商業銀行有關的論文范文商業銀行是我國銀行的重要組成部分，商業銀行業務經營管理是重要的環節。下面是學習啦我為大家整理的商業銀行的論文，供大家參考。商業銀行的論文篇一：（互聯網金融對商業銀行信貸業務的作用）摘要：隨著互聯網金融的飛速發展，傳統的商業銀行的信貸業務遭到了P2P、眾籌、電商平臺等線上信貸平臺的影響。基于此，本文在分析互聯網金融發展現狀的基礎上，分析了互聯網金融對傳統銀行信貸業務的影響，并在此基礎上針對傳統商業銀行怎樣應對互聯網金融帶來的影響提出了相關措施。關鍵詞：互聯網進入;商業銀行;信貸業務一、互聯網金融發展現狀大數據、云金融、移動支付等的新興發展的金融創新業務正以勢不可擋的氣勢在中國的信貸業務中迅速占有一席之地，然而互聯網的諸多金融業務中，P2P、眾籌、電商平臺等一系列網上信貸業務的迅速發展對傳統的商業銀行信貸業務造成了一定程度上的影響。國家最新研究數據顯示：P2P的網貸平臺已經突破了2750家，P2P在互聯網金融業中發展最為迅猛，新的平臺日益增加，交易額耶迅速增長，2021年上半年的新增交易額與2021年全年的交易額相差無幾，突破3000億大關。9月-11月份更是每個月高達千億的交易額，還在持續不斷的增長中。據統計，網貸的總體成交額突破萬億，已經躋身為當前主流理財投資行列?；ヂ摼W金融發展規模和發展速度的驚人增長速度，能夠用井噴式來形容。然而，互聯網金融的發展，尤其是融資平臺的發展，對傳統商業銀行的信貸業務來講無疑是起到了分流作用。就目前互聯網金融的發展形勢而言，對傳統商業銀行的信貸業務產生了不利的影響，對此商業銀行應加大對互聯網金融發展的重視，積極采取相關措施應對互聯金融崛起而帶來的不利影響。以確保商業銀行信貸主體地位以及商業銀行的長期健康發展。二、互聯網金融對傳統商業銀行信貸業務的影響1.弱化了傳統商業銀行的金融中介作用據中國人民銀行統計報告指出，2021年以前，傳統商業銀行信貸業務中長期貸款規模高于短期貸款規模，然而，隨著互聯網金融的飛速發展，2021年互聯網金融元年的到來，商業銀行的短期貸款規模圓圓超過了長期貸款規模。究其根本，主要是由于互聯網金融的融資服務對象主體是中小企業，而中小企業傳統的融資渠道主要;于商業銀行，互聯網金融的崛起，吸引了大量的中小企業進行網貸。而傳統商業銀行為了應對互聯網金融風波，采取線上融資策略，降低了商業銀行的金融中介作用，加速金融脫媒，進而導致傳統的商業銀行信貸業務呈現出線上短期融資貸款金額飛速增長而線下貸款業務發展減速發展的態勢。2.基于信貸業務的收入利潤減少對于急需資金的個人和小微企業，在借貸經過中，容易被傳統的銀行忽視掉，難以找到更好的資金源。而互聯網借貸方便、快速的特點吸引了諸多的個人和小微企業進行網貸。融資貸款的客戶群體的轉移，商業銀行客戶資源縮減，導致傳統商業銀行的放貸業務減少，導致商業銀行的收入利潤的減少?；ヂ摼W直接融資市場的發展使用的是虛擬運作的方法，這有別于傳統商業銀行的融資方式，虛擬運作的方式大大減少了運行的總成本，使得互聯網融資總成本小于傳統工商業的融資總成本。據可靠數據得知，阿里巴巴的小型貸款業務成立3年之久，之間的微小企業貸款總額到達1000億，平均每筆2.3元的成本堪比一些商業銀行貸款費用的的1%，相對于傳統商業銀行而言，相對較低的交易成本無疑使互聯網金融的發展具有莫大的優勢。3.傳統信貸業務流程弊端凸顯傳統商業銀行的審批程序復雜，融資速度慢，不僅需要嚴格遵循借貸審批程序，還需要對借款人各個方面施行全面的考量和評價，比方：借款人的成長能力、盈利能力、還款能力、風險承當能力等。商業銀行無論其建設規模大小，都必須嚴格根據這一系列復雜的審批程序辦理信貸業務，且對于一些小微企業所涉及的貸款事項，商業銀行還必須對其進行實地考察，通常貸款審批時間都需要話幾十天，商業銀行的信貸業務的開展審批程序負責，審批速度慢，在一定程度上限制了商業銀行信貸業務的進一步發展。而互聯網金融的崛起，其方便、快速的特點正好迎合了小微企業以及個人對資金的需求特點，吸引了諸多的小微企業及個人進行網貸。對傳統商業銀行的信貸業務的發展造成了影響。