一、單項選擇題（只有一個正確答案）[1]居住規劃的主要指標不包括（）oA:房價B:貸款額C:貸款期限D:按揭比例答案:D[2]上海黃金交易所黃金交易的品種有現貨實盤交易和（）。A:保證金交易B:現貨保證金交易C:信用交易D:信用保證金交易答案:B[3]利用納稅人的身份進行稅務規劃時可考慮的方法是合理安排居住時間和（）oA:轉移住所B:轉移工資C:轉移項目D:轉移人員答案:A[4]家庭用于出租的不動產是（）oA:個人使用資產B:財務資產C:奢侈資產D:債權資產答案:B[5]市場價格扣除賣出這一資產需要支付的交易費用和稅費后的價格稱（）oA:歷史成本B:市場價值C:重置成本D:清算價值答案:D[6]無固定存期、可隨時存取、存取金額不限的儲蓄方式是指（）oA:活期儲蓄B:定活兩便儲蓄C:整存整取D:零存整取答案:A[7]目前我國實行多層次的養老保險體制，即基本養老保險、企業自主的企業年金及（）。答案:1）退休生活延長，需求大幅上升2）通脹壓力3）年老醫療費用增加4）退休生活供給要靠節余5）增財理財的需要［64］簡述住房公積金貸款的特點。答案:1）住房公積金貸款利率比商業銀行住房貸款利率低2）對貸款對象有特殊要求3）對單筆貸款最高額度規定也有所不同4）手續不同【65］為什么要做個人所得稅規劃？答案：1）個人所得稅增多，稅收意識增強。2）所得稅規劃有利益：通過所得稅規劃，直接減輕自身的稅收負擔；通過延期緩納稅款,獲取貨幣的時間價值。3）存在所得稅規劃的空間。［66］簡述分紅保險與投資連結保險的區別。答案:1）投保人承擔的風險不同2）保單收益來源不同3）保險的費用不同4）保險的身故給付不同5）保險的透明度不同［67］簡述教育規劃的特點。答案：1）沒有時間彈性2）沒有費用彈性3）子女的資質無法事先掌握3）子女教育支出持續的時間長、金額高［68］個人財務規劃的原則。答案:1）整體原則2）提早規劃3）現金保障優先4）風險管理優于追求收益5）消費、投資與收入相匹配6）家庭類型與理財策略相匹配【69】簡述我國開征遺產稅的難點。答案：（1）納稅人的相關信息很不完善（2）中國民營經濟的發展和資本積累還處于初級階段（3）開征遺產稅應當考慮國際上特別是周邊國家和地區的情況[70]分析現階段我國居民個人退休計劃的缺陷。答案：1）多數人沒有建立起應有的退休儲備2）退休規劃過于單一和保守3）政策變動使個人退休規劃壓力劇增五、計算題[71]在大連一外商投資企業中工作的美國專家（為非居民納稅人），2009年10月份取得由該企業發放的工資收入12000元人民幣。計算其應納稅所得額和應納個人所得稅稅額。（4分）答案：應納稅所得額=12000-4800=7200（元）（2分）應納稅額=7200X20%-375=1065（元）（2分）[72]某個體工商戶全年取得生產、經營所得25000元，經稅務機關核定其成本、費用及損失為12000元，計算該個體戶全年應納稅所得額和應納個人所得稅稅額。（4分）答案：應納稅所得額=25000-12000=13000（元）（2分）應納稅額=13000><20%-1250=1350（元）（2分）六、案例分析題2008年5月，錢教授與海南一家中外合資企業簽約，雙方約定由錢教授給該合資企業的經理階層講課，講課時間10天，講課費5萬元。錢教授10天以來的開銷為：往返飛機票3000元，住宿費5000元，伙食費1000元，其它費用開支1000元。請為錢教授做一下稅務規劃。答案：答：如果雙方約定企業支付錢教授講課費5萬元，往返路費、伙食費等一概由錢教授自理。則：應納個人所得稅二50000X（1-20%）X30%-2000=10000（2分）凈收入二50000?10000?