1、文檔編碼 : CT7V6P8Z9F10 HE9H3O4O9M4 ZF6W9T10P6N10董事會秘書的職業風險及有效防范隨著中國證券市場的進展,董事會秘書職業隊伍也得到了快速的進展,董事會秘書的職能及作用在證券市場規范化進展中越來越顯示出它特別的專業作用；與此同時, 董事會秘書的職業風險及如何防范的問題也隨之擺在我們面前；董事會秘書的職業風險董事會秘書的職業風險主要來自于以下兩個方面：第一, 董事會秘書的職業風險來自于公司的外部；董事會秘書在中國有關法律、法規上的認同,最早起源于國務院依據公司法第85 條及 155 條頒布的關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定,該規定第 15 條明確了

2、董事會秘書為公司的高級治理人員；而后國務院證券委、國家體改委頒布的到境外上市公司章程必備條款以及中國證監會頒布的上市公司章程指引,特別是上海和深圳證券交易所的股票上市規章中有關章節都確定了董事會秘書這一職位,并規定相應的職責和作用；董事會秘書是公司的高級治理人員,承擔法律、 法規及公司章程對公司高級治理人員所要求的義務,享有相應的工作職權,并獵取相應的酬勞；事實上, 由于上市公司的規模、領導層的熟識、 企業文化的不同及董事會秘書本身素養的差異,往往造成董事會秘書執行有關職責時,在承擔責任、工作標準、工作職權及相應報酬等方面存在較大的差異；造成這種現象的主要緣由,是由于在有關規定中對董事會秘書有

3、嚴格的任職資格及任免程序,有較明確的職權范疇,但對董事會秘書承擔什么樣的責任界定不夠清晰, 對如何保證董事會秘書行使其職權,職權時的不確定性；就表述較少, 由此造成了董事會秘書在行使從另一個方面考慮,董事會秘書的職權主要反映在與交易所的聯絡、和諧和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯絡、董事會內部的治理等方面；是處在公司與外界的交匯點,也是公司與外界沖突的交匯點；目前我國證券市場處在進展時期,有關法律、法規仍在不斷地建立和健全,由此也造成董事會秘書在行使職權中的困惑；而一旦顯現問題,董事會秘書首當其中,必定要負有關責任；其次, 董事會秘書的職業風險來自于公司內部；由于中國證券市場的

4、特別性,上市公司中大部分是由國有企業改制而成的；而這些公司在完成上市籌集資金之后,很多治理思路及治理方法仍沒有真正適應證券市場的要求,也就是說改制滯后；可以想像, 假如上市公司的董事會對上市公司的規范化運作沒有足夠的熟識,對董事會秘書的作用也不會有充分的認同；可能顯現兩個方面的問題：一方面, 將公司上市之后的多出來的工作交給董事會秘書去做,但是并沒有在機構設置、工作人員配備、 治理制度方面給予協作； 而當董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時,往往得不到懂得； 另一方面,公司對董事會秘書寄予較大的期望,由于董事會秘書自身素養等緣由造成不勝任董事會秘書工作, 而產生公司董事會對董事會秘書工作

5、的不信任感；無論顯現哪一種情形,董事會秘書的工作都處于一種被動的尷尬局面；董事會秘書的職業風險最終將反映在承擔有關法律責任,受到董事會的解聘等懲處上；董事會秘書職業風險的防范從個人角度來說,董事會秘書職業風險可以從以下幾個方面防范：1、具備專業學問,供應專業看法；董事會秘書應當具備確定的專業學問,這是董事會秘書的職業所必需的；不僅要把握公司法、證券法、上市規章等有關法律法規,仍要熟識公司章程、信息披露規章,把握財務及行政治理方面的有關學問；只有這樣, 才能有效的行使董事會秘書的職責,對董事會供應全面的專業看法,保證公司規范化運作,從而確立董事會秘書在公司的位置及作用；2、遵守職業操守,履行專業

