的管理能力，抗風險的能力以及內部控制環境水平，確保公司的正常運營和可持續發展的趨勢。（2）研究意義1）理論意義企業財務報表的財務舞弊、企業虧損、人才流失等各種危害。為了更好的實現內部環境從而加強自身企業的核心競爭力，公司應該要進行內部控制理論研究，充分認識到其是一個動態且積極的行為過程。這項系統的工程，涉及到企業的每一員。2）現實意義隨著近幾年來經濟與技術的不斷發展，公眾的生活水平和消費水平都有很大的提高，伴隨著這樣的高速發展而言，企業所存在的不完善的內控制度，將會成為企業在未來發展中的一顆定時炸彈。確保企業經營目標得以順利實現，從而適應經濟大環境。上市公司的內部控制制度是為了確保企業在日常經營過程中能夠正常的經營，防范企業風險所采取的相關管理辦法，其根部目的是為了一步實現現代上市公司業務制度和企業管理結構，挺高經濟效益，實現企業目標具體實際意義。在現行的經濟環境下，企業沖出競爭激烈的重圍從而扎根蓬勃的發展是離不開完整完善且適合自身的內部控制機制的。通過對一些企業內部控制缺失案例研究，使得企業對內部控制的認識程度能夠得以加深。且這些案例帶來的警惕作用，能夠使企業內部控制的建立和傳達得到進一步的改善，這也是對各利益相關者的保護，體現出了其現實意義。2.主要研究內容(含論文提綱)：本文以內部控制為基點面向我國企業內部控制機制中存在的缺失問題的原因加以分析、探討。主要根據內部控制相關的基本理論，以內部控制要素為出發點展開討論研究。本文在參考足量可信的國內國外文獻資料以及相關會計規章制度、法律法規的基礎上，闡明本文的選題背景以及選題的研究意義；是對企業由于內部控制缺失導致企業內部控制失控的相關文獻和我國實際上市公司內部控制情況進行論述，最后提出內部控制優化實踐的合理建議。相關具體章節內容:第一章:緒論。闡明本文的研究背景以及研究意義，在這基礎上設計研究的思路和基本框架。以及國內外對企業內部控制缺陷的研究現狀。豐富可信的文獻資料，國內外對內部控制的研究及其現狀。第二章:概述基本相關理論。概括內部控制機制的基本理論、要素以及原則。第三章:對中肽生化集團基本情況及內部控制問題進行分析。概述中肽生化集團相關信息，圍繞內部控制基本要素對中肽生化集團內控機制中存在的缺失現象加以剖析，對我國企業內部控制機制進行改良優化。第四章:合理內部控制視角下對企業的建議。根據第二章中的相關法律理論和第四章中上市公司出現的內部控制缺失問題的反思，提出相應的措施和建議。第五章:研究結論與展望。依據上述幾章節的總結，明確企業經營管理過程中所存在的內控缺失問題并提出符合我國上市公司內部控制的方向。論文提綱第1章緒論1.1研究背景1.1.1選題背景1.1.2選題意義1.2研究的內容及方法1.2.1研究內容1.2.2研究方法第2章內控概念及理論基礎2.1內部控制機制相關概念2.1.1內部控制的概念2.1.2內部控制的特征2.1.3內部控制的原則2.2內部控制系統基本框架2.3COSO內部控制框架2.3.1內部環境2.3.2風險評估2.3.3控制活動2.3.4信息與溝通2.3.5內部監督2.4內部控制缺失的認定第3章中肽生化集團基本情況以及內部控制問題分析3.1中肽生化集團概述3.1.1中肽生化集團基本情況3.1.1中肽生化集團內部控制狀況3.2COSO要素下中肽生化集團內部控制缺陷分析3.2.1中肽生化集團控制環境方面3.2.2中肽生化集團風險評估方面3.2.3中肽生化集團控制活動方面3.2.4中肽生化集團信息與溝通方面3.2.5中肽生化集團監督方面第4章合理內部控制視角下對企業的建議4.1優化中肽生化集團控制環境體系4.2完善中肽生化集團風險評估制度4.3規范中肽生化集團自身控制活動4.4建立暢通的信息傳遞和溝通機制4.5整合中肽生化集團監督評價體系第5章合理內部控制視角下對企業的建議5.1研究結論5.2研究展望參考文獻3.完成論文（設計）的條件、方法及措施，包括實驗設計、調研計劃、資料收集、參考文獻等內容：（1）研究方法1）文獻研究法通過查找國內外上市公司有關企業財務危機與企業內部控制的相關文獻資料，包含各類文獻、期刊、報紙雜志、書籍等。圍繞本文研究主題對所需文獻資料進行分類歸納、整理。為研究企業內部控制缺失方面獲得可信、嚴謹的信息資料。2）個案分析法以中肽生化集團為樣本，剖析其內部控制的相關缺陷，并在論文撰寫過程中參考其他上市公司由于內部控制的失敗導致企業遭遇危機的案例整合信息，從企業慘痛經驗中尋找我國上市公司內部控制的可持續發展。3）系統分析法從公司的內部因素分析和外部因素分析相結合方式進行研究，以上市餐飲企業作為研究背景，討論其內部控制缺陷等相關內容。（2）基本框架體系研究框架研究框架研究背景及意義國內文獻綜述研究內容、方法及體系內部控制基本理論內部控制基本情況及問題內部控制改善措施研究結論文獻研究法個案分析法圖1中肽生化集團內部控制基本框架體系參考文獻：[1]金璇.