上市公司合同管理流程17-1合同管理流程本手冊(cè)所稱合同，是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同，不適用本指引。業(yè)務(wù)目標(biāo)平。少費(fèi)用。符合國(guó)家法律要求，從根本上維護(hù)企業(yè)在合同中的合法權(quán)益。2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不合理，導(dǎo)致合同執(zhí)行困難或達(dá)不到預(yù)期目的。產(chǎn)損失、舞弊行為。損失，或?qū)Ψ竭`約給企業(yè)造成損失。業(yè)務(wù)活動(dòng)流程與控制流程范圍合同流程包括合同調(diào)查、合同文本擬訂、合同審核、合同簽署、合同履行、合同歸檔等環(huán)節(jié)。本流程的主要流程環(huán)節(jié)及關(guān)鍵控制點(diǎn)，如圖17-1所示。重要控制措施列示本流程關(guān)鍵的控制措施、程序和方法等。,合同簽訂前，應(yīng)由業(yè)務(wù)承辦部門對(duì)簽約對(duì)方的資信狀況、技術(shù)能力、生產(chǎn)能力、履約能力進(jìn)行調(diào)查和審核，確保對(duì)方當(dāng)事人具備履約能力;,合同承辦部門將在授權(quán)范圍內(nèi)與對(duì)方進(jìn)行合同談判，按照自愿、公平原則，磋商合同內(nèi)容和條款，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任;,公司制定有范本的合同類型，訂立合同應(yīng)當(dāng)采用范本格式;尚未制訂范本的，參照已經(jīng)制訂的最相類似的范本，起草后提交法律顧問(wèn)審核;務(wù)部門參照法律事務(wù)部門修訂意見(jiàn)修改合同，直到該合同通過(guò)審核，或由公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后決定同意簽署;,合同簽署經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)厥跈?quán)，合同章由專人保管，加蓋合同章要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門審核;,合同履行過(guò)程中，收款、付款等重要環(huán)節(jié)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)、審批流程;,合同有專人保管并建立合同登記臺(tái)賬。本流程主要控制點(diǎn)及控制措施，如圖17-1所示。相關(guān)制度、參照規(guī)范及文檔記錄相關(guān)制度參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》4.2文檔記錄《合同用章審批表》《價(jià)格審批表或中標(biāo)通知書(shū)》圖17-1:合同管理流程圖合同管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)階段總經(jīng)理主管副總經(jīng)理法務(wù)部門業(yè)務(wù)部門開(kāi)始如果擬定合同前期D1準(zhǔn)備工作不充分，可1合同對(duì)方資能導(dǎo)致合同信息不信調(diào)查完整、合同簽訂不合未達(dá)到理調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)3合同剔除準(zhǔn)談判合同對(duì)審核2方清單未通如果合同未經(jīng)適當(dāng)審過(guò)5D2644財(cái)務(wù)部參與7787處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)合同歸檔損失結(jié)束17-1:合同管理流程控制1(業(yè)務(wù)部門對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶資信檔案;2(D1從合同對(duì)方清單中剔除;3.業(yè)務(wù)部門對(duì)達(dá)到調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)的客戶，與其充分溝通，進(jìn)行合同談判;4(業(yè)務(wù)部門擬定合同草案過(guò)程中力求嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，擬好后交由審計(jì)證階券部審核，必要時(shí)財(cái)務(wù)部門參與審核;段5(如果審核未通過(guò)，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核意見(jiàn)繼續(xù)與客戶溝通談判，D2控并修訂合同草案;制6(如果審核通過(guò)，需報(bào)主管副總經(jīng)理審批，特定類別的需報(bào)總經(jīng)理審批;7(法務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)，正式簽署合同并加蓋合同專用章，并負(fù)責(zé)合同登記歸檔;D38.業(yè)務(wù)部門按照正式簽署的合同執(zhí)行合同條款約定的本企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，并負(fù)責(zé)合同結(jié)算。,法務(wù)部