公司培訓業務管理與內控流程一、管理與風險控制目標通過對公司培訓業務的管理與內部控制，確保培訓過程中，簽訂培訓合同，確保培訓內容不違反國家法律、法規有關規定；確保培訓內容與業務部門需求的內容一致；避免培訓實施過程中的安全事故；培訓資料嚴格遵守知識產權有關規定；嚴禁培訓師和相關工作人員，把公司產品價格、營銷方案等相關信息透露給其競爭對手。二、風險識別公司對培訓業務缺乏有效的管理與內部控制，可能使得公司培訓業務存在以下風險：（一）未提供合同所要求的全部培訓內容，導致公司學員損失；（二）培訓實施中的安全事故風險；（三）培訓資料侵犯其他公司知識產權，可能使公司遭受損失；（四）未按合同條款向學員提供培訓講義，影響培訓效果，培訓目標未能達到；（五）把我司相關信息透露給其競爭對手，導致我司損失；（六）培訓未按計劃實施，員工技能未能提升。三、流程圖培訓業務內控流程四、控制點編號控制點描述責任部門或責任崗位對應風險控制點文檔控制點測試方法控制級別1培訓業務信息XX01.01.01綜合行政部門下發培訓需求調查表，需求部門根據本部門業務發展需要填寫并提交綜合行政部門。綜合行政部門、需求部門信息獲取不及時、不完整，影響培訓工作開展調查表/面談記錄表檢查是否真正明確了解業務部門的要求C2組織評審XX01.02.01主要針對培訓計劃、培訓講師、培訓課程、培訓方案進行評審培訓需求部門、綜合行政部門計劃、方案可操作性不強，會給培訓帶來影響會簽表、評估表檢查評審表是否完整AXX01.02.02對外部課程采購合同、講師素質、外購資源進行評審培訓需求部門、綜合行政部門有無符合公司采購制度合同評審紀要檢查有無評審紀錄A3承接4簽訂合同XX01.04.01簽訂課程采購合同，根據《合同管理內控流程》執行。5項目立項XX01.05.01確定培訓課程和培訓方案，進行項目立項綜合行政部門課程和方案缺乏依據委托書、客戶簽字蓋章的確認函、電子郵件確認函等文字確認材料檢查是否取得客戶的文字確認材料A6編制培訓方案XX01.06.01根據全年培訓計劃編制單個培訓方案，包括培訓的進度安排、師資需求、教室需求等。綜合行政部門培訓方案不合理而影響培訓進度與質量培訓方案書培訓方案是否合理B

編號控制點描述責任部門或責任崗位對應風險控制點文檔控制點測試方法控制級別7項目預算編制XX01.07.01綜合行政部門根據全年業務發展計劃編制培訓總預算費用綜合行政部門因培訓成本過高而影響公司利潤培訓計劃預算表檢查費用預算表是否有公司領導簽字確認B8預算確認9確定培訓師XX01.09.01綜合行政部門根據培訓計劃、培訓方案、培訓預算選擇合適的培訓師。公司應重視培訓師的管理，建立培訓師資庫。分內部講師和外部講師，對于未合作過的外部培訓師，應采用試聽、走訪等多種形式進行考察。綜合行政部門、培訓需求部門培訓師選擇、管理不當，影響培訓質量培訓師考察報告檢查培訓師的相關背景資料是否清晰A10培訓實施XX01.10.01綜合行政部門應提前做好備選師資挑選工作，以備既定培訓師無法如期授課時替代方案綜合行政部門既定培訓師無法如期授課造成的我司影響而未能開展培訓的風險培訓師師資庫檢查培訓師師資庫是否有2個以上師資的儲備BXX01.10.02綜合行政部門做好應急預案，盡可能確保培訓正常實施；在確實無法正常時盡可能降低損失。綜合行政部門設備故障、課室調整、停電等外部原因導致培訓無法正常實施培訓應急預案檢查應急預案是否全面、妥當A

編號控制點描述責任部門或責任崗位對應風險控制點文檔控制點測試方法控制級別XX01.10.03綜合行政部門和培訓需求部門應做好培訓應急預案，盡可能確保外出培訓學員的人身和財產安全。綜合行政部門交通事故、搶劫、盜竊等暴力犯罪、群體性事件、活動本身危險性導致學員的人身和財產損害外出培訓應急預案、意外保險保單、體驗式培訓方案、拓展訓練培訓方案檢查應急預案、培訓方案是否全面、妥當；檢查保單是否足以覆蓋、補償風險A11培訓過程跟蹤XX01.11.01綜合行政部門應安排人員督導，通過聽課、說課等形式不定期對培訓課程進行抽查，以跟蹤培訓質量。綜合行政部門培訓過程缺乏監督，影響培訓質量培訓抽查報告檢查是否進行抽查B12培訓效果評估XX01.12.01培訓結束，綜合行政部門綜合講師講授、學員聽課、培訓教材實施過程等進行綜合評估，尋找不足，以及時改進綜合行政部門培訓缺乏評估，影響課程質量的提升培訓效果評估表檢查是否形成培訓效果評估表AXX01.12.02培訓結果應用，主要看學員學習后對知識的吸取和應用，是否真正提高工作績效各事業部門、綜合行政部門無將培訓效果與工作結合起來進行評估績效考核表、學習心得檢查是否真正與工作結合起來A13費用結算XX01.13.01綜合行政部門根據合同條款和質量考核結果，與培訓機構或外聘培訓師確認最終費用綜合行政部門費用結算不準確導致財務損失合同、質量考核表、結算單等檢查是否按合同約定及質量考核結果進行費用結算B

編號控制點描述責任部門或責任崗位對應風險控制點文檔控制點測試方法控制級別XX01.13.02綜合行政部門、財務部應與培訓機構進行費用結算。對外聘的個人培訓師應按稅法履行個人所得稅代扣代繳義務綜合行政部門、財務部未及時進行結算，可能會導致財務損失甚至法律糾紛培訓合同/協議和付款審批單檢查是否支付培訓費用A14項目交接XX01.14.01培訓考試、測試結果的應用與歸檔綜合行政部門、需求部門無建立員工培訓檔案員工培訓檔案表檢查員工培訓檔案是否建立BXX01.14.02員工培訓協議的簽訂和執行綜合行政部門外部培訓達到一定費用標準沒有簽訂培訓協議，或協議期內員工提前離職未執行培訓協議，導致公司培訓費用浪費。培訓協議檢查培訓協議簽訂情況，檢查協議期內提前離職