4.互聯網金融改變了信貸業務的監管互聯網金融由于起步較晚，發展并不成熟，整個管理制度尚不完善。據統計，2021年以來P2P網貸平臺頻繁發生公司跑路、提現困難的情況，數量高達677家。這些問題網貸平臺多數成立時間較短、注冊資金少。據宏觀新聞報道：這些問題網貸平臺中國，以山東居多，數量高達160家，占問題平臺的23.6%;廣東次之，共105家，占問題平臺總數的15.5%.其次是浙江、上海、安徽、背景、四川、河北。主要是由于網貸平臺想要獲得發展，采取支付高額利息的方式吸引投資者，固然到達了吸引投資者的目的，卻讓網貸平臺難以支撐長時間的高額利息，最終導致問題平臺跑路、提現困難的現象。究其根本，主要是由于我國互聯網金融發展進程相對較慢，信貸業務監管體系尚不健全，進而導致金融風險聚集。然而，傳統商業銀行是采用一行三會的分業監管形式對信貸業務進行監管，卻因互聯網金融形式是與傳統金融完全不同的形式，一行三會的分業監管形式難以對互聯網金融展開分類監管;此外，金融監管都存在著一定的滯后性，難以應對互聯網金融的多變、迅速的發展趨勢。因而，互聯網金融的崛起在一定程度上也導致了金融監管的主體、內容的變更。三、傳統商業銀行的應對策略1.加大創新力度，緊跟時代步伐主要包括三個方面：其一，加大對信息技術人才的重視力度，積極培養并把握一批優秀的專業信息技術人員。傳統商業銀行對信息部門不予重視，以致于投入過少，進而導致信息部門缺乏專業技術人才，難以跟上信息技術的更新發展的步伐，無法及時準確的把握客戶對金融產品的真實需求，進一步增加了傳統商業銀行面臨的推出產品被迅速淘汰機率，增加了運行資本同時也增加了運行風險。因而，傳統商業銀行要應對互聯網金融發展帶來的不利影響，首先建立一支優秀的信息技術團隊，對信息技術人員給予足夠的重視，給予其發揮的空間，讓信息技術人員在工作中能充分發揮其所把握的專業知識和技能。其二，加快網貸平臺的建設力度，創立屬于商業銀行的特色網貸平臺，找準客戶的需求特點，積極創新金融產品，以客戶對金融產品的需求特點對客戶進行分類，并積極推出迎合融資者需求的金融產品。其三，企業在不斷創新，緊跟時代步伐的同時，還需要加大與傳統電商企業的合作，與傳統電商企業構成強強連手，借助信息化發展步伐，充分發揮本身的優勢。結合光大銀行淘寶平臺的網上營業廳等成功經歷，積極創新，以促進傳統商業銀行實現信貸業務發展的進一步突破。2.建立健全征信體系，加大對金融風險的監管力度互聯網金融平臺進入門欄低，僅需一個手機號碼以及一個身份證號碼便能夠成為互聯網金融平臺的用戶，而互聯網金融平臺并沒有對用戶的真實情況進行了解，用戶信息都缺乏真實性、完好性。讓平臺的運營存在這眾多的不確定因素，加大了平臺運營成本以及其面臨的風險;加上相關地區頻繁出現問題平臺跑路、提現苦難的現象，進而讓人對互聯網金融平臺的真實性、可靠性存在質疑，這也成為互聯網金融進一步發展進程中的一大障礙。因而，商業銀行在建立健全線上網貸平臺的經過中，必須建立健全征信體系，重視對用戶信息的真實性、完好性的核查;加大對金融等閑的監管力度，充分發揮商業銀行的優勢，減少商業銀行線上網貸平臺運營經過中面臨的不確定因素，進而到達降低運營風險的目的。3.提升客戶服務，發揮傳統優勢傳統商業銀行和互聯網金融相比，商業銀行無論是實力、規模、知名度以及客戶的信任度都明顯強過互聯網金融企業?；ヂ摼W金融企業，其抗風險能力往往得不到保障近年來倒閉跑路的互聯網金融平臺就是很好的例證。傳統商業銀行的優勢是互聯網金融平臺無法比較的。在面對互聯網金融平臺競爭時傳統商業銀行應該發揮本身優勢，做好服務學習互聯網金融的優點給客戶提供優質服務。四、結語固然互聯網金融的崛起，對傳統商業銀行信貸業務照成了一定的沖擊，但從長遠發展來看，互聯網金融的發展與傳統銀行信貸業務的發展既是一種競爭關系，也是雙方互相學習共同進步的參照對象，因而也是一種互利共生的關系。商業銀行面對互聯網金融帶來的沖擊，應積極采取應對措施，以使的傳統信貸業務的發展得以突破，為個人、企業提供更好的金融服務。參考文獻：[1]殷戎.互聯網金融形式及對傳統銀行的影響[J].