（3000+5000+1000+1000）=30000（元）（1分）如果雙方約定如果雙方約定企業支付餞教授講課費4萬元，往返飛機票、住宿費、伙食費全部由企業負責。應納個人所得稅二40000X（1-20%）X30%-2000=7600（元）（2分）凈收入=40000-7600=32400（元）（1分）比較得出：第2個方案對錢教授更有利，企業也能接受。（2分）A在S市參加住房公積金制度，打算購買一套評估值為100萬元的自住房，并申請公積金貸款。A目前的住房公積金本息和共16000元，上個月公積金匯儲額150元，A離法定退休年齡剩30年。A的家庭成員在退休內的公積金是12萬元。問A在退休年齡內可繳存的住房公積金總額是多少？A可申請的個人住房公積金貸款的最高額度是多少？（A可申請的個人住房公積金貸款最高額度是下面三個選擇中的最低者。借款人及其家庭成員在退休年齡內可繳存住房公積金的總額，所購住房評估價的70%,該市公積金管理中心規定的最高貸款額15萬元）答案：答：A在退休年齡內可繳存的住房公積金總額=目前本人名下公積金本息余額+上個月匯儲額X剩余退休年限X12=16000+150X30X12=7萬元（4分）借款人及其家庭成員在退休年齡內可繳存住房公積金的總額為12+7=19萬元（1分）住房評估價的70%為100X70%=70萬元（1分）該市公積金管理中心規定的最高貸款額為15萬元綜上，可申請的個人住房公積金貸款的最高額度為15萬元。（2分）【75】某歌舞團獨唱演員王歡月工資5800元，2008年6月，王歡參加了該團在上海的3場演出，得到3800元報酬。同月，王歡應一家娛樂公司的邀請，出席了在廣州舉行的演唱會，獲得30000元報酬。請問王歡6月應該繳納的所得稅款是多少？答案：答：王歡的工資是工薪所得，她參加其供職的歌舞團組織的演出所得也屬于工薪所得。而王歡因出席由娛樂公司組織的演唱會取得的所得則屬于勞務報酬所得。（2分）工薪所得稅：（5800+3800-2000）x20%-375=1145（元）（2分）勞務報酬所得稅：30000X（1-20%）x30%-2000=5200（元）（2分）個入所得稅應納稅額共計1145+5200=6345（元）。（2分）[76]李小姐最近看上了一套某小區的二手房，面積80平方米。該房可租可售。如果租的話，房租每月3千元，押金1萬元。而購買的總價是70萬元，李小姐可以支付30萬元的首付款，另外40萬擬采用5.51%的商業貸款利率向某行貸款。另外，購買二手房需要較多的稅費支出和裝修費用，這些稅費如果按年平攤，大約每年5000元。李小姐應該租房還是買房？（李小姐的年平均投資回報率是4%）答案：租房年成本二10000元X4%+3000元義12=36400元（3分）購房年成本=30萬元X4%+40萬元X5.51%+0.5萬元=39040元（3分）計算表明，租房年成本36400元〉購房年成本39040元，因此租房更劃算。（1分）還要考慮房租調整、稅款、房價漲升、利率等因素。（1分）七、段落翻譯【77】小王今年27歲，是一家知名企業的白領，工作3年了，目前還是單身貴族。小王一個月工資3500元，加上獎金等，每月收入大約5000元，每月各項支出約為3000元左右。這幾年辛苦工作，她積蓄下來10萬元，目前沒有買房和買車的打算，只是想獲得相對較高的收益。試針對小王的情況提出理財建議答案：：小王目前處于人生青年階段，收入穩定，WU家庭負擔，風險承受能力較強。（3分）5000元作生活備用金存入銀行活期存款；（2分）5萬元購買理財產品，收益為3%~4%左右；（1分）4.5萬元投資于平衡型基金，一方面減少了風險，另一方面又可以獲得豐厚的收益，預計收益約為7%。