第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質量評價

有問題貸款的發現和處理

我國商業銀行信貸資產管理現狀

1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第一節

貸款的種類及組合1/2/2023第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的重要性

作為資本市場不興旺的國家，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。1/2/2023第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的種類

1．按貸款的歸還期限可以分為活期貸款和定期貸款

2．按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款

3．按貸款的歸還方式可以分為一次性還清貸款和分期歸還貸款

4．按貸款數量可分為“批發〞貸款和“零售〞貸款

1/2/2023第一章第一節

貸款的種類及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發放的收益，降低整體貸款風險。

決定某個銀行貸款組合結構的首要因素是特定的市場環境。

銀行的經營規模同樣也能決定銀行的貸款組合結構。

1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第二節

貸款政策與程序1/2/2023第五章第二節貸款政策與程序

貸款政策的原那么國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原那么，即“6C〞原那么。品質〔character〕能力〔capacity〕現金〔cash〕抵押〔collateral〕環境〔conditions〕控制〔control〕1/2/2023第五章第二節

貸款政策與程序

貸款政策

貸款業務的開展戰略

貸款審批的分級授權

貸款的期限和品種結構

貸款發放的規模控制

關系人貸款政策

信貸集中風險管理政策

貸款定價

貸款的擔保政策

貸款檔案的管理政策

貸款的審批和管理程序

貸款的日常管理和催收政策

對所有貸款質量評價的標準

對不良貸款的處理

1/2/2023第五章第二節

貸款政策與程序

貸款的決策程序1/2/2023第五章第二節

貸款政策與程序

貸款協議

貸款協議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權利義務關系的合同。

目的是在借款人償債能力出現問題是保護銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成局部。

主要內容有：貸款金額、期限、貸款用途的規定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉讓與權利保存；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第三節

貸款的審查1/2/2023第五章第三節

貸款審查

為什么要對貸款進行審查

貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風險的重要環節。

借款人會因主客觀因素的變化導致借款質量發生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發現有問題貸款，檢查信貸政策的執行情況，提供預警信號，及時發現貸款質量變化，防止貸款質量惡化。1/2/2023第五章第三節貸款審查

貸款審查的原那么

定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；

借款人的財務狀況與還款能力；

貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；

銀行對抵押和擔保的控制程度；

增大對問題貸款的審查力度

1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第四節

貸款質量的評價1/2/2023第五章第四節

貸款的質量評價

貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最正確判斷，根據貸款的風險程度對貸款質量作出評價。

五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。1/2/2023第五章第四節

貸款的質量評價

貸款的分類過程1/2/2023第五章第四節

貸款的質量評價

貸款分類結果1/2/2023第五章第四節

貸款的質量評價

量化貸款質量的指標1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第五節

有問題貸款的發現和處理1/2/2023

第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

有問題貸款的產生和發現

問題貸款是指借款人不能在約定的期限內歸還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的局部或者全部損失。

問題貸款的產生的原因〔1〕借款人自身的因素〔2〕借款人外界的因素〔3〕銀行自身的錯誤

對問題貸款的管理取決于：〔1〕問題的早期發現〔2〕立即采取有效的措施1/2/2023

杠桿作用：負債權益比率是最容易發現問題的指標。當這一比率超過行業平均值時，就應引起銀行的注意。

獲利能力：企業經營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示疑心了。衡量企業獲利能力的指標很多，但總資產收益率也許是最好的。

流動性：有許多關鍵性指標可以用來測試企業的流動性，如流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、存貨周轉率等，但都必須綜合使用。第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

利用早期財務信息發現問題貸款1/2/2023企業管理風格的改變：這涉及到企業的管理能力，如有無充分的方案、有無管理開展的能力、重要的人事變動等。行業、市場或產品的變化：企業管理層的一項主要責任是預期和方案未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環境變化并去預測這些變化。信息獲取的變化：當銀行應從借款人那里獲得的財務數據發生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

利用非財務信息發現問題貸款1/2/2023第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

有問題貸款的處理程序

首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續向借款人注入新的資金。當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業還可以協商制定一個雙方同意的政策。當銀行與企業雙方無法實現上述目標時，那么只有清算最后一種選擇了。借款人破產清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這局部損失的貸款轉化成呆賬。1/2/2023第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

呆帳準備金

貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。

銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆帳準備金要符合兩項原那么：一是及時性原那么，二是充足性原那么。

呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金、特別準備金。1/2/2023

計算所需的專項呆帳準備金專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結果，不同的貸款分類按不同的比例計提。可參考的比例為：損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關注類貸款為5%。

計算普通呆帳準備金普通呆帳準備金＝〔貸款總額—專項呆帳準備金〕×規定的比例

呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金第五章第五節

有問題貸款的發現和處理

準備金的計算步驟1/2/2023第五章

貸款政策與管理

第六節

我國商業銀行信貸管理狀況1/2/2023第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國金融機構體系信貸資產的增長1/2/2023第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國金融機構體系信貸資產的增長

但是，貸款增長與銀行平安并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產的比重。1/2/2023第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國銀行體系信貸資產的結構

在我國金融機構體系中存在較為嚴重的壟斷現象，信貸業務主要集中在四大國有獨資銀行；其他非國有商業銀行在目前的金融機構體系中的地位沒有得到應有的提高，他們與國有商業銀行不在一個競爭起點上；信貸業務的高度壟斷不利于銀行業的自由和公平競爭，有可能降低銀行業總體運行效率；國有商業銀行的信譽優勢和規模優勢可能是造成壟斷的主要原因。隨著外資銀行和國內中小金融機構的快速開展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。1/2/2023第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

我國國有商業銀行信貸資產的質量

國有商業銀行從90年代以來資產盈利率持續下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度到達91%。一方面，信貸資產以很高的速度增長，另一方面銀行的資產收益率迅速下降，信貸規模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產的質量在惡化。1/2/2023第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

處理不良資產的金融資產管理公司1/2/2023

國有企業改革，真正實現國有企業經營機制的轉換，才能保證貸款行為是建立在商業根底之上的。

開展資本市場是解決國有企業對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發揮對企業的監督功能。

改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷是提高銀行體系經營效率的關鍵。

此外，加強中央銀行監管，提高監管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產的產生機制。第五章第六節

我國商業銀行信貸資產管理現狀

處理不良資產的配套改革1/2/2023復習思考題

1．什