企業改革與管理,2021(02).[2]陳海強.互聯網金融時代商業銀行的創新發展[J].寧波大學學報(人文科學版),2021(01).[3]王筠權,王國成,金強.互聯網金融對商業銀行傳統業務的影響研究[J].西南金融,2021(12).[4]王超.互聯網金融對商業銀行信貸業務的影響[J].企業改革與管理,2021(24).商業銀行的論文篇二：（商業銀行不良資產證券化的可行性研究）摘要：商業銀行不良貸款率持續走高，引得業界與監管層對不良資產證券化的呼聲日漸高漲，新一輪試點或在眼前。但囿于基礎資產資質不盡如人意，不良資產證券化能否可行尚值得研究。所幸國內商業銀行不良資產證券化業務已經集齊政策支持、蓬勃發展的市場環境、日趨完善的價值評估機制、不斷發展的信譽增級和信譽評級以及金融資產管理公司的有力助攻等因素，大環境已經成熟。然則尚需不斷探究其完善途徑，進一步規范制度體系，大力培育投資主體發展資本市場，如此方能發揮不良資產證券化為商業銀行排憂解難之宏大功用。關鍵詞：不良資產證券化;可行性分析;完善途徑資產證券化自在國內問世伊始，便以大幅提高資產流動性、促進風險移轉以及加強資產信譽等創新功能，成為浩浩蕩蕩的金融創新浪潮中的一顆璀璨明珠。受益于此，在我國商業銀行不良貸款率節節攀升之際，監管層與業界齊齊將目光投向資產證券化，等待這一創新手段能夠化解束縛商業銀行發展的桎梏。根據我國銀行業監管規定，商業銀行應根據風險水平將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，而前兩類稱為正常貸款，后三類則合稱為不良貸款。眾所周知，在商業銀行資產的組成中，貸款占比最高。因而，通常所指的商業銀行不良資產證券化其實便是商業銀行不良貸款的證券化?？v觀近年來國內情勢，一方面，據銀監會發布的數據顯示，2021年四季度末商業銀行不良貸款率達1.67%，較于同年三季度末的1.59%，更是向銀行業風險警戒線2%邁進了一步。商業銀行處置不良資產的傳統方式包括重組、清收、轉讓和核銷，然而這些手段均不可避免地存在短板，效果堪虞。與此同時，國內實體經濟萎靡不振，企業利潤下降、經營效果差強人意，不僅債務人違約概率大大提高，也為銀行回收資產增添不小阻力。另一方面，中國證券報曾于2021年12月報道：中國銀行業不良貸款資產證券化試點估計于年底或明年啟動，而國有四大銀行已獲得試點額度。[1]2016年2月16日，中國人民銀行等八部委發布（關于金融支持工業穩增長調構造增效益的若干意見），內容指出要進一步推進信貸資產證券化，并在審慎穩妥的前提下，選擇少數符合條件的金融機構探索開展不良資產證券化試點。種種跡象表明，被叫停近十年的不良資產證券化很可能于最近強勢回歸。在上述兩方面因素的不斷催化、綜合作用下，商業銀行不良貸款證券化的呼聲愈加高漲，可謂賺足了眼球。盡管不良資產證券化的大環境已經日趨成熟，但毋庸諱言，其在全國范圍內的廣泛推開仍面臨眾多挑戰。于是在當下節點，對商業銀行不良資產證券化的可行性進行分析的重要性和急迫性便越加突顯。一、不良資產證券化概述通常所指的資產證券化系狹義的資產證券化，即信貸資產證券化，指將缺乏流動性但能夠產生可預見的穩定現金流的資產，通過一定的構造安排，對資產中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉換成在金融市場上可出售、可流通證券的經過。[2]不良資產證券化其實是資產證券化概念外延中的一種，在這個經過中，發起人將一組流動性較差的不良貸款等不良資產真實出售給特殊目的機構SPV，經過一系列的包裝、組合，并進行信譽增級、評級，進而使該組資產能夠產生將來相對穩定的可預見現金流，再由SPV發行證券產品，獲取現金歸還發起人資產價格，并以該現金流為支撐償付投資者本息。[3]為了進一步了解不良資產證券化，有必要將之與常規的資產證券化進行比擬，分析其特性。其一，與國內資產證券化市場上的主力軍信貸資產證券化、汽車貸款證券化等相比，不良資產證券化的最本質特征在于基礎資產的特殊性。