第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2022/10/30第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2022/101教學內容：1．銷售與應收款管理系統的目標、內容和特點；2．銷售與應收款管理系統數據流程分析；3．銷售與應收款管理系統設計。教學重點與難點：銷售與應收款管理系統的外部數據關系；銷售與應收款管理系統的內部數據關系。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(教學內容：第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2第一節銷售與應收款管理系統目標、內容和特點采購管理與應付款管理是企業信息一體化解決方案中的兩個不同系統，采購管理系統屬于購銷存系統，應付款管理系統屬于財務系統。采購管理系統與應付款管理系統的結合運用，可以提供更完整的、全面的企業物流管理信息和財務管理信息，實現對企業采購活動的物流和資金流的全面管理和核算。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第一節銷售與應收款管理系統目標、內容和特點采購管理與應付3一、銷售與應收款管理系統的目標及時反映銷售計劃完成情況及時完成銷售的日常核算和管理及時完成應收款的日常核算和管理提供銷售決策支持信息第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的目標及時反映銷售計劃完成情況第04二、銷售與應收款管理系統的內容銷售訂單管理客戶管理銷售核算買櫝還珠科目應收款核算統計分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(二、銷售與應收款管理系統的內容銷售訂單管理第05章WJC銷售5（三）銷售與應收款管理系統的特點業務內容核算復雜，數據的可靠性要求高數據實時性要求高核算與管理并重與其他系統聯系緊密業務頻繁，數據量大第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（三）銷售與應收款管理系統的特點業務內容核算復雜，數據的可靠6銷售發票第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發票第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(7一、銷售與應收款管理系統的需求分析二、銷售與應收款管理系統的數據流程重構三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系四、銷售與應收款管理系統的數據流程分析第二節、銷售與應收款管理系統的數據流程分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的需求分析第二節、銷售與應收款管理系8一、銷售與應收款管理系統的需求分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的需求分析第05章WJC銷售與應收款9二、銷售與應收款管理系統的流程重構

1．整個流程共享統一的數據庫在業務流程中，整個業務處理的數據起點是銷售訂單，銷售部門、倉儲部門、財務部門的業務處理都與銷售訂單相關，因此，在銷售與應收款管理系統中，應以銷售訂單文件為主數據庫文件。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(二、銷售與應收款管理系統的流程重構1．整個10

2．實現業務流程的集成銷售訂單被輸入審核后，倉儲部門的發貨出庫業務、財務部門出具銷售發票與結算業務、財務部門的收款業務，都可以銷售訂單為依據進行相應的業務處理，實現銷售與應收款管理與總賬處理、庫存管理、存貨核算的業務協同和數據共享。

3．實現銷售、發貨和收款的動態管理對于一般企業而言，銷售、發貨及收款三個環節由不同部門、不同人員處理，這三個環節之間的信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關重要。因此，銷售發票的數量應該決定銷售發貨單的數量，并通過發票數量控制出庫數量，通過銷售發票的關鍵數據項目控制收款對象和結算金額，保證三個部門數據的一致性。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2．實現業務流程的集成311三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系第05章WJC銷售與應12四、銷售與應收款管理系統的數據流程第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(四、銷售與應收款管理系統的數據流程第05章WJC銷售與應收款13第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(14第三節、銷售與應收款管理系統設計銷售與應收款管理系統的功能設計銷售與應收款管理系統的代碼設計銷售與應收款管理系統的數據文件設計銷售與應收款管理系統的輸入設計銷售與應收款管理系統的輸出設計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第三節、銷售與應收款管理系統設計銷售與應收款管理系統的功能設15

（一）銷售與應收款管理系統的功能設計

根據系統的流程圖和需求，一個典型的銷售與應收款管理系統功能如下。

第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（一）銷售與應收款管理系統的功能設計第05章WJC16第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(17

1.基礎設置客戶檔案記錄了往來客戶的基本信息，用于對客戶資料進行設置、維護和管理。客戶檔案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售發貨單、銷售發票、收款單時，可以直接調用客戶檔案的相關數據。客戶檔案設置付款條件設置客戶付款條件將決定客戶在某段期間內付款所能獲取的現金折扣，同時將決定每筆銷售業務的最后付款日期。客戶付款條件主要用于銷售訂單、銷售發票等環節。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.基礎設置客戶檔案記錄了往18銷售類型設置系統應允許企業根據自身的實際情況自定義銷售類型，以便按銷售類型對銷售業務數據進行統計和分析。銷售類型通常包括零售、批發、委托代銷、分期收款等，每一種銷售方式進行相應的自動轉賬處理。壞賬準備設置采用備抵法估計應收賬款壞賬損失的方法主要有應收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統應提供三種計提方法的處理功能，由企業根據本企業的會計政策在系統中選擇確定。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售類型設置系統應允許企業根據自身的實際19為了對應收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定比例估計壞賬損失，首先需要根據應收款欠款時間長短定義賬齡區間。賬齡區間的定義有助于對應收款進行分級分析，實時掌握客戶的欠款情況。賬齡區間設置報警級別設置

報警功能是為應收款管理提供的一項輔助功能。通過對報警級別的設置，將客戶按照欠款余額與被授信額度比例分為不同的類型，以便及時掌握、分析各個客戶的信用情況。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(為了對應收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一20期初余額設置期初余額設置是為了保證銷售業務處理的連續性和完整性，錄入建賬時尚未完成銷售管理全部流程的業務單據。期初需要錄入的單據通常包括：分期收款或先發貨后開票銷售方式下已經發或尚未出具銷售發票的出庫單、先開票后發貨方式下的已開發票而尚未發貨的銷售發票、委托代銷方式下尚未與受托方辦理結算的出庫單、尚未辦理結算的銷售發票和收款單等。

