1、Page PAGE4 of NUMPAGES4森源家具審計部 Suyen Furniture group auditing department審 計 報 告森源審通字【2013】第0703號深圳基地人力行政部：根據總部2013年7月工作計劃，審計部對貴部3-5月總部、深圳基地考勤管理審計工作做了專項審計，現將本次審計情況報告如下：一、審計概況1、審計項目：3-5月總部、深圳基地考勤管理審計2、審計目的：規范總部、深圳基地人員考勤管理工作3、審計范圍：2013年3-5月份總部、深圳基地考勤管理資料4、審計類型：日常審計 專項審計 突擊審計 其他方式5、審計人員：胡曉紅、伍星華6、審計時間：20

2、13年7月20日9時至2013年7月25日17時二、公司管理層的責任建立和健全與經營相關的各項內部控制制度，認真執行集團各方針政策，認真貫徹審計整改要求，合理、合法、準確進行會計核算，規范編報各類經營及財務報告，保證被審計資料的真實性、完整性是公司各管理層的責任。三、審計部的責任按照中國內部審計準則、集團內部審計制度的規定執行審計工作，并在審計的基礎上發表相關的審計意見是集團審計部的責任。四、審計結論我們通過采用審閱、詢問等方法完成了本次審計工作,現將本次檢查發現的主要情況報告如下：【說明：因目前公司還未發布與現行組織架構一致的員工請假管理制度、考勤管理制度、出差管理制度，所以此次審計依據、參

3、考的是去年深圳基地發布的相關制度。】1、員工請假審核、審批手續不完整。 （1）員工請假管理制度中規定：非生產部門職員，請假3天（含）由部門主管審核、經理批準；3天（不含）-15天（含）部門主管審核、經理審核、總監批準；15天（不含）以上由主管審核、經理審核、總監審核、總經理批準。 檢查35月請假單發現， 4月份非生產部職員的請假單未按照制度規定審批的有11張，其中10張請假在3-15天的請假單，未按照制度規定由部門總監批準（其中國內業務部3張，工程部1張，品管部2張，物控部3張，PMC 1張）；1張物控部請假25天的請假單只有部門經理審批，未經過生產中心總監批準。5月份非生產部門職員的請假單未

4、按制度規定審批的有5張，其中1張3天以內未經部門經理批準；3張請假315天未經總監批準；1張15天以上未經過總監、總經理批準。 （2）員工請假管理制度中規定：生產部組長以下員工，請假7天（含）由所在部門組長審核，主管審核，經理批準；7天（不含）15天（含），由部門組長審核，主管審核，經理審核，總監批準；15天（不含）天以上由部門組長審核，主管審核，經理審核，總監審核，總經理批準。 檢查35月請假單發現， 3月份生產部員工的請假單未按制度規定審批的有2張，均為請假1天未經部門經理批準。4月份生產部員工的請假單未按照制度規定審批的有22張，其中有1份請假7天以內，但未按照制度規定由生產部經理批準；

5、有20張請假在7-15天的請假單未按照制度規定由生產總監批準；有1張請假15天以上的請假單，只有生產部經理審核，未經過生產中心總監批準。5月份生產部員工的請假單未按制度規定審批的有27張，其中有5張請假7天以內，未經生產經理審批；19張請假715天未經生產總監批準；3張請假 15天以上未經總監、總經理批準?！緦徲嬕朁c：員工手冊第八章請假管理第5條與員工請假管理制度之5.3關于請假審批有沖突，故建議依員工請假管理制度修訂員工手冊】。2、員工補考勤簽卡單審核、簽批手續不完整，有存在仿冒部門領導簽名現象。 檢查發現：（1）工程部陳柱3月28AM11:30簽卡單、工程部胡德輝申請5月25日PM5：30

6、簽卡單上，無任何領導審核、簽批；油A面漆宋春暖3月12號PM1：30簽卡單有組長楊青林簽名，未有總監簽批；物控部李尾婆5月13日AM7：06PM17：30簽卡單有主管谷松柏簽名，未有總監簽批；工程部席仁4月22日與27日的簽卡單及MC胡洪敏4月3日的簽卡單均未經過任何領導的審批；生產辦組長余清龍4月26日自己給自己簽卡，未經其他領導審批。（2）工藝研發部陳新（工號11101905），3月4日簽卡說明部門意見欄，模仿樣品科經理鄧滿徠簽名簽批； 樣品辦生管黃文萍模仿樣品科經理鄧滿徠的簽名簽批4月10日、13日、19日、21日的簽卡單。（3）考勤管理制度之5.5.7規定：員工正常上班但確實未能打卡者

7、，必須在1個工作日內提出有部門總監或以上人員核簽的簽卡說明，報人力資源部計算出勤。但是，目前大部分的簽卡說明都只簽批到組長、主管或經理。3、員工出差申請單審核、簽批手續不完整。 檢查發現，工程部付游清及胡德輝兩人3月1日至3月3日出差深圳、大區二部兌喜偉4月份的出差申請單、工程部龔克4月3日與12日的出差申請單、大區九部蘇迪毅經理5月17日到5月18日出差廣州及杭州，以上均未經過任何領導的審批。4、考勤記錄顯示有加班，但無加班申請表或審批手續不完整。 檢查發現，（1）大區六部黎曉云、陳勝奇、蘇文俊三人，五一法定假日有加班考勤記錄，但沒有發現加班申請表。（2）總務后勤清潔工4月份共計加班420小

8、時，其中68小時的加班申請表未經過部門領導審批，352小時無對應的加班申請表；（3）總務后勤清潔工3月份共計加班347.5小時，其對應的加班申請表均未經過部門經理的審批。5、資料保管欠妥，未分類、分月整理歸檔。 收集的35月考勤資料中，考勤文員未曾將請假單、簽卡說明、出差申請單、加班申請表按月整理或裝訂，而是將幾個月的考勤資料混合存放。五、審計其他事項說明無六、審計建議1、發布與目前公司組織架構對應的員工請假管理制度，或按照目前的制度規定執行請假審核、簽批手續并修訂員工手冊。2、嚴格按照制度權限執行簽卡申請審核、簽批手續。（1）修改員工請假管理制度中簽卡說明的審批權限或依據目前制度規定執行簽卡

9、說明的審核、簽批手續； （2）針對此次發現的仿冒領導簽名的陳新、黃文萍，取消簽卡時間的考勤，扣回對應的工資并做相應處罰。今后工作中人力資源部應加強考勤表單審查力度，認真甄別各表單部門領導簽名字樣?！玖_經理回復:陳新已離職】3、嚴格按照制度權限執行出差申請審核、簽批手續。4、嚴格按照制度權限執行加班申請審核、簽批手續。（1）對本次檢查發現的有計考勤加班卻未填寫加班申請表的大區六部黎曉云、陳勝奇、蘇文俊三人五一法定假日加班及4月份總務后勤清潔工352小時的加班，按照規定補齊加班申請單據或做無效考勤處理； （2）對本次檢查發現的審批不完整的3月份總務后勤清潔工347.5小時的加班申請表補審批或做無效考勤處理。5、每月的考勤資料