為了防止資產證券化被濫用，發起人、SPV等主體惡意欺騙，傷及投資者合法權益，國際上包括我國均對證券化的基礎資產設置一定門檻，如基礎資產應具有可轉讓性、可收益性，有能力帶來持續穩定的現金流入，且風險水平在警戒線之內。反觀不良資產證券化的基礎資產，在商業銀行的語境下是指風險水平較高，被劃定為次級、可疑和損失類別的貸款。顧名思義，這些貸款的信譽質量較差，將來能否可收回、收回時間和金額等均存有一定不確定性。這大概也是不良資產證券化為何廣受詬病的一大重要原因了。其二，不良資產證券化產品的分層設計往往較為簡單。這一特性同樣可歸結為其基礎資產的特殊性，由于不良貸款將來可產生的現金流具有較高的不確定性，風險水平相對高企，目前市場主體多抱以觀望態度，因而不良貸款證券化產品的交易構造設置趨于簡易，往往只分為優先級和次級兩個層次。其三，更為嚴格的風險自留。根據中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、財政部發布的（關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知），信貸資產證券化各發起機構應持有由其發起的每一單資產證券化中的最低檔次資產支持證券的一定比例，該比例原則上不得低于每一單全部資產支持證券發行規模的5%，持有期限不得低于最低檔次證券的存續期限。然而，同樣由于不良貸款證券化基礎資產的先天缺乏，在國內截至目前已發行的四單重整資產證券化產品中，次級證券均全部由發起人自留持有。[4]迄今為止，我國不良貸款證券化試點已有一定年頭，正所謂了解歷史才能更好地預知將來，不妨回首不良貸款證券化的發行情況。2003年1月23日，中國信達資產管理公司與德意志銀行合作處置25.52億元人民幣的不良貸款，系國內不良貸款證券化項目的首例。2004年4月，中國工商銀行與瑞士信貸第一波士頓銀行共同完成26.19億元資產的證券化。緊接著，2005年至2020年資產證券化的首輪試點開展，期間共發行了四單不良資產證券化產品(詳情可見表1)。好景不長，2020年美國次貸危機引起全球金融危機，考慮到資產證券化的潛在風險，我國出于慎重暫停不良資產證券化試點。而今，伴隨著商業銀行不良貸款率的步步高升，其他不良資產處置方式深受掣肘，監管層在多個場合頻頻松口，出臺很多文件表示支持不良資產證券化的重啟，不良資產證券化也許是真的要來了。二、商業銀行不良資產證券化可行性分析(一)政策支持國際上推行不良資產證券化的成功經歷告訴我們，良好的制度建設、法律環境是不良資產證券化能夠發揮手腳的必要條件。法治國家要求市場主體的任何行為均應在法律框架內戴著鐐銬跳舞，因而政府修改完善相關制度規定，掃清法律上障礙是商業銀行開展不良貸款證券化的先決條件。經過國內成功發行的四單不良貸款支持證券積累經歷，以及在這幾年暫停期間，資產證券化市場的進一步發展，不良資產證券化理論研究層面上的不斷完善，監管層的態度越來越開通，不少支持引導開展商業銀行不良貸款證券化的規范性文件相繼出臺，可見其國內的制度條件越來越成熟。除了已發行的（信貸資產證券化試點管理辦法）、（金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法）、（中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、財政部關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知）等較專業的文件，央行等監管部門還在其他一些規范性文件中提及對不良資產證券化的期許，如（關于金融支持工業穩增長調構造增效益的若干意見）等。此外，針對商業銀行開展不良資產證券化涉及的不良資產權利變更、債務人通知、擔保手續等問題，最高人民法院出臺了相關司法解釋，如2001年的（最高人民法院關于審理涉及金融資產管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款構成的資產的案件適用法律若干問題的規定），盡管這份文件目前適用于金融資產管理公司，但其同樣可應用于商業銀行[5]，2000年的（金融資產管理公司條例）同樣如此。