第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(期初余額設置期初余額設置是為了保證銷售業務212.單據錄入銷售訂單銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、用以確認購銷活動的標志。由于企業供應鏈系統可以實現以銷售訂單決定銷售預算、生產預算和采購預算等多種業務處理。因而在所有業務單據中，銷售訂單的傳遞途徑最多，涵蓋的業務范圍最廣，是供應鏈整體的起源單據和最終目標。銷售訂單也是應收款管理和銷售管理系統聯系的紐帶，如銷售訂單可以連接應收款管理系統的銷售合同，又可以將合同信息傳遞到銷售發票，將物流和資金流結合起來。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.單據錄入銷售訂單銷售訂22銷售出庫單

銷售發貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉儲部門發出的發貨通知單，是銷售訂單的重要執行單據。倉儲部門根據銷售發貨單，進行產品出庫處理，并填制銷售出庫單。銷售出庫單是儲備資金轉化為貨幣資金的標志，銷售出庫單一方面表現為實物的流出，另一方面則表現為貨幣資金的流入或債權的產生，銷售出庫單和銷售發票的勾稽關系是對這一處理過程的控制。銷售出庫單包括藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單，紅字出庫單代表銷售退貨業務。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售出庫單銷售發貨單是銷售部門在確定銷售訂23銷售發票銷售發票是在銷售開票過程中所開具的原始銷售單據，包括增值稅專用發票、普通發票及其所附清單。銷售發票是銷售業務中最重要、也是最終的環節，是購銷存管理與財務系統聯系的主要數據通道，決定了財務系統中銷售收入、銷售稅金、應收款的核算。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發票銷售發票是在銷售開票過程中所開24收款單企業收到每一筆款項應知道該款項是客戶結算所欠貨款，還是提前支付的貨款，還是支付其他費用。一般通過款項類型予以區分不同的用途，在錄入收款單時，需要指定其款項用途，系統應根據款項類型的設定對收款業務做相應的賬務處理。對于現銷業務的結算，可以直接根據銷售發票生成收款單。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(收款單企業收到每一筆款項應知道該款項是客253.業務處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3.業務處理第05章WJC銷售與應收款管理系263.業務處理銷售價格管理客戶信用管理信用控制環節信用額度控制信用期間管理單據記賬第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3.業務處理銷售價格管理第05章WJC銷售與應收款管理系統分27銷售發貨單錄入（銷售管理）銷售出庫單審核（庫存管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）借：主營業務成本貸：庫存商品

總賬系統記賬憑證臨時庫銷售訂單錄入（銷售管理）生成銷售發票（銷售管理）發票制單（應收管理）錄入收款單（應收管理）借：應收賬款貸：主營業務收入

應交稅金—增（銷）借：銀行存款貸：應收賬款第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發貨單銷售出庫單銷售出庫單借：主營業務成本總賬系統銷售28往來核銷應收款管理系統的往來核銷是企業日常進行的以回收貨款核銷應收款的工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據核銷和按存貨核銷。不同核銷方式的選擇，將影響到賬齡分析的精確性。一般而言，選擇按單據核銷方式或按存貨核銷方式能進行更精確的賬齡分析。往來對沖往來款項對沖處理是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。往來對沖處理業務包括：應收沖應付、應收沖應收和預收沖應收。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(往來核銷應收款管理系統的往來核銷是企業日29壞賬處理應收款管理系統應依據應收款統計分析的數據，提供計提壞賬準備、壞賬發生、壞賬收回等業務處理功能。壞賬處理的作用是系統自動計提應收款的壞賬準備，當壞賬發生時進行核銷處理；當被核銷的壞賬又收回時進行相應轉回處理。壞賬處理的結果應自動生成記賬憑證傳遞到總賬系統中。

票據管理企業的銷售活動都會產生應收票據管理業務。因此，應收款管理系統應提供對銀行承兌匯票和商業承兌匯票的管理功能，記錄票據的詳細信息和票據的處理情況，包括票據貼現、背書、計息、結算、轉出等處理。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(壞賬處理應收款管理系統應依據應收款統計分析304.統計分析業務統計信息是依據銷售訂單、銷售發票，結合企業管理信息的需求，生成的各種統計報表。一般包括銷售收入統計表、客戶銷售情況明細表、銷售退庫統計表、銷售訂單統計表、銷售訂單執行情況匯總表、銷售訂單執行情況明細表、銷售毛利統計表、應收款明細賬、往來對賬單、催款單等。業務分析信息是對銷售流程中各項主要業務處理結果和運作情況進行的分析，以支持管理部門對銷售業務的預測和決策。一般包括產品銷售增長分析表、產品銷售流向分析表、產品銷售利潤分析表、產品銷售結構分析表、信用數量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應收款賬齡分析表、應收款周轉分析表等。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(4.統計分析業務統計信息是依據31期末結賬是結束本期的銷售業務單據錄入和處理，計算本期相關賬戶的余額，并將賬戶余額和基礎數據轉入下期的過程。期末結賬的一般步驟為：檢查本期的銷售單據是否全部處理完畢；計算應收款賬戶的本期發生額，本年累計發生額、本期期末余額，將本期期末余額轉為下期期初余額；更新系統數據庫的相關數據項目，修改系統參數。5.期末處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(期末結賬是結束本期的銷售業務單據錄入和處理，32