6、職能；董事會秘書應當遵守公司章程,承擔高級治理人員的有關法律責任,對公司負有誠信和勤奮義務, 不得利用職權為自己或他人謀取利益；董事會秘書作為專業人士,遵守職業操守,保持個人的品德和位置是履行專業職能的首要條件；董事會秘書作為公司的高級治理人員,知道很多公司在決策與投資方面的支配,保守公司的隱秘, 防止公司對股價有影響的消息通過非正常的渠道傳播；當得知公司作出或者可能作出違反有關法律、法規的決議時,應準時提示公司有關人員,并拿出解決問題的方法；這樣做一方面可以提升公司董事會對董事會秘書的信任程度,另一方面也能有效的防范風險；董事會秘書也有權行使如下職責：幫忙董事會依法行使職權,在董事會違反法律

7、法規、公司章程及證券交易全部關規定作出決議時,準時提出異議,如董事會堅持作出上述決議,應當把情形記載在會議紀要上,并將會議紀要馬上提交上市公司全體董事和監事；幫忙董事及經理在行使職權時切實履行境內外法律、法規、 公司章程及其他有關規定；在知悉公司作出或可能作出違反有關規定的決議時,及其他監管機構反映情形；3、 積存工作體會,提高工作質量；有義務準時提示, 并有權照實向中國證監會董事會秘書在工作實踐中,積存出了不少好的體會,這些體會都有利于董事會秘書有效的防范風險；留意工作方法,對董事一視同仁,供應同等專業看法,與董事保持良好的關系,提高董事對董事會秘書的信任程度；爭取董事會成員對董事會秘書工作

8、的懂得和支持,建立良好的工作環境；提高工作技巧, 對董事會的議案要事先提出專業看法,在有可能違反有關法律、法規時,在會前要說明自己的觀點,幫忙董事會在不違反有關法律、法規的前提下, 提出解決問題的方案； 不要等到董事會議上提出反對看法,防止在董事會議上引起爭議；如需要請專業會計師或專業律師供應看法時,應在會前支配專業人士到場；董事會秘書應向職業化、專業化方向進展中國的董事會秘書專業隊伍經過近十年的進展,目前已有二千多專業人員,從 1999 年11 月起,上海、大連、湖南、青島、山東、海南等地相繼成立了董事會秘書協會,這些協會主要起到了自律及為會員服務的作用；與國際上公司秘書專業人士相比,中國的

9、董事會秘書任職資格的標準上已基本上與國際接軌,但在就業程序上有所不同；一般來講,國際上先是取得了公司秘書的資格,才可去應聘公司秘書的職位,而在中國,一般是先由董事會聘任,有了職位,再經過兩個交易所培訓取得任職資格；從中國董事會秘書的現狀來分析,有效的防止職業風險應當從根本上解決；我認為, 推動董事會秘書向職業化、專業化方向進展應當是一條有效的途徑,而目前中國已經具備了這種客觀條件；1、促進成立全國性的董事會秘書專業協會；成立全國性的董事會秘書專業協會,有利于統一全國董事會秘書的專業治理,加快各地區董事會秘書的合作及溝通,促進發揮董事會秘書專業人士的作用,愛惜董事會秘書的權益；有利于開展與國際間

10、同業的溝通和合作,與國際標準接軌,使董事會秘書作為專業人士可以走向世界；2、強調董事會秘書是一個專業人士,發揮其在公司治理中的作用；在目前爭辯的有關公司治理中, 董事會秘書應作為一個專業人士發揮作用；在董事會秘書現有的職責中,很多都是保證公司治理準就的實施；如董事會秘書的職責包括：幫忙上市公司董事、監事、高級治理人員明白法律法規、公司章程、股票上市規章及股票上市協議對其設定的責任；為強化公司董事會的戰略決策和導向功能,董事會秘書應確保公司董事會決策的重大事項嚴格按規定的程序進行；依據董事會要求,參加組織董事會決策事項的詢問、分析,提出相應的看法和建議；受托付承辦董事會及其有關委員會的日常工作；3、建立董事會秘書人才庫,只有將董事會秘書