財務剖析管理內控制度目的1.1經(jīng)過財務報表、公司財務估算(計劃)和其余資料，采納特意方法，系統(tǒng)剖析評論過去的經(jīng)營業(yè)績，權衡此刻的財務狀況，展望將來的發(fā)展趨向。1.2規(guī)范總公司和所屬各公司的財務剖析內容和格式，全面揭露經(jīng)濟活動及其成效，確實發(fā)揮財務剖析在公司管理中的作用。1.3經(jīng)過實時提交各子公司與總公司財務剖析報告,發(fā)現(xiàn)目前經(jīng)濟活動中的隱患和管理上采納的較好的方法,趨利避害,提升經(jīng)營管理水平。合用范圍總公司和所屬各公司全部獨立核算公司的財務剖析。職責權限3.1財務部負責組織全公司范圍內的每個月一次經(jīng)濟剖析會；3.2財務部負責總公司財務剖析資料的編寫；3.3各公司財務科（室）負責各公司財務剖析資料的編寫，并按要求上報公司財務部。工作標準及要求4.1財務剖析要求：每個月報表報送完成依照每個月財務報表、估算(計劃)和其余資料定期(月底、季末、年終)編寫財務剖析報表及財務剖析報告(ppt)。財務剖析資料應有公司負責人和編制人署名，并在封面上加蓋公司公章。各公司財務剖析報表應于每個月5日前報總公司財務部，財務剖析報告(ppt)應于每個月7日前報總公司財務部。4.2財務狀況剖析內容：(見下頁列表)序剖析項目剖析詳細內容號1.1從產量、產值、質量及銷售利潤等方面對公司本生產經(jīng)營狀1況期生產經(jīng)營活動作簡單評論，今年計劃及上年同期水剖析平作對照說明。2.1原資料耗費成本、燃料動力成本、直接人工、制造花費成安分別與計劃對照增減變化狀況，對變化原成本花費因作出剖析說明。22.2管理花費與銷售花費的增減變化狀況與計劃與上剖析年同期對照剖析變化的原由，對管理花費中可控花費及銷售花費中可控花費單列并剖析。2.3剖析公司主要產品的銷售毛利，并依據(jù)詳細狀況剖析降低產品公司成本的門路。3.1剖析主營業(yè)務利潤與利潤總數(shù)的比率。3.2對投資利潤、匯兌損益及其余營業(yè)進出作出說明。利潤實現(xiàn)和3.3剖析利潤達成狀況并說明原由。分派狀況分析3.4說明今年度實現(xiàn)的凈利潤及分派狀況；累計可分配利潤。3.5反應資本公積金轉增實收資本的狀況。依據(jù)產品銷售率剖析本公司產銷均衡狀況。4.1剖析存貨積壓的形成原由及庫存產品的完滿程度。存貨分本期辦理庫存積壓產品、物件的剖析，包含處析理的數(shù)目、金額及致使的損失。資存貨的增減和周轉狀況剖析金額較大的應收賬款形成的原由及辦理情金的4.2況，包含催收進度狀況。剖析本期貨款收入與銷售收入的比率。4籌應收賬集季度、年度剖析應付應收賬款進行賬齡剖析，款剖析和予以分類說明。運應收賬款的增減和周轉狀況用依據(jù)欠債比率、流動比率及速動比率剖析公司4.3的償債能力及財務風險的大小。剖析本期增添借錢的去處。欠債分季度剖析和年度剖析應依據(jù)各借錢利息率與資析金利潤率的對照，剖析各專項借錢的效益性，以作為調整借錢渠道和計劃的依照之一。5稅費及繳納5.1各種稅費的應交、已交、欠交狀況，特別問題要說明原由。狀況5.2公司管理費的應交、已交、欠交狀況。6.1對發(fā)生重要變化的財產和欠債項目作出剖析說其余事項分明。66.2對數(shù)額較大的待攤花費、預提花費余額作出剖析。析6.3對其余影響公司效益和財務狀況較大的項目和重大事件作出剖析說明。4.3舉措和建議：經(jīng)過剖析對全部存在的問題，提出解決舉措和門路，包含:依據(jù)剖析聯(lián)合詳細狀況，對公司生產經(jīng)營提出合理化建議。落實上月提出的糾偏舉措的實行狀況，提出本月經(jīng)運營作中存在的問題及糾偏舉措。對現(xiàn)行財務管理制度提出建議。總結先期工作中的成功經(jīng)驗。有關記錄：編制經(jīng)營誤差編制財務剖析上報總公司5.1《財務剖析報告》（注：絕密）6剖析報表報告(ppt)財務部有關支持文件及流程6.1《財務剖析管理內控流程》匯總編制財務剖析管理內控流程財務剖析報告報表報送完成開始財務剖析工作不同意經(jīng)營誤差剖析報表財務剖析報告(ppt)財務剖析主管領審查報告(ppt)財務主任審查部長審查公司領導審查不不總公司組織開會批批準公司內部組織開會準落實上月糾偏舉措

提出本月存的問題擬訂糾偏舉措內控目標：利用財務報表、財務估算（計劃）和其余資料，采納特意方法進行系統(tǒng)剖析，評論過去的經(jīng)營業(yè)績，揭露現(xiàn)有的財務狀況，展望將來的發(fā)展趨向財務剖析編寫規(guī)范、實時。