（二）銷售與應收款管理系統的代碼設計客戶代碼銷售與應收款管理的所有數據都與客戶密切相關，為了使計算機更好地對客戶進行管理，必須對客戶進行代碼管理。一般根據企業銷售管理的需求，采用群碼的方式設計客戶代碼。區域代碼行業代碼客戶序號××××××第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（二）銷售與應收款管理系統的代碼設計客戶代碼33

（三）銷售與應收款管理系統的數據文件設計客戶檔案文件序號字段名類型說明1客戶編碼C與實際客戶一一對應2客戶名稱C漢字或英文字母7稅號C納稅人稅務登記證編號9銀行賬號C客戶的結算銀行編號14應收款余額N客戶的購貨欠款15購貨折扣率N客戶適用的價格折扣比率16價格級別C相同產品，對不同客戶采用不同價格的等級17信用等級C企業對客戶信用評價后得出的信用好壞程度18信用額度N賒銷所允許客戶欠款的最高限額19客戶付款條件C對不同期間客戶付款所允許的現金折扣比例20最后交易日D與客戶最后一次交易的時間21最后交易額N與客戶最后一次交易的金額22最后收款日期D客戶最后一次付款的時間23最后收款金額N客戶最后一次付款的金額第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（三）銷售與應收款管理系統的數據文件設計客戶檔案文34銷售訂單文件序號字段名類型說明1訂單日期D訂單簽訂日期2訂單編號C手工錄入或系統自動連續編制3銷售類型C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4客戶編碼C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲5客戶名稱C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲6銷售部門C從部門檔案文件讀取、選擇、存儲7業務員C從職員檔案文件讀取、選擇、存儲8結算方式C支付貨款的方式，如支票、匯票等11付款條件C現金折扣比例12產品編碼C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲13產品名稱C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲14數量N產品實物數量15單價N產品銷售價格16稅率N銷售產品適用的增值稅稅率，如17%，13%等17金額N含稅金額第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售訂單文件序號字段名類型說明1訂單日期D訂單簽訂日35

（四）銷售與應收款管理系統的輸入設計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（四）銷售與應收款管理系統的輸入設計第05章WJC36第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(37第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(38

（五）銷售與應收款管理系統的輸出設計產品銷售增長分析表產品名稱本期銷售數量上年同期銷售數量銷售數量增長比率本期銷售金額上年同期銷售金額銷售收入增長比率第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（五）銷售與應收款管理系統的輸出設計產品銷售增長39應收款賬齡分析表客戶名稱應收余額1-10天11-20天21-30天30-60天60-90天金額比例金額比例金額比例金額比例金額比例合計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收款賬齡分析表客戶應收1-10天11-20天21-30天340思考題1．簡述采購與應付款管理系統與其他系統的數據關系？2．簡述采購訂單、采購入庫單、采購發票三者間的數據關系？3．什么是產品結構？在采購計劃編制中的作用是什么？4．庫存管理系統處理的單據有哪些？5．簡述銷售與應收款管理系統與其他系統的數據關系？6．簡述銷售訂單、銷售出庫單、銷售發票三者間的數據關系？7．在購銷存系統中共享的主要數據項目有哪些？8．通過購銷存系統的分析，簡述物流、資金流、信息流的關系。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(思考題第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(41銷售管理第3節日常處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售管理第3節日常處理第05章WJC銷售與應收款管理系統42主要內容

系統概述日常業務處理功能概述銷售管理系統與其他系統的主要關系銷售訂單管理銷售業務管理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(主要內容系統概述日常業務處理功能概述銷售管理系統與其他43銷售管理與其他系統的主要關系出庫單出庫單發票、單據銷售成本收款信息現存量基礎設置庫存管理系統管理銷售管理應收管理存貨核算第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售管理與其他系統的主要關系出庫單出庫單發票、單據銷售成本收44日常業務處理銷售訂貨管理銷售發貨業務銷售退貨業務現收業務委托代銷業務銷售調撥業務

零售業務其他業務綜合查詢月末處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(日常業務處理銷售訂貨管理銷售發貨業務銷售退貨業務現收業務委托45銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關閉銷售訂單銷售訂單查詢統計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售訂貨管理錄入銷售訂單關閉銷售訂單第05章WJC銷售與應收46銷售業務1

18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯想天禧套裝，計50套，訂購單價11499元，預計本月28日發貨。

業務類型：銷售訂貨業務操作指導：

1．在銷售管理系統中填制銷售訂單2．在銷售管理系統中審核銷售訂單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務118日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造471．在銷售管理系統中填制并審核銷售訂單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核銷售訂單12345678第0548銷售發貨業務先發貨后開票開票直接發貨第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發貨業務先發貨后開票開票直接發貨第05章WJC銷售與應收49先發貨后開票參照憑證憑證憑證發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入發貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本貸：庫存商品借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅金/銷項稅借：銀行存款貸：應收賬款生成銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）參照錄入銷售訂單并審核（銷售管理）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(先發貨后開票參照憑證憑證憑證發票制單核銷制單制單錄入發貨單并50銷售業務2

10日，銷售四部，向北京世紀學校公司出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用品庫發貨。給予九折的折扣。同時開據銷售普通發票一張，票號為48701，款未收。業務類型：

一般銷售業務；業務特征：商業折。操作指導：1．在銷售管理系統中填制并審核發貨單2．在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證5．在應收款系統中進行發票制單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務210日，銷售四部，向北京世紀學校公511．在銷售管理系統中填制并審核發貨單1234567891011第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核發貨單123456789101522在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核12345678910第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核1234567533．在庫存管理系統中審核銷售出庫單1234第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單1234第05章WJC銷售544．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證12345612345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證1234561555．在應收款系統中進行發票制單123456第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(5．在應收款系統中進行發票制單123456第05章WJC銷售56開票直接發貨

