1、織造子集團資金管理制度目錄第一章總則1第二章機構設置及職責1第三章銀行賬戶管理2第四章資金計劃的編制2第五章資金收入的管理3第六章資金支出的審批與管理4第七章資金調撥的管理5第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表5第九章附則6第一章總則第一條為加強對子集團資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱資金管理, 是指子集團及其下屬單位的資金流入、流出等全過程的控制。第三條子集團實行資金管理應堅持以下原則：子集團所有資金收支都必須納入預算管理；子集團所有的收入都必須進入子集團指定的銀行賬戶， 所有支出都必須根據規(guī)定程序審批后方可

2、支付；堅持以收定支，量入而出；各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及子集團有關財會規(guī)定。第四條本制度適用于子集團總部及下屬各單位。第二章機構設置及職責第五條子集團資金部是子集團資金管理主管部門，負責：貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定子集團資金管理制度。指導和規(guī)范總部及下屬各單位的資金管理工作。編制總部資金預算，審核下屬各單位資金預算，匯總編制子集團資金預算監(jiān)督下屬各單位資金收入和支出，具體負責總部資金收入和支出管理。辦理下屬各單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各單位對銀行賬戶的使用。協(xié)調與聯(lián)系有關部門和金融機構。研究子集團的資本結構，提出融資的建議方案，辦理子集團的融資業(yè)務，管理

3、子集團債務。提出對子集團閑置資金的保值、增值的建議，經批準后負責執(zhí)行。負責其他資金管理事項。第六條下屬各單位財務部門負責本單位資金管理工作，負責：編制本單位資金預算，報送子集團資金部。負責本單位資金收入和支出事項處理。嚴格按照預算審核本單位的各項費用支付情況。辦理子集團資金部要求的其他事項。第三章銀行賬戶管理第七條子集團資金部負責總部銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬各單位銀行賬戶設立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權。第八條子集團各下屬單位具體負責本單位銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬單位新設或撤銷銀行賬戶時，必須報子集團資金部批準后方可執(zhí)行。第

4、九條子集團總部及各下屬單位銀行賬戶開立、撤銷的審批權為子集團總部財務副總。第十條 嚴格按照中國人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶管理規(guī)定和國家的有關規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第四章資金計劃的編制第十一條為提高資金的使用效率和效益，子集團各下屬單位應根據批準的生產經營計劃、合同等編制月度資金計劃。第十二條子集團財務部匯總、審核總部及下屬各單位上報的月度資金計劃，報經子集團總裁審批后核準各單位次月用款計劃第十三條對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務部門不得予以付款。如有特殊情況，有關單位必須提出預算外付款申請，經子集團總裁批準后財務部門方可付款。未經上述批準，不得為沒有資

5、金計劃的項目支付款項。第五章資金收入的管理第十四條資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。第十五條經營活動的資金收入管理各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。各單位財務部門負責監(jiān)督本單位經營活動資金收入的入賬情況。各下屬單位未經子集團資金部批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。4)子集團資金部對各下屬單位設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，子集團資金部每日對各下屬單位的銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，各下屬單位財務部門每日必須上報子集團資金部本單位的資金收支日報。第十六條投資活動資金收入管理1)各單位應該建立投資項目責任制，對于

6、投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。2)子集團資金部負責子集團對外投資項目資金收入管理，應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。3)子集團資金部負責監(jiān)控子集團各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。第十七條子集團資金籌集應遵循下列原則：合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調控；適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產經營的協(xié)調一致；最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；

7、資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。第十八條 資金籌集渠道及審批程序子集團籌資決策必須經子集團資金部審核，最后由子集團總裁批準后方可實施。2)子集團具體籌資業(yè)務決策及審批流程參見子集團籌資業(yè)務管理制度規(guī)定執(zhí)行。第六章資金支出的審批與管理第十九條子集團資金支出審批權限分為：審批：指有關部門負責人及主管領導對該項開支的合理性和必要性進行批準。審核：指各級財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業(yè)務。第二十條子集團下屬單位預算內資金支出的審批權限，具體參見 子集團下屬單

8、位各項資金開支審批權限一覽表。第二十一條子集團下屬單位預算外資金審批權限原則上預算外資金不予審批。2)各下屬單位預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內審批審核程序外，必須報經子集團資金部審核，最后交子集團總裁審批。第二十二條子集團總部職能部門預算內資金審批權限，具體參見子集團總部各項資還金開支審批權限一覽表。第二十三條總部預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內審批審核程序外，最后還必須經子集團總裁審批第二十四條資金支出的管理資金支出采取事前、 事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制， 事中控制主要通過財務人員對企業(yè)經營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期

9、的財務分析和各種內外部審計完成。各單位財務部門應嚴格財務印章管理， 嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。員工借款如未在規(guī)定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。第七章資金調撥的管理第二十五條子集團資金部負責調控整個子集團的資金收支情況，提出各下屬單位之間的資金調撥計劃，報子集團總裁批準后執(zhí)行。第二十六條子集團總部資金調撥計劃經子集團總裁審批后，各下屬單位必須嚴格執(zhí)行。第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表第二十七條子集團資金部以資金的安全性、效益性、 流動性為中心， 定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向子集團總裁專題報告。通過網上銀行查詢系統(tǒng)， 每日監(jiān)控下屬單位資金收支情況，并要求下屬單位每日上報資金日報。定期（月度）檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。定期（月度）檢查下屬單位的結算情況。檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。定期（月度）對下屬單位匯出的（）萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第二十八條各下屬單位每日必須向子集團資金部報送資金日報，子集團資金部每日通過網上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬單位上報的資金日報進行核對、監(jiān)督，建立下屬單位資金臺賬，反映下屬單位每日現(xiàn)金流入、流出情況， 并進行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因