經過前期試點與多年的理論研究和經歷沉淀，盡管國內不良資產證券化的相關制度框架離盡善盡美的標準尚遠，但勿庸質疑，伴隨資本市場的進一步發展與成熟，監管層愈加堅定的支持態度，趨于完善的政策框架不斷搭建，不良資產證券化在我國的制度環境總體向善發展。(二)市場環境市場經濟的主要特征便是從市場中來，到市場中去，因而市場的發達程度對商業銀行不良貸款證券化施行效果的重要性即可見一斑。市場環境無外乎由供需兩方共同作用造就。一方面，國內商業銀行不良資產證券的供方市場在日漸壯大。不良貸款率的持續走高與股市等融資環境惡化，令商業銀行將更多處置不良資產的希望寄托于資產證券化，呼聲高漲。再者，東方、長城、信達和華融四大國有資產管理公司分別對應四大國有商業銀行，它們在處置不良貸款上的豐富經歷也足以使欲投身不良資產證券化的商業銀行自信心備增。另一方面，不良貸款證券化的需方市場正在不斷構成與擴大。國內資本市場的潛在需求者多元，證券投資基金、社會保障基金、保險準備金、海外投資者、個人投資者等不一而足，盡管基于不良貸款發行的證券化產品需要較高的信譽等級，個人投資者往往無法企及，但市場上越來越多、越來越活躍的機構投資者勢必將成為主力軍，商業銀行不良貸款證券化產品的市場自然無需太多擔憂。(三)價值評估機制誠如前述，不良資產證券化的最特殊之處在于其基礎資產的資質不盡如人意。然而發行不良貸款支持證券的首要任務便是對基礎資產進行評估，通過科學測評方法重估其價值，因而一套行之有效的科學評估機制便不可或缺。好在經太多年試點與探索，國內資本市場上已經積累了一套可供借鑒的評估形式。以信元2006-1重整資產證券化項目為例，該項目由畢馬威、廣東廣信會計師事務所等中介機構采用抽樣估值并分類推廣的資產估值方法，遵循代表性和重要性原則挑選了60%基礎資產為樣本，并充分參考國內外大型不良資產交易經歷，分別從不同專業角度評析資產的財務信息和市場價值，采取穩健的方法進行估值，進而最大限度地提高估值的準確性，作為發行根據。該項目最終成功發行并正常兌付自然離不開前期審慎穩健的估值。前期幾單不良資產證券化的成功試點積累經歷，以及業務能力日益提高的中介機構都為商業銀行開展新一輪的不良貸款證券化奠定良好的價值評估基礎。(四)信譽增級與信譽評級由于基礎資產的特殊性，不良資產證券化對信譽增級與信譽評級的要求更為迫切，以防備支付風險。這是由于不良資產的回收額、回收時間具有較大的不確定性，現金流分布不均，無法十足地知足按期償付投資者本息。所幸目前國內資本市場上已構成幾條可供借鑒途徑：其一，我國已發行的四單不良貸款支持證券無一例外地均將產品分層設計成優先級和次級，同時將次級部分全部自留，優先級部分最終均得到正常兌付。[6]盡管這一形式不甚完美，但也不失為可行之舉。其二，由發起機構建立現金儲備賬戶對證券產品提供流動性支持，保證優先級資產支持證券持有人始終能夠獲得正常金額。其三，內部信譽加強與外部信譽加強均在不斷發展，包括超額抵押、第三方提供擔保、產品分組設置等方法日漸成熟，將發揮重要作用。此外，國內信譽評級市場逐步強大，東方金誠國際信譽評估、中誠信(分為中誠信國際信譽評級和中誠信證券評估)、聯合(分為聯合資信評估和聯合信譽評級)、大公國際資信評估、上海新世紀資信評估投資服務這五大全牌照信譽評級機構正引領著國內信譽市場更快更好地發展，為不良資產證券化提供更強大的技術支持。(五)金融資產管理公司助攻眾所周知，東方、信達、華融、長城四大金融資產管理公司AMC正是為了收購、管理、處置四大國有商業銀行所剝離的不良資產而生，在完成政策性任務之后，它們也先后完成商業化進程。值得一提的是，AMC可為商業銀行開展不良資產證券化提供有力助攻。其一，AMC開展不良資產證券化獲政策支持。如（金融資產管理公司條例）第28條為AMC提供稅收優惠，能夠免交在收購國有銀行不良貸款構成的資產業務中的稅收，還可免交工商登記注冊等行政性收益。其二，AMC為處置不良資產而生，具有得天獨厚的先天優勢，豐富的經歷，加上多年累積的資產評級人才和債務違約數據庫，不俗的資本實力，均讓其在開展不良資產證券化業務中順風順水。