開票直接發貨與先發貨后開票銷售業務模式不同的是：首先根據銷售訂單填制銷售發票并審核，審核后的銷售發票自動生成相應的發貨單、銷售出庫單以及應收賬款，并傳遞到庫存管理系統和應收款管理系統。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(開票直接發貨開票直接發貨與先發貨后開票銷售57銷售退貨業務先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理

開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售退貨業務先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理58先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核算）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本(紅)貸：庫存商品(紅)借：應收賬款(紅)貸:主營業務收入(紅)應交稅金(紅)借：銀行存款(紅)貸：應收賬款(紅)生成紅字銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發票59銷售業務3

28日，銷售二部，哈飛公司退回聯想天禧套裝1套，無稅單價11499元，入硬件庫。業務類型：先發貨后開票退貨業務。操作指導：1．在銷售管理系統中填制并審核退貨單2．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）5．在應收款系統中進行發票制單（略）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務328日，銷售二部，哈飛公司退回聯想601．在銷售管理系統中填制并審核退貨單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核退貨單12345678第05章612．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票1234567891011第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票12345678962開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理

填制并審核紅字銷售發票，審核后的紅字銷售發票自動生成相應的退貨單、紅字銷售出庫單以及紅字應收賬款，并傳遞到庫存管理系統和應收款管理系統。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理填制并63現收業務現結制單（應收款系統）填制銷售發票（銷售管理）現收處理（銷售管理）借：銀行存款貸：應收賬款審核銷售發票（銷售管理）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(現收業務現結制單（應收款系統）填制銷售發票現收處理借：銀行存64銷售業務4

12日，銷售一部，向哈爾濱飛機制造廠出售憑證套打紙-8X，計100箱(批次5903)，按參考售價出售。由產品庫發貨。同時開據銷售專用發票一張，票號為48702。收到24570元的轉賬支票一張，票號25792，做現結處理。業務類型：現結銷售操作指導：1．在銷售管理系統中填制并審核發貨單（略）2．在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售專用發票（略）3．在銷售管理系統中進行現結處理4．在銷售管理系統中審核銷售發票（略）5．在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）6．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）7．在應收款系統中進行現結制單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務412日，銷售一部，向哈爾濱飛機制653．在銷售管理系統中進行現結處理1234第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3．在銷售管理系統中進行現結處理1234第05章WJC銷售與667．在應收款系統中進行現結制單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(7．在應收款系統中進行現結制單12345678第05章WJC67委托代銷業務憑證參照填制并審核委托代銷發貨單（銷售管理）填制并審核委托代銷結算單（銷售管理）憑證憑證發票制單（應收款系統）核銷制單制單銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本貸：庫存商品借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅金借：銀行存款貸：應收賬款生成銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(委托代銷業務憑證參照填制并審核委托代銷發貨單填制并審核委托代68銷售業務5

18日，銷售二部，從硬件庫發出聯想天鶴PIII/500，計20套，售價為9959元，委托上海萬邦證券代為銷售，貨已發出還未結算。業務類型：委托代銷業務操作指導：1．在銷售管理系統中填制委托代銷發貨單2．在銷售管理系統中審核委托代銷發貨單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務518日，銷售二部，從硬件庫發出聯想691．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷發貨單1234567第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷發貨單1234567第70銷售業務6

3．15日，銷售一部，收到北京世紀學校委托代銷結算單一張，結算普通打印紙，計100箱(批次5768)，結算單價為130元。立即開據銷售普通發票給北京世紀學校，票號為48705，款未收。業務類型：委托代銷結算第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務63．15日，銷售一部，收到北京世711．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷結算單2．在銷售管理系統查看并審核銷售普通發票（略）3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證(略）5．在應收款系統中進行發票制單（略）操作指導：第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷結算單操作指721．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷結算單123456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核委托代銷結算單1234567873銷售調撥業務銷售調撥業務的處理流程如下：

(1)當發生銷售調撥業務時，在銷售系統中填制并審核銷售調撥單。

(2)審核后的銷售調撥單自動生成發貨單，同時分倉庫生成銷售出庫單并傳遞到庫存管理系統進行審核。

(3)審核后的銷售調撥單自動生成應收賬款并傳遞到應收款系統。

(4)與一般銷售業務不同的是，在應收款系統中根據銷售調撥單生成的憑證不含稅金。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售調撥業務銷售調撥業務的處理流程如下：第05章WJC銷售與74零售業務

如果用戶有零售業務，用戶的零售業務數據可以先按日匯總，然后通過零售日報進行處理。零售日報記銷售收入賬；生成發貨單和銷售出庫單，進行銷售出庫登賬處理。

對于零售業務，倉庫指的是最終的出貨地點，例如，零售商場，倉庫指的是將貨物交給客戶的柜組，貨物從倉庫到柜組的過程，屬于庫存的轉庫處理，由庫存管理系統完成。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(零售業務如果用戶有零售業務，用戶的零售業務數據可以75其他業務包裝物租借代墊運費銷售支出第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(其他業務包裝物租借代墊運費銷售支出第05章WJC銷售與應收款76綜合查詢

單據查詢

通過“銷售訂單列表”、“發貨單列表”、“委托代銷發貨單列表”、“發票列表”、“銷售調撥單列表”、“零售日報列表”可以分別對銷售訂單、發貨單、委托代銷發貨單、銷售發票、銷售調撥單、零售日報進行查詢。

