1、2012年XXXp貧困村互助資金組織建設項目可行性研究報告XXX市扶貧辦XXX市財政局2012年2月 逾期還款1、對到期未嘗還的農牧戶，如果符合 “延期還款”條件的,按規定辦理。除此以外，應及時啟動聯保程序，3日內向為其擔保的成員收回此筆借款。2、逾期仍未收回的，首先停止審批該成員及聯保人員的 借款申請，理事會逐戶調查、認真研究，制定詳細收款計劃， 采取有效措施進行催收。同時，理事會應及時將借款逾期情況 報告旗縣級財政、扶貧部門。3、旗縣級財政、扶貧部門收到報告后，應及時派員到實 地了解情況，協助嘎查村互助組織解決問題。6.4互助資金監測監測組織構架圖：注：虛線表示監測活動內部監測嘎查村互助社

2、的內部監測由監事會負責。監事會代表全體 社員行使監督職責。監事會的職責監督、核實理事會借款發放和回收過程，項目檔案是否記 錄完整，存放是否妥當，查看和核實財務記錄是否賬賬相符， 賬實相符，接受社員和群眾投訴，審核確認的項目進度報表和 財務報表并公示，完成監測報告，提交理事會和外部監測機構 （旗縣、蘇木鎮管理部門）。監事會成員監事會成員人數、構成以及誤工補貼由互助社社員討論決/Ho原則上監事會由一名監事長和2名組員組成。監事長和組員由嘎查村互助社全體成員選舉產生，任期與理事會同步。監事會的工作監事會不參與理事會的具體業務操作，主要是事后監督（監督借款后的執行情況），并將監督情況公告公示。1、理事

3、會必須在發放借款之前，將上次的銀行對賬單、 財務報表和項目進度表提交給監事會。2、根據章程和借款流程及規定，對理事會上次的借款發 放和回收過程進行核實，確認有無違規操作。3、查看所有項目檔案是否記錄完整，存放是否妥當。4、查看和核實財務記錄是否賬賬相符，賬實相符。5、接受社員和群眾投訴，并及時向理事會和蘇木鎮、旗 縣主管部門匯報。6、如發現問題，監事會將向理事會和旗縣主管部門報告。7、在對理事會提交的報表進行審核后簽字確認，并將審 核確認的項目進度報表和財務報表公布在嘎查村內的監督公 告欄內。8、完成監測報告，提交理事會和蘇木鎮、旗縣項目管理 部門。監測報告的主要內容應包括項目進展、借款質量、

4、執行 機構表現、存在問題、改進建議等。外部監測外部監測職責監測試點項目的運行狀況和效果，客觀地評價嘎查村互助 資金項目管理狀況、實施和進展情況，及時發現問題，并提由 改進措施和建議，以最大程度地降低項目風險。外部監測機構設置自治區、盟（市）、旗縣扶貧辦和財政廳，蘇木鎮政府都 是外部監測機構。日常監測由旗縣扶貧辦、財政局負責。蘇木 鎮政府和嘎查村委會在旗縣管理部門的指導下配合做好外部監測工作。自治區、盟市扶貧和財政部門進行定期或不定期的檢查、監測和評估。監測內容、指標外部監測與評價的主要內容和指標包括：項目實施進度、借款質量、財務管理、受益人滿意程度、制度建設和執行情況等。信息收集方式1、理事會

5、和監事會上報信息嘎查村互助社理事會應在發放借款后，向旗縣管理部門提 交經過內部監測審核簽字后的財務報表、項目進度和質量報 表，以及相關的文字報告。主要包括：(1)資產負債表(2)收支明細表(3)項目進度和質量報表(4)報表附注說明及本月情況的簡要說明2、監事會每個季度向蘇木鎮、旗縣管理部門提交季度度 監測報告。實地監測旗縣管理部門工作人員每月應至少開展一次實地監測。蘇 木鎮政府和嘎查村委會要配合做好實地監測工作。監測內容和方法監測內容衡量指標收集來源及方式實施進度各階段工作完成時間工作報告及實地調查入社社員占項目區總農戶項目進度與質量報表得到借款農牧戶占入社總農牧戶項目進度與質量報表得到借款農

6、牧戶占項目區總農牧戶 項目進度與質量報表發放/回收的借款筆數及金額項目進度與質量報表支持性活動開展情況工作報告及實地調查借款質量按時還款率項目進度與質量報表30天以上風險借款率項目進度與質量報表財務管理社員繳納互助金金額財務報表/銀行對賬單項目資金到位情況財務報表/銀行對賬單互助社財務收支平衡狀況財務報表/銀行對賬單互助社財務管理狀況財務報表/銀行對賬單社員滿意度農牧戶滿意度調查實地監測/調查問卷因項目成為農業專業戶的農牧戶數實地監測/調查問卷因項目而增加收入的農牧戶數實地監測/調查問卷項目失敗的農牧戶數實地監測/調查問卷婦女參與程度實地監測/調查問卷貧困戶參與程度實地監測/調查問卷農牧戶投訴

7、情況實地監測/調查問卷制度建設和執行情況崗位職責是否明確實地監測會議制度實地監測薪酬制度實地監測培訓制度實地監測財務制度實地監測問卷調查旗縣管理部門對試點嘎查村的農牧戶開展問卷調查，了解 社員對嘎查村互助社運行的滿意程度，借款使用效益等。一年 做一次問卷調查。監測報告旗縣管理部門每季度都必須向上級扶貧和財政部門報送 上季度的項目監測報告。項目監測報告至少應包括以下內容：1、項目實施進度描述2、本季度開展的主要活動3、理事會及監事會開展工作的情況4、各嘎查村的借款發放規模、借款余額及借款質量5、項目財務收支狀況6、存在的主要問題及建議第七章風險控制能力為防止風險發生，互助社應堅持如下經營原則：一

8、是，堅持依法經營、合規經營和審慎經營，是防止互助 社風險發生的基本要求和保障，因此互助社成立后必須堅持依 法、合規和審慎經營原則和要求，進行風險防范。二是，完善治理結構，充分發揮社員（代表）大會職權作 用和監事會監督作用，防止少數人控制合作社經營，造成信息 不對稱和經營風險發生；三是，建立完整的制度和實效的內部控制機制，防止案件 發生給互助社造成損失；四是，防止互助社經營由現風險后， 給成員存款造成損失, 互助社積極推動進行存款保險；五是，防止由于自然災害和市場風險給互助社貸款造成損失，互助社積極推動農業保險轉移風險和通過聯合經濟提高抗拒市場風險能力；六是，經常保持自我學習和教育，提高素質，提

9、高經營管 理和監督管理能力；七是，堅持聯合發展、延伸產業鏈條和生態循環經濟發展 模式，促進資金周轉；八是，發揮統與分相結合優勢，降低經營成本與分散貸款 集中風險。第八章結論與建議通過以上的分析，貧困村互助資金組織建設項目符合國家 及自治區的發展規劃及我地區的行業發展計劃，有國家扶貧資 金的扶持和項目建設領域的專業技術人員的支持，項目建成 后，在農戶小額借款方面起到舉足輕重的作用，對于貧困村的 產業發展和生產建設起到積極的推動作用。同時，項目投資相 對較少，且風險小。因此，實施本項目是勢在必行的。第九章編制依據1、中國銀行業監督管理委員會關于印發農村資金互助社管理暫行規定的通知（銀監發【2007 】7號）2、中國銀行業監督管理委員會關于印發農村資