經濟型酒店企業投資理財管理制度2020年10月

目 錄第一章總則 3第二章組織機構與管理職責 4第三章投資理財的實施流程 5第四章投資理財的核算與管理 6第五章監督檢查機制 6第六章附則 7

經濟型酒店企業投資理財管理制度為規范xx有限公司（以下簡稱“公司”）投資理財行為，有效控制風險，提高資金使用效益水平，保證資金安全和有效增值，維護公司及股東利益，依據《公司法》等法律、法規、規范性文件和《公司章程》的有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。第一章總則第一條公司在控制投資風險的前提下，以提高資金使用效率、增加現金資產收益為原則，在董事會授權范圍內，對閑置資金通過商業銀行理財等第三方機構進行低風險的運作和管理，在確保安全性、流動性的基礎上實現資金的保值增值。第二條公司從事投資理財交易的原則：（一）投資理財產品交易資金為公司自有閑置資金，其使用不得影響公司正常生產經營活動及投資需求。而使用暫時閑置的募集資金投資理財產品的，需嚴格執行中國證監會《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》有關募集資金管理和使用的相關規定。（二）投資理財交易標的為低風險、流動性好、穩健型的理財產品。（三）公司進行理財產品業務，只允許與經銀監會批準的具有合法經營資格的金融機構進行交易，不得與非正規機構進行交易。（四）投資理財可以以公司及分、子公司名義設立理財產品賬戶，不得使用他人賬戶進行操作理財產品。第三條本辦法適用于公司及分、子公司。分、子公司投資理財需經公司審批后方可實施，未經審批不得進行任何投資理財活動。第二章組織機構與管理職責第四條根據《公司章程》，公司股東大會和董事會在相應的決策權限范圍內對公司的投資理財方案予以決策。本制度的決策權限范圍，根據公司章程、公司董事會授權范圍，進行相應的確定。（一）董事會授權總經理，決定單筆或累計不超過公司最近一期經審計凈資產10%的公司委托理財事項，有關決定及實施情況需在下一次董事會上報告。授權金額是在總額上限中進行滾動使用。（二）單筆或累計金額在公司最近一期經審計凈資產10%至20%的公司委托理財事項，需公司董事會審批。（三）單筆或累計金額在公司最近一期經審計凈資產20%以上的，公司董事會審議后提交公司股東大會批準。第五條 公司的投資理財活動在實施過程中實行二級管理，一級為公司總部，二級為所屬子公司。經公司董事會或股東大會審議批準的投資理財事項，由公司經營管理層對額度范圍內的具體投資理財事項進行審批，公司財務部負責組織具體實施。所屬企業指定本企業負責投資理財的主管經理，由財務部門作為管理的職能部門，實行專職人員管理。第六條 公司財務部為投資理財管理部門。負責理財產品業務的各項具體事宜，包括提出理財額度建議、理財產品的內容審核和風險評估，選擇合作金融機構，制定和按審批具體實施理財方案，負責到期投資理財資金和收益的及時、足額收回。第七條 公司內控審計部為投資理財業務的監督部門，負責投資理財業務的監督和審計，審查理財產品業務的審批、實際操作、資金使用及盈虧情況等。公司監事會、獨立董事有權對投資理財業務進行核查。第三章投資理財的實施流程第八條公司財務部根據公司資金情況，提出投資理財額度建議，經財務總監審核后，按照本制度規定履行審批程序。第九條公司財務部在經批準的投資理財額度范圍內，充分考慮資金的安全性、流動性和收益性，根據市場行情，擬定具體理財實施申請，申請中應明確注明投資理財產品的銀行、理財產品名稱、投資金額、期限、預計收益率及產品類型等相關內容，報公司財務總監審核后，按照本制度規定的簽批流程進行審批，審批通過后，由財務部負責具體實施。第十條 公司應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方，明確理財產品的金額、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。第十一條財務部組織專門人員具體執行理財活動，跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，一旦發現異常情況或判斷將出現不利因素，應及時通報財務總監，并采取相應的保全措施，最大限度地控制投資風險、保證資金的安全。第十二條財務部負責根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第37號—金融工具列報》等相關規定，對公司委托理財業務進行日常核算并在財務報表中正確列報。理財產品業務到期后，及時采取措施回收理財產品業務本金及利息，進行相關賬務處理。第十三條分、子公司在充分考慮自身資金周轉狀況下，經分、子公司董事長（負責人）或總經理辦公會決策審議后，向公司提出投資理財申請。申請應包括需要投資理財的銀行、品種、金額、期限和預計利率等內容。公司財務部在董事會或股東大會批準的理財額度內全面評估后出具意見，報公司財務總監同意后履行審批手續。審批通過后，由分、子公司財務負責人負責實施。分、子公司需嚴格按照公司董事長或董事會、股東大會審批通過的理財產品進行投資，有關協議、合同的原件或復印件及時上報公司財務部歸檔留存或備案，并應設專人做好投資理財活動的相關登記、回收和賬務處理。第十四條理財業務的信息保密措施公司相關工作人員與金融機構相關人員須遵守保密制度，未經允許不得泄露本公司的理財方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司理財業務相關的信息。第十五條公司投資理財業務的申請人、審核人、審批人、操作人等相關人員必須相互獨立，并由公司內控審計部監督。第四章投資理財的核算與管理第十六條公司財務部對批準投資的理財產品根據相關合同、單據等資料，建立投資理財管理臺賬、投資理財項目明細賬表，進行準確的會計處理，并實施嚴格的復核程序。財務部每年年末根據投資理財盤點情況，對可能產生投資減值的須提出提取減值準備的意見，經公司內部程序批準后進行賬務處理。對需要進行處置的投資，報總經理辦公會或董事會批準后，按照規定進行處置，收回投資，減少損失。第十七條公司內控審計部對理財資金的使用與保管情況進行審計與監督，加強風險控制和監督，確保資金的安全性和流動性。第五章監督檢查機制第十八條公司及各企業應建立對投資理財業務的監督檢查機制，明確監督檢查機構或人員的職責，定期和不定期的對投資理財各項管理工作進行檢查。監督檢查的內容主要包括：(一) 檢查投資理財業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查權責分配和責任落實情況。(二) 檢查投資理財取得、日常管理、處置等環節的授權審批制度的執行情況，重點審查授權批準手續是否健全，是否存在越權審批的行為。(三) 檢查投資理財的日常管理情況，重點檢查是否做到