賬表查詢通過查詢銷售管理系統提供的銷售明細表、銷售統計表、余額表及銷售分析表，實現對銷售業務的事中控制、事后分析的管理。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(綜合查詢單據查詢第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設77月末結賬月末結賬是將當月的單據數據封存，結賬后不允許再對該會計期的銷售單據進行增加、修改、刪除處理。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(月末結賬月末結賬是將當月的單據數據封存，結賬后78應收賬款主要內容系統概述日常業務處理與其他系統的主要關系業務流程功能概述

第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收賬款主要內容系統概述日常業務處理與其他系統的主79功能概述

應收款管理系統以發票、費用單、其他應收單等原始單據為依據，記錄銷售業務及其他業務所形成的往來款項，處理應收款項的收回、壞賬、轉賬等情況，同時提供票據處理功能。系統根據對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了兩種應用方案。在應收系統核算客戶往來款項在總賬系統核算客戶往來款項第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(功能概述應收款管理系統以發票、費用單、其他80應收款管理系統與其他系統的主要關系憑證轉賬應收款管理系統管理應付款管理銷售管理總賬管理發票、單據基礎數據核銷情況第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收款管理系統與其他系統的主要關系憑證轉賬應收款管理系統管理81應收款管理系統的業務流程設置系統參數設置基礎信息輸入期初余額形成應收票據處理壞賬處理收款結算轉賬處理制單查詢統計匯兌損溢期末結賬初始設置日常處理期末處理下月業務第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收款管理系統的業務流程設置系統參數設置基礎信息輸入期初余額82應收款管理系統的業務處理

初始設置

日常處理

期末處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收款管理系統的業務處理初始設置日常處理期末處理第0583設置控制參數設置基礎信息輸入期初余額初始設置第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(設置控制參數初始設置第05章WJC銷售與應收款管理系統分析841.1啟動與注冊應收款管理123第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.1啟動與注冊應收款管理123第05章WJC銷售與應收款管851231.2初始設置__設置控制參數第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1231.2初始設置__設置控制參數第05章WJC銷售與應86123456789101112131.3初始設置__初始設置第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(123456789101112131.3初始設置__初始設871.4初始設置__設置存貨分類和存貨檔案1234567891011第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.4初始設置__設置存貨分類和存貨檔案1234567891881.5初始設置__輸入期初余額__輸入期初銷售發票12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.5初始設置__輸入期初余額__輸入期初銷售發票1234891.6初始設置__輸入期初余額__輸入期初其他應收單12345第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.6初始設置__輸入期初余額__輸入期初其他應收單123901.7初始設置__輸入期初余額__期初對賬12第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.7初始設置__輸入期初余額__期初對賬12第05章WJ91

日常處理應收處理

壞賬處理票據管理

制單

查詢統計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(日常處理應收處理壞賬處理票據管理制單查922.1日常處理__增加應收款__輸入并審核普通發票123456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.1日常處理__增加應收款__輸入并審核普通發票1234932.2日常處理__增加應收款__輸入并審核專用發票12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.2日常處理__增加應收款__輸入并審核專用發票1234942.3日常處理__增加應收款__輸入并審核其他應收單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.3日常處理__增加應收款__輸入并審核其他應收單123952.4日常處理__收款結算__輸入一張收款單并完全核銷應收款123456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.4日常處理__收款結算__輸入一張收款單并完全核銷應收962.5日常處理__收款結算__輸入一張收款單、部分核銷1223456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.5日常處理__收款結算__輸入一張收款單、部分核銷122972.6日常處理__收款結算__輸入一張收款單全部形成預收款1234567第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.6日常處理__收款結算__輸入一張收款單全部形成預收款1982.7日常處理__轉賬處理__應收沖應收123456第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.7日常處理__轉賬處理__應收沖應收123456第05992.8日常處理__轉賬處理__預收沖應收123456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.8日常處理__轉賬處理__預收沖應收1234567891002.9日常處理__壞賬處理__發生壞賬12345第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.9日常處理__壞賬處理__發生壞賬12345第05章W1012.10日常處理__壞賬處理__計提壞賬準備123第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.10日常處理__壞賬處理__計提壞賬準備123第05章1022.11日常處理__制單__批量制單123456789第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.11日常處理__制單__批量制單123456789第0103演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew2022/10/30第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain3rew104第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2022/10/30第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2022/10105教學內容：1．銷售與應收款管理系統的目標、內容和特點；2．銷售與應收款管理系統數據流程分析；3．銷售與應收款管理系統設計。教學重點與難點：銷售與應收款管理系統的外部數據關系；銷售與應收款管理系統的內部數據關系。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(教學內容：第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(106第一節銷售與應收款管理系統目標、內容和特點采購管理與應付款管理是企業信息一體化解決方案中的兩個不同系統，采購管理系統屬于購銷存系統，應付款管理系統屬于財務系統。采購管理系統與應付款管理系統的結合運用，可以提供更完整的、全面的企業物流管理信息和財務管理信息，實現對企業采購活動的物流和資金流的全面管理和核算。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第一節銷售與應收款管理系統目標、內容和特點采購管理與應付107一、銷售與應收款管理系統的目標及時反映銷售計劃完成情況及時完成銷售的日常核算和管理及時完成應收款的日常核算和管理提供銷售決策支持信息第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的目標及時反映銷售計劃完成情況第0108二、銷售與應收款管理系統的內容銷售訂單管理客戶管理銷售核算買櫝還珠科目應收款核算統計分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(二、銷售與應收款管理系統的內容銷售訂單管理第05章WJC銷售109（三）銷售與應收款管理系統的特點業務內容核算復雜，數據的可靠性要求高數據實時性要求高核算與管理并重與其他系統聯系緊密業務頻繁，數據量大第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（三）銷售與應收款管理系統的特點業務內容核算復雜，數據的可靠110銷售發票第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發票第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(111一、銷售與應收款管理系統的需求分析二、銷售與應收款管理系統的數據流程重構三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系四、銷售與應收款管理系統的數據流程分析第二節、銷售與應收款管理系統的數據流程分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的需求分析第二節、銷售與應收款管理系112一、銷售與應收款管理系統的需求分析第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(一、銷售與應收款管理系統的需求分析第05章WJC銷售與應收款113二、銷售與應收款管理系統的流程重構