醫藥行業并購財務整合問題研究[J].集體經濟,2017,(27):92-93.[2]韋杏.醫藥企業兩票制下的財務管理[J].財會學習,2017,(17):57+59.[3]李泳.基于內控視角醫藥企業的財務風險防范[J].大眾投資指南,2017,(09):95-96.[4]羅俊.醫藥企業研發投入、財務績效與IPO定價相關研究[D].上海交通大學,2017.[5]董雪梅.醫藥企業財務風險的分析與控制[A].康健醫藥有限公司.2017年博鰲醫藥論壇論文集[C].康健醫藥有限公司:新世紀文化出版社有限公司,2017:82.[6]許傳青.淺談醫藥企業財務管理的創新模式改革[J].財經界,2017,(18):103-104.[7]唐閏春.基于內控視角醫藥企業的財務風險防范[J].財會學習,2017,(11):46+48.[8]胡俊嫻.民營醫藥企業海外并購的戰略研究[D].浙江大學,2018.[9]張為群.基于內控視角的醫藥企業的財務風險防范[J].大眾投資指南,2017,(06):106-107.[10]周桂惜.醫藥企業IPO上市財務管理與內控機制的構建[J].大眾投資指南,2017,(06):108+110.[11]鄒國文.創新型醫藥企業新三板掛牌問題研究[D].經濟貿易大學,2017.[12]李晶晶.我國醫藥企業并購績效研究[D].云南財經大學,2017.[13]金璇.醫藥企業財務績效評價研究[J].商場現代化,2017,(10):170-171.[14]張玲.醫藥企業借殼上市的模式與財務績效評價[D].新疆財經大學,2017.[15]劉會.醫藥企業并購中目標企業的價值評估研究[D].西南交通大學,2017.[16]王哲男.ZS公司財務診斷與管理優化研究[D].廣東工業大學,2017.[17]張原,王耿,劉穎維.醫藥企業社會責任與財務績效交互影響研究[J].財政監督,2017,(08):105-109.[18]李悅.三九系列并購經濟后果研究[D].哈爾濱商業大學,2017.[19]宋婷.戰略轉型下的C制藥企業現金流量管理研究[D].重慶理工大學,2017.[20]張蜀渝.淺析醫藥企業的財務管理與內部控制[J].中外企業家,2017,(07):102-103.[21]張江河.關于醫藥企業財務管理問題分析[J].大眾投資指南,2017,(03):186+188.[22]鐘浩.基于EVA的A醫藥企業業績評價應用研究[D].重慶理工大學,2017.[23]符有欽.我國醫藥企業海外橫向并購績效分析[D].西南財經大學,2017.[24]劉靜宜.醫藥企業財務管理由核算型向管理型轉變的探討[J].會計師,2017,(04):22-23.[25]何兆銘.供給側對于醫藥企業財務管理的相關作用研究[J].企業改革與管理,2017,(02):135.[26]魏霞.淺談醫藥企業財務管理中的問題及應對辦法[J].財經界,2016,(36):248.[27]張英.醫藥制造業的內部控制與財務管理信息化[J].財會學習,2016,(23):235+237.[28]湯曉坤.基于EVA的民營醫藥企業業績評價體系構建研究[D].安徽財經大學,2016.[29]馬粱華.生物醫藥企業價值評估研究[D].杭州電子科技大學,2017.[30]李芳.XH公司融資問題研究[D].鄭州大學,2016.可行性分析（1）已獲得數據且數據符合試驗標準且內容真實、有效；（2）有一定的專業知識基礎，可以進行相關問題的專業性分析。（3）實際操作條件可行，設備、技術以及經驗有后續的保障主要措施（一）查閱中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究相關期刊、圖書等文獻資料。（二）收集中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究有關數據及資料進行分析對比。（三）與同伴交流達成共識后整合中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究資料。（四）定期與指導教師交流溝通問題并由其指導修改。八、經費預算九、課題進度時間內容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻資料收集整理開題報告撰寫實習與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究》有關寫作事項報告8月25日前：《中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究》開題報告初稿8月26日前：《中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究》開題報告二稿9月06日前：《中肽生化集團企業內部控制問題及優化建議探究》撰開題報告定