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文檔簡介

出納人員崗位作業指導書1、崗位名稱：出納2、人員配置：23、崗內人員分工：2人分別任＊＊*限責任公司出納和*＊＊有限責任公司出納,各自分管各自公司的相關業務。4、工作權限（1）辦理費用報銷及日常資金的收付.（1）辦理費用報銷及日常資金的收付.（2)嚴格審核原始憑證,及時編制會計憑證。（3）定期清理和核對暫支及往來款項，辦理相關的其他有關事務。(4）支票收據的保管。(5）相關印鑒的保管。(6）庫存現金的保管。（7)現金日記賬及銀行存款日記賬的登記。5、從業資格：取得會計從業資格證.6、與其他部門(崗位）的工作聯系向直接上級匯報工作。與本部門其他崗位人員常常保持聯系溝通。經過查詢員工借款，對待超過借款一個月的員工督促其盡快還款。7主要權力(2）有權對抵庫的應收款督促結算。(3）有權對公司提出合理化建議.（4)8現金收付憑證合規率達到95%。做到收支記錄數額與記賬時收支數額相符，帳實相符率為100%.（3)對所收的現金不能出現假幣。9收款審核發票（收入票據）內容

收取現金或經過網 若為現金 檢驗是否有銀查看交易情況 假幣若為網銀登記銀行存款日記賬或 交由會計做賬 開具相關收據交由付款現金日記賬 人審核發票內容及審核發票內容及簽字審批程序審核無誤后，付款或者開具轉賬支票或者現金支票若為支票加蓋相關印鑒，保證印鑒清晰完整若為網銀付款若為現金付款交由會計及財務負責人二次復核與收款人當面核點清晰交由會計做賬交由出納保管登記銀行日記賬和現金日記賬無誤經辦人簽字確認付款10、崗位作業內容（1）向直接上級匯報上日工作情況。(4）依據現金日記賬、編制資金日報表并分析。11、工作內容辦理日常收付業務。審核票證上的經辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡,是否符合簽批程序的規定，內容是否完整,項目是否填寫齊全.(3）金額計算與大小寫是否準確全都。(4）審核票面是否潔凈,有無涂改跡象，印章是否清晰.（5）12、工作著重事項(2）嚴防收取假幣，誰收假幣誰承擔.（3)清點現金時必需同交款人當面清點清晰。進行審簽.先記賬后付款。付款時收款人必需在票據上簽字。（7)所有收入必需入賬,嚴禁保留賬外現金。（8)應付款票據進行細致審核。（9)嚴格庫存限額,對超限額部分及時送存銀行。（10）對現金日清日結,保證賬賬相符，賬實相符。(12)報表編制項目要齊全，數字準確，報送及時。13對公司的生產、經營、財務數據保密

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