1．整個流程共享統一的數據庫在業務流程中，整個業務處理的數據起點是銷售訂單，銷售部門、倉儲部門、財務部門的業務處理都與銷售訂單相關，因此，在銷售與應收款管理系統中，應以銷售訂單文件為主數據庫文件。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(二、銷售與應收款管理系統的流程重構1．整個114

2．實現業務流程的集成銷售訂單被輸入審核后，倉儲部門的發貨出庫業務、財務部門出具銷售發票與結算業務、財務部門的收款業務，都可以銷售訂單為依據進行相應的業務處理，實現銷售與應收款管理與總賬處理、庫存管理、存貨核算的業務協同和數據共享。

3．實現銷售、發貨和收款的動態管理對于一般企業而言，銷售、發貨及收款三個環節由不同部門、不同人員處理，這三個環節之間的信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關重要。因此，銷售發票的數量應該決定銷售發貨單的數量，并通過發票數量控制出庫數量，通過銷售發票的關鍵數據項目控制收款對象和結算金額，保證三個部門數據的一致性。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2．實現業務流程的集成3115三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系第05章WJC銷售與應116四、銷售與應收款管理系統的數據流程第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(四、銷售與應收款管理系統的數據流程第05章WJC銷售與應收款117第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(118第三節、銷售與應收款管理系統設計銷售與應收款管理系統的功能設計銷售與應收款管理系統的代碼設計銷售與應收款管理系統的數據文件設計銷售與應收款管理系統的輸入設計銷售與應收款管理系統的輸出設計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第三節、銷售與應收款管理系統設計銷售與應收款管理系統的功能設119

（一）銷售與應收款管理系統的功能設計

根據系統的流程圖和需求，一個典型的銷售與應收款管理系統功能如下。

第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（一）銷售與應收款管理系統的功能設計第05章WJC120第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(121

1.基礎設置客戶檔案記錄了往來客戶的基本信息，用于對客戶資料進行設置、維護和管理。客戶檔案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售發貨單、銷售發票、收款單時，可以直接調用客戶檔案的相關數據。客戶檔案設置付款條件設置客戶付款條件將決定客戶在某段期間內付款所能獲取的現金折扣，同時將決定每筆銷售業務的最后付款日期。客戶付款條件主要用于銷售訂單、銷售發票等環節。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1.基礎設置客戶檔案記錄了往122銷售類型設置系統應允許企業根據自身的實際情況自定義銷售類型，以便按銷售類型對銷售業務數據進行統計和分析。銷售類型通常包括零售、批發、委托代銷、分期收款等，每一種銷售方式進行相應的自動轉賬處理。壞賬準備設置采用備抵法估計應收賬款壞賬損失的方法主要有應收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統應提供三種計提方法的處理功能，由企業根據本企業的會計政策在系統中選擇確定。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售類型設置系統應允許企業根據自身的實際123為了對應收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定比例估計壞賬損失，首先需要根據應收款欠款時間長短定義賬齡區間。賬齡區間的定義有助于對應收款進行分級分析，實時掌握客戶的欠款情況。賬齡區間設置報警級別設置

報警功能是為應收款管理提供的一項輔助功能。通過對報警級別的設置，將客戶按照欠款余額與被授信額度比例分為不同的類型，以便及時掌握、分析各個客戶的信用情況。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(為了對應收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一124期初余額設置期初余額設置是為了保證銷售業務處理的連續性和完整性，錄入建賬時尚未完成銷售管理全部流程的業務單據。期初需要錄入的單據通常包括：分期收款或先發貨后開票銷售方式下已經發或尚未出具銷售發票的出庫單、先開票后發貨方式下的已開發票而尚未發貨的銷售發票、委托代銷方式下尚未與受托方辦理結算的出庫單、尚未辦理結算的銷售發票和收款單等。

第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(期初余額設置期初余額設置是為了保證銷售業務1252.單據錄入銷售訂單銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、用以確認購銷活動的標志。由于企業供應鏈系統可以實現以銷售訂單決定銷售預算、生產預算和采購預算等多種業務處理。因而在所有業務單據中，銷售訂單的傳遞途徑最多，涵蓋的業務范圍最廣，是供應鏈整體的起源單據和最終目標。銷售訂單也是應收款管理和銷售管理系統聯系的紐帶，如銷售訂單可以連接應收款管理系統的銷售合同，又可以將合同信息傳遞到銷售發票，將物流和資金流結合起來。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2.單據錄入銷售訂單銷售訂126銷售出庫單