三、商業銀行不良資產證券化完善途徑探究(一)進一步完善制度體系資產證券化交易涉及資產真實出售等問題，因此與會計、稅收存在千絲萬縷的關聯。甚至能夠講，會計、稅收問題直接關乎整個資產證券化項目的成功與否。就會計問題而言，最典型的問題莫過于基礎資產能否符合真實出售原則，進而實現表外處理，脫離發起人資產負債表;SPV能否知足獨立主體要求，進而不必與發起人合并財務報表，這些會計處理問題深入地影響整個證券化進程。[7]然而令人擔憂的是隨著（信貸資產證券化試點會計處理規定）于2020年被廢止，與資產證券化會計處理相關的制度法規近乎空白，而傳統的會計方法、準則在日益復雜的證券化業務中頗顯蒼白無力。另外，考慮到稅收問題，基礎資產銷售有關的稅收繳納、SPV的所得稅問題和投資者的納稅處理均與之息息相關，2006年出臺的（財政部、國家稅務總局關于信貸資產證券化有關稅收政策問題的通知）盡管明確了資產證券化經過中印花稅、營業稅、所得稅等稅收問題的處理，卻也存在眾多缺乏和有欠詳實之處。此外，我國（商業銀行法）規定商業銀行不能投資辦公司，這便扼殺了商業銀行自行設立SPV的可能。毋庸諱言，欲發揮資產證券化在商業銀行處置不良資產中的宏大作用，一個優越的制度建設至關重要，當務之急便是完善相應的會計、稅收法律政策，為不良資產證券化保駕護航。(二)大力培育投資主體我國不良資產證券化尚處于起步階段，在廣大投資者中的認可度并不高。不少保守型投資者始終片面以為這些被劃分為次級、可疑、損失等級的貸款并不具備證券化條件，積極性不高。欲廣泛開啟不良資產證券化，重中之重便是加強宣傳與推廣力度，培育合格投資者，提高對不良資產證券化產品的認知程度，引導需方市場愈加繁榮。應該明確，不良資產證券化與優質資產一樣均能產生現金流，只不過兩者之間需要一個轉換的經過。經過嚴格科學的資產盡職調查和審慎穩健的重新估值，不良資產轉換成一般資產，再以此為基礎發行證券產品，這樣的資產支持證券同樣具有較強的安全性和投資價值。另外，在發展機構投資者時，應注意政策能否支持，如保險基金于最近才獲得購買不良資產證券化產品的政策允許，將來若能放開實力強大的養老基金進入市場，相信將是對不良資產證券化開展的一大推動力。[8](三)發展資本市場資本市場的發達程度于商業銀行發行不良貸款支持證券而言，便如水之于魚的重要性，可為其創造良好的流通、成長環境。就一級市場而言，應積極構建合理的利率構造體系，促進資產證券化產品合理定價，鼓勵證券承銷商推動資產支持證券上市，構成更為健康的發行市場。再者，考慮到二級市場，不良資產證券產品多在銀行間債券市場發行，導致持有者多為銀行，銀行間互持現象嚴重，其實并沒有真正分散銀行系統的風險;同時，目前國內的不良資產證券化產品多以信托受益憑證面世，但由于二級市場缺乏活力，這類憑證并沒有真正被納入現有資本市場的交易體系，流動性大打折扣。因而，當務之急便是構建一個供求健全的成熟資本市場，讓價格構造更為合理公平、交易方式多種多樣、投資渠道順暢且繁多，只要這樣才能讓商業銀行順利開展不良資產證券化。參考文獻：[1]華爾街見聞.四大行已獲試點額度不良資產證券化就要來了[EB/OL].[2016-03-01].wallstreetcn/node/227196.[2]中國人民銀行.什么是資產證券化[EB/OL].[2016-03-01].haikou/132974/334829/index..[3]彭惠.不良資產證券化的交易構造分析[J].金融研究，2004(4)：25-28.[4]中債資信.不良貸款證券化產品研究[EB/OL].[2016-03-01].bond.hexun/2021-08-19/167671791..[5]沈炳熙.關于我國開展不良資產證券化的幾點認識[J].金融研究，2007(12)：202.[6]張衢.國有商業銀行不良資產證券化初探[J].金融研究，2002(6)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