（1分）每月結余2000元左右可購買定期定額基金產品。（1分）（前兩點外，其余幾點答案不唯一）A:職工自愿的職工個人儲蓄性養老保險B:商業年金C:基礎養老D:過渡性養老金答案:A[8]某一時刻金融市場上實際通行的各種利率是（）。A:市場利率B:實際利率C:名義利率D:法定利率答案:A【9】計劃變賣并將全部或部分款項用于購買其他物品的個人使用資產，在計量時使用（）oA:歷史成本B:市場價值C:重置成本D:清算價值答案:D[10]某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，利率為5%,那么，他現在應存入（）oA:8000元B:9000元C:9500元D:7800元答案:ALill小企業主要“家企分開”，以保護自己的家庭財產，其選擇的方式是（）。A:信托B:證券投資C:儲蓄D:基金答案:A[12]下列不能作為遺產繼承的是（）oA:股份所有權B:債券C:有償演出合同D:有價房產答案:C[13]不適合作為家庭財務比例衡量指標的是（）oA:節余比率B:投資與凈資產比率C:速動比率D:清償比率答案:C[14]如果用全額累計法計算的稅額為375元，用超額累進法計算的稅額為225元，那么速算扣除數是（）。A:120125150225答案:C【15】理財規劃的最終目標是要達到（）oA:財務獨立B:財務安全C:財務自主D:財務自由答案:D[16]購買保險險種的順序應是（）。A:意外傷害保險?健康保險?投資理財保險B:健康保險?意外傷害保險?投資理財保險C:意外傷害保險?投資理財保險?健康保險D:意外傷害保險?健康保險?人壽保險答案:A【17】根據繼承人與死者之間關系的親疏，以及繼承財產的多少，分別課征遺產稅的稅制稱（）oA:總遺產稅制B:分遺產稅制C:混合遺產稅制D:單一遺產稅答案:BL18]一個理財目標必須具備兩個具體特征，一是目標結果可以用貨幣進行精確計算；二是（）。A:距離目標實現的最后期限B:了解個人的風險承受能力C:財務信息和相關信息D:年齡高低答案:A119]持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金帳戶余額不足支付時,可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡是（）。A:貸記卡B:準貸記卡C:準借記卡D:借記卡答案:B[20]保險的功能主要表現在提供風險管理服務和（）oA:規避風險B:社會保障C:彌補經濟損失D:和諧建設答案:C二、多項選擇題[21]貨幣市場基金的特征有（）oA:流動性好B:投資成本低C:收益較高D:風險高E:安全性高答案:ABCE[22]整存整取的期限包括（）o6個月1年C:2年D:3年E:5年答案:ABCDE[23]在人們的日常生活中，可能遇到的風險主要有（）。A:人身風險B:財產風險C:責任風險D:投資風險E:政策風險答案:ABC[24]萬能保險的特點有（）。A:短期體現收益B:交費自由C:費用透明D:保證收益E:長期投資才能體現收益答案：BCDE[25]以下屬于家庭凈所得的項目有（）。A:彩票收入B:財產繼承C:自住住房的資產增值D:工資和薪金E:利息收入答案:DE【26】個人因素是影響就業機會的因素之一，具體包括（）oA:興趣B:氣質C:性格D:財富E:能力答案:ABCE[27]遺產的法律特征包括（）oA:時間上的時效性B:性質上的財產性C:財產的可轉移性D:財產的合法性E:權利義務的統一性答案:ABCDE【28】提高家庭儲蓄可以通過以下途徑實現：（）0A:增加工作收入B:增加理財收入C:降低生活支出D:降低理財支出E:借貸答案:ABCD[29]下列各項個人所得，屬于免納個人所得稅的有（）。