銷售發貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉儲部門發出的發貨通知單，是銷售訂單的重要執行單據。倉儲部門根據銷售發貨單，進行產品出庫處理，并填制銷售出庫單。銷售出庫單是儲備資金轉化為貨幣資金的標志，銷售出庫單一方面表現為實物的流出，另一方面則表現為貨幣資金的流入或債權的產生，銷售出庫單和銷售發票的勾稽關系是對這一處理過程的控制。銷售出庫單包括藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單，紅字出庫單代表銷售退貨業務。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售出庫單銷售發貨單是銷售部門在確定銷售訂127銷售發票銷售發票是在銷售開票過程中所開具的原始銷售單據，包括增值稅專用發票、普通發票及其所附清單。銷售發票是銷售業務中最重要、也是最終的環節，是購銷存管理與財務系統聯系的主要數據通道，決定了財務系統中銷售收入、銷售稅金、應收款的核算。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發票銷售發票是在銷售開票過程中所開128收款單企業收到每一筆款項應知道該款項是客戶結算所欠貨款，還是提前支付的貨款，還是支付其他費用。一般通過款項類型予以區分不同的用途，在錄入收款單時，需要指定其款項用途，系統應根據款項類型的設定對收款業務做相應的賬務處理。對于現銷業務的結算，可以直接根據銷售發票生成收款單。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(收款單企業收到每一筆款項應知道該款項是客1293.業務處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3.業務處理第05章WJC銷售與應收款管理系1303.業務處理銷售價格管理客戶信用管理信用控制環節信用額度控制信用期間管理單據記賬第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3.業務處理銷售價格管理第05章WJC銷售與應收款管理系統分131銷售發貨單錄入（銷售管理）銷售出庫單審核（庫存管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）借：主營業務成本貸：庫存商品

總賬系統記賬憑證臨時庫銷售訂單錄入（銷售管理）生成銷售發票（銷售管理）發票制單（應收管理）錄入收款單（應收管理）借：應收賬款貸：主營業務收入

應交稅金—增（銷）借：銀行存款貸：應收賬款第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發貨單銷售出庫單銷售出庫單借：主營業務成本總賬系統銷售132往來核銷應收款管理系統的往來核銷是企業日常進行的以回收貨款核銷應收款的工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據核銷和按存貨核銷。不同核銷方式的選擇，將影響到賬齡分析的精確性。一般而言，選擇按單據核銷方式或按存貨核銷方式能進行更精確的賬齡分析。往來對沖往來款項對沖處理是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。往來對沖處理業務包括：應收沖應付、應收沖應收和預收沖應收。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(往來核銷應收款管理系統的往來核銷是企業日133壞賬處理應收款管理系統應依據應收款統計分析的數據，提供計提壞賬準備、壞賬發生、壞賬收回等業務處理功能。壞賬處理的作用是系統自動計提應收款的壞賬準備，當壞賬發生時進行核銷處理；當被核銷的壞賬又收回時進行相應轉回處理。壞賬處理的結果應自動生成記賬憑證傳遞到總賬系統中。

票據管理企業的銷售活動都會產生應收票據管理業務。因此，應收款管理系統應提供對銀行承兌匯票和商業承兌匯票的管理功能，記錄票據的詳細信息和票據的處理情況，包括票據貼現、背書、計息、結算、轉出等處理。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(壞賬處理應收款管理系統應依據應收款統計分析1344.統計分析業務統計信息是依據銷售訂單、銷售發票，結合企業管理信息的需求，生成的各種統計報表。一般包括銷售收入統計表、客戶銷售情況明細表、銷售退庫統計表、銷售訂單統計表、銷售訂單執行情況匯總表、銷售訂單執行情況明細表、銷售毛利統計表、應收款明細賬、往來對賬單、催款單等。業務分析信息是對銷售流程中各項主要業務處理結果和運作情況進行的分析，以支持管理部門對銷售業務的預測和決策。一般包括產品銷售增長分析表、產品銷售流向分析表、產品銷售利潤分析表、產品銷售結構分析表、信用數量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應收款賬齡分析表、應收款周轉分析表等。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(4.統計分析業務統計信息是依據135期末結賬是結束本期的銷售業務單據錄入和處理，計算本期相關賬戶的余額，并將賬戶余額和基礎數據轉入下期的過程。期末結賬的一般步驟為：檢查本期的銷售單據是否全部處理完畢；計算應收款賬戶的本期發生額，本年累計發生額、本期期末余額，將本期期末余額轉為下期期初余額；更新系統數據庫的相關數據項目，修改系統參數。5.期末處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(期末結賬是結束本期的銷售業務單據錄入和處理，136

（二）銷售與應收款管理系統的代碼設計客戶代碼銷售與應收款管理的所有數據都與客戶密切相關，為了使計算機更好地對客戶進行管理，必須對客戶進行代碼管理。一般根據企業銷售管理的需求，采用群碼的方式設計客戶代碼。區域代碼行業代碼客戶序號××××××第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（二）銷售與應收款管理系統的代碼設計客戶代碼137

（三）銷售與應收款管理系統的數據文件設計客戶檔案文件序號字段名類型說明1客戶編碼C與實際客戶一一對應2客戶名稱C漢字或英文字母7稅號C納稅人稅務登記證編號9銀行賬號C客戶的結算銀行編號14應收款余額N客戶的購貨欠款15購貨折扣率N客戶適用的價格折扣比率16價格級別C相同產品，對不同客戶采用不同價格的等級17信用等級C企業對客戶信用評價后得出的信用好壞程度18信用額度N賒銷所允許客戶欠款的最高限額19客戶付款條件C對不同期間客戶付款所允許的現金折扣比例20最后交易日D與客戶最后一次交易的時間21最后交易額N與客戶最后一次交易的金額22最后收款日期D客戶最后一次付款的時間23最后收款金額N客戶最后一次付款的金額第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（三）銷售與應收款管理系統的數據文件設計客戶檔案文138銷售訂單文件序號字段名類型說明1訂單日期D訂單簽訂日期2訂單編號C手工錄入或系統自動連續編制3銷售類型C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4客戶編碼C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲5客戶名稱C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲6銷售部門C從部門檔案文件讀取、選擇、存儲7業務員C從職員檔案文件讀取、選擇、存儲8結算方式C支付貨款的方式，如支票、匯票等11付款條件C現金折扣比例12產品編碼C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲13產品名稱C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲14數量N產品實物數量15單價N產品銷售價格16稅率N銷售產品適用的增值稅稅率，如17%，13%等17金額N含稅金額第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售訂單文件序號字段名類型說明1訂單日期D訂單簽訂日139

