1、建筑施工企業費用報銷流程治理規定第一條 為明確各類費用在報銷付款中的治理責任、權限和流程,根據制定本規定.單位.第三條 各單位可根據本規定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷細那么或實 施方法,并報公司審核后在本單位實施.第四條 本規定所稱費用報銷是指日常發生的差旅費、 辦公費、業務招待費、汽車費、 運雜費、郵電通信費、水電費、租賃費、會議費、保險費、低值易耗品、各種規費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業費用和其他治理費用等.第五條權簽人1、本規定的權簽人是指部門經理、副總經理、財務總監、總經理、董事長等,名單以 控股公司、集團公司、公司及各單位的任命文件為準.2、 權簽人

2、享有在規定治理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利, 并承當相應的責任控股公司.第六條員工借款1、日常費用開支原那么上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷；符合?貨幣資 金治理制度?或大額開支確需借備用金的,根據費用預算,填報?借款審批表?報批后, 到所屆財務部門申領借款.但需在事項完畢后 51231日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回.2、借款實行“前款不活,后款不借原那么.員工在財務部門有借款余額或上次借款尚 未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否那么不允許再次借款；費用報銷時,如無特殊理由, 應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款.3、公司員工借款經部負責人、

3、財務總監、總經理審批；各單位員工借款經部門負責人、公位董事長的,指定在公司借款,所有人員嚴禁多單位多頭借款和多頭 報銷.4、財務部門應增強對員工借款的治理,定期催收.5、出差借款根據?差旅費治理規定?執行. 第七條報銷的要求1、發票的根本要求 發票必須合法、真實、有效. 發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符,字跡活楚.發現發票有誤,應當退回 重開或更正,更正處應加蓋開票單位公章. 發票用膠水分類、整潔地粘貼在報銷粘貼單上,預防原始憑證在傳遞過程中喪失. 發票抬頭與公司名稱應一致,并具有規定印章公章或財務專用章或發票專用章等 其它要求參見?會計根底工作標準制度?和國家相關法律、法規.財務部門有

4、權拒收不合法不合規的票據, 應當扣留虛假票據,并及時通報相關責任人. 2、報銷憑證的填寫要求 必須按費用報銷單要求填寫相關內容. 報銷事項的內容、用途說明必須活晰準確,并注明費用歸屆屆于哪個單位或工程, 便于分類核算或轉賬,必要時附活單詳細說明. 但凡費用需要在公司和各單位之間分攤的,報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸 屆關系,分別歸集后,填寫相應的報銷憑證,確不能歸集應給予適當分配比例. 報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫. 財務在審核時按相關制度規定有權去除不符合要求的票據如白條、不符合要求的 發票等,可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時,應退回

5、經辦人重填或按申報 金額報銷. 費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填差旅費 報銷單,其他所有費用填費用報銷單；3、其他報銷附件要求 除發票外,其他附件、報表必須合法、合規,有相關責任人的簽字審批,業務招待 費的報銷報銷人對應說明的事項根據治理需要要求填寫費用說明活單,但費用說明活單不 做為原始入帳憑證. 差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車 單. 簽有合同的費用報銷如廣告費、設計費等附件必須符合合同付款流程治理規定. 4、報銷的時效要求xx123111費用. 申請先由公司預付支票的,經辦人應在 5字核銷手續,否那么視同個人借款按

6、相關規定處理.第八條報銷審批付款流程1責,嚴禁虛報、假公濟私.2、部門負責人：按治理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽 字, 對費用是否符合部門方案、預算承當責任；部門負責人可以根據事項、金額的重要性, 讓部門業務主管先行審核簽字,并落實責任.對審核不通過的予以退回.3、財務部門負責人：財務部門負責人或授權主辦會計對報銷憑證的相關內容,根 據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從 報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體治理制度對票據的合法、合規性負責審核 簽字,對審核不通過的予以退回.5、財務總監：對財務負責人或授權主辦會計審核后的

7、報銷憑證,根據控股公司、 行業集團、公司相關規定、本單位的制度進行整體審核,并結合本單位月度、年度預算的 使用情況和實際資金情況,簽署審核付款意見,對整個報銷的合法性、合規性承當責任. 對不符合要求,有損本單位利益的要果斷予以拒絕和退回,如有弄虛作假的,應當扣留票 據并及時上報.有財務總監的單位,財務總監是財務負責人；沒有財務總監的,財務部部門負責人或 授權副經理、主辦會計行使財務負責人責任.6、各單位經理、公司總經理：根據控股公司、行業集團、公司相關規定、董事長的授 權, 對授權范圍內所有費用予以審批,并對費用的真實性、合理性承當責任；對授權給副 總經理審批的事項負治理責任并要有授權書；對還

8、需要董事長、集團公司、公司審批費用由財務負責人審核后,交由董事長審批.7、 董事長：根據控股公司、行業集團、公司相關規定或授權,對費用具有最終審批權, 并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承當責任.董事長的費用由財務負責人審核.8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程, 是否本人簽字,對審批簽字手續不全的 果斷予以退回.對報銷金額再次復核,復核金額付款金額只能小于等于報銷人申報金額,對復核金額大于申報金額的,予以退回給經辦人重新辦理或按申報金額辦理.報銷 費用沖抵借款的部份,出納應開具收據；收回多余的現金,收據中的一聯應作為憑證附件.9、上述流程見附圖費用報銷流程圖.第九條 假設員工為本單位其他職員代為辦理