A:福利費B:撫恤金C:救濟金D:保險賠款E:軍人的轉業費和復員費答案:ABCDE[30]一個典型家庭的財政需求包括（）oA:維持家庭收入B:還清債務C:身后費用D:特別費用E:流動性需求答案:ABCDE131］房地產投資的優勢有（）oA:可觀的收益率B:債務優勢C:財務杠桿效應D:所得稅優勢E:對抗通貨膨脹答案:ACDE［32］可以將風險承受能力劃分為（）oA:積極型B:保守型C:消極型D:中庸型E:進取型答案：BDE【33】廣義的信用卡包括（）。A:貸記卡B:準貸記卡C:準借記卡D:借記卡E:購物卡答案:ABD［34］具有中國文化特色的理財價值觀可以概括為（）。A:月光族B:螞蟻族C:蟋蟀族D:蝸牛族E:慈鳥族答案：BCDE【35】衡量一個人或家庭的財務安全，主要有以下內容（）oA:是否有穩定、充足的收入B:是否有充足的現金準備C:是否有住房D:是否購買了適當的財產和人身保險E:是否有適當、收益穩定的投資答案:ABCDE［36］遺囑的形式可以是（）oA:公證B:自書C：代書D:錄音E:口頭答案:ABCDE[37]生命周期大體上可以劃分為（）。A:單身期B:家庭與事業形成期C:家庭與事業成長期D:退休前期E:退休期答案:ABCDE【38】收藏品投資的風險有（）oA:真假優劣風險B:收益不穩定風險C:投資額高D:變現風險E:保存風險答案：ABDE[39]適用20%的比例稅率，并且都沒有減除費用的規定，應納稅額的計算方法一樣的是（）oA:利息B:股息C:紅利所得D:偶然所得E:其他所得答案:ABCDE[40]社會保障體系包括（）oA:社會養老B:社會福利C:社會救助D:社會優撫E:社會保險答案：BCDE三、判斷題[41]教育儲蓄有最大限額，但教育保險不設上限。（）A:正確：B:錯誤答案：正確[42]遺產的繼承人可以是自然人或者法人。（）A:正確：B:錯誤答案：錯誤[43]信用卡的持卡人可根據自己的資金狀況，在免息還款期內一次還款或分期還款。（）A:正確：B:錯誤答案：正確[44]一份書面的計劃本身是沒有意義的，只有通過執行才能讓財務目標成為現實。（）A:正確：B:錯誤答案：正確【45】典當融資適合短期、臨時的融資，對于長期的借貸不劃算。（）A:正確：B:錯誤答案：正確[46]借款人如出現財務緊張或由于其它原因不能按時如數還貸，可向銀行提出延長貸款申請，借款人申請延期無次數限制。（）A:正確：B:錯誤答案：錯誤[47]所得稅規劃與避稅、偷稅在性質上是不同的，它既不違反法律規定，而且也不違背立法精神。A:正確：B:錯誤答案：正確【48】持有現金類資產從收益的角度來說是不經濟的，因此，應當盡可能降低現金類資產的持有量。（）A:正確：B:錯誤答案：正確【49】意外傷害保險屬于短期保險，保險期限一般不超過半年。（）A:正確：B:錯誤答案：錯誤[50]借款人申請質押擔保貸款，質押權利憑證所載金額必須超過貸款額度，具體比例由銀行和借款人協商確定。（）A:正確：B:錯誤答案：錯誤[51]住房支出通常分為租房和購房。A:正確：B:錯誤答案：錯誤[52]能否通過財務規劃達到預期的目標，與時間長短有很直接的關系，因此要早作規劃。（）A:正確：B:錯誤答案：正確[53]理財就是節衣縮食、省吃儉用。（）A:正確：B:錯誤答案：錯誤【54】勞務報酬所得，屬于一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬于同一項目連續性收入的，以一年內取得的收入為一次。A:正確：B:錯誤答案：錯誤【55】邊際儲蓄率是指每多出1元的額外所得