（四）銷售與應收款管理系統的輸入設計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（四）銷售與應收款管理系統的輸入設計第05章WJC140第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(141第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(142

（五）銷售與應收款管理系統的輸出設計產品銷售增長分析表產品名稱本期銷售數量上年同期銷售數量銷售數量增長比率本期銷售金額上年同期銷售金額銷售收入增長比率第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(（五）銷售與應收款管理系統的輸出設計產品銷售增長143應收款賬齡分析表客戶名稱應收余額1-10天11-20天21-30天30-60天60-90天金額比例金額比例金額比例金額比例金額比例合計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(應收款賬齡分析表客戶應收1-10天11-20天21-30天3144思考題1．簡述采購與應付款管理系統與其他系統的數據關系？2．簡述采購訂單、采購入庫單、采購發票三者間的數據關系？3．什么是產品結構？在采購計劃編制中的作用是什么？4．庫存管理系統處理的單據有哪些？5．簡述銷售與應收款管理系統與其他系統的數據關系？6．簡述銷售訂單、銷售出庫單、銷售發票三者間的數據關系？7．在購銷存系統中共享的主要數據項目有哪些？8．通過購銷存系統的分析，簡述物流、資金流、信息流的關系。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(思考題第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(145銷售管理第3節日常處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售管理第3節日常處理第05章WJC銷售與應收款管理系統146主要內容

系統概述日常業務處理功能概述銷售管理系統與其他系統的主要關系銷售訂單管理銷售業務管理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(主要內容系統概述日常業務處理功能概述銷售管理系統與其他147銷售管理與其他系統的主要關系出庫單出庫單發票、單據銷售成本收款信息現存量基礎設置庫存管理系統管理銷售管理應收管理存貨核算第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售管理與其他系統的主要關系出庫單出庫單發票、單據銷售成本收148日常業務處理銷售訂貨管理銷售發貨業務銷售退貨業務現收業務委托代銷業務銷售調撥業務

零售業務其他業務綜合查詢月末處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(日常業務處理銷售訂貨管理銷售發貨業務銷售退貨業務現收業務委托149銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關閉銷售訂單銷售訂單查詢統計第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售訂貨管理錄入銷售訂單關閉銷售訂單第05章WJC銷售與應收150銷售業務1

18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯想天禧套裝，計50套，訂購單價11499元，預計本月28日發貨。

業務類型：銷售訂貨業務操作指導：

1．在銷售管理系統中填制銷售訂單2．在銷售管理系統中審核銷售訂單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務118日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造1511．在銷售管理系統中填制并審核銷售訂單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核銷售訂單12345678第05152銷售發貨業務先發貨后開票開票直接發貨第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售發貨業務先發貨后開票開票直接發貨第05章WJC銷售與應收153先發貨后開票參照憑證憑證憑證發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入發貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本貸：庫存商品借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅金/銷項稅借：銀行存款貸：應收賬款生成銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）參照錄入銷售訂單并審核（銷售管理）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(先發貨后開票參照憑證憑證憑證發票制單核銷制單制單錄入發貨單并154銷售業務2

10日，銷售四部，向北京世紀學校公司出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用品庫發貨。給予九折的折扣。同時開據銷售普通發票一張，票號為48701，款未收。業務類型：

一般銷售業務；業務特征：商業折。操作指導：1．在銷售管理系統中填制并審核發貨單2．在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證5．在應收款系統中進行發票制單第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務210日，銷售四部，向北京世紀學校公1551．在銷售管理系統中填制并審核發貨單1234567891011第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核發貨單1234567891011562在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核12345678910第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核12345671573．在庫存管理系統中審核銷售出庫單1234第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單1234第05章WJC銷售1584．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證12345612345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證12345611595．在應收款系統中進行發票制單123456第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(5．在應收款系統中進行發票制單123456第05章WJC銷售160開票直接發貨

開票直接發貨與先發貨后開票銷售業務模式不同的是：首先根據銷售訂單填制銷售發票并審核，審核后的銷售發票自動生成相應的發貨單、銷售出庫單以及應收賬款，并傳遞到庫存管理系統和應收款管理系統。第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(開票直接發貨開票直接發貨與先發貨后開票銷售161銷售退貨業務先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理

開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售退貨業務先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理162先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核算）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本(紅)貸：庫存商品(紅)借：應收賬款(紅)貸:主營業務收入(紅)應交稅金(紅)借：銀行存款(紅)貸：應收賬款(紅)生成紅字銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發票163銷售業務3

28日，銷售二部，哈飛公司退回聯想天禧套裝1套，無稅單價11499元，入硬件庫。業務類型：先發貨后開票退貨業務。操作指導：1．在銷售管理系統中填制并審核退貨單2．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票3．在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）4．在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）5．在應收款系統中進行發票制單（略）第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(銷售業務328日，銷售二部，哈飛公司退回聯想1641．在銷售管理系統中填制并審核退貨單12345678第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(1．在銷售管理系統中填制并審核退貨單12345678第05章1652．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票1234567891011第05章WJC銷售與應收款管理系統分析與設計(2．在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票12