1、招標投標年某建立工程工件目 錄 HYPERLINK l “_TOC_250011“ 名目1投 標 編 制 明3前言4第一局部 資質證明局部5 HYPERLINK l “_TOC_250010“ 一、法定代表人資格證明書7 HYPERLINK l “_TOC_250009“ 二、授權托付書8三、企業法人營業執照復印件9四、資質證書復印件10 HYPERLINK l “_TOC_250008“ 五、投標人企業概況11六、審計機構簡介12七、建立工程跟蹤審計業績及證明材料合同復印件13其次局部 審計方案局部34 HYPERLINK l “_TOC_250007“ 一、第一標段跟蹤審計方案36二、其次

2、標段跟蹤審計方案57三、第三標段跟蹤審計方案78 HYPERLINK l “_TOC_250006“ 四、公司治理制度101第三局部 人員配備及閱歷業績104一、近三年擔當的工程跟蹤審計業績一覽表107 HYPERLINK l “_TOC_250005“ 二、中介機構所報各類專業技術人員名單及根本狀況表110三、第一標段擬派人員配備狀況111四、其次標段擬派人員配備狀況142五、第三標段擬派人員配備狀況174六、業務回訪狀況證明205第四局部 商務報價局部210 HYPERLINK l “_TOC_250004“ 一、投標函212 HYPERLINK l “_TOC_250003“ 二、唱標單

3、213 HYPERLINK l “_TOC_250002“ 三、跟蹤審計報價單214四、竟標優勢215 HYPERLINK l “_TOC_250001“ 五、投標人對本工程的效勞承諾及優待條件216附件： HYPERLINK l “_TOC_250000“ 全過程詢問工程使用表格217投標編制說明工程造價詢問事物全部限公司OO前言*大學招標辦：接到貴單位投標邀請函，我公司感到無比欣慰，首先感謝貴單位給我公司一個投標的時機，并敬請有關領導對我公司進展全面考察和評審。我公司是經國家建立部批準的甲級工程造價詢問單位，技術力氣雄厚、設備先進，是*省規模最大的專營工程造價機構之一，對貴單位建立工程的跟

4、蹤審計責無旁貸。我公司從業人員中大學本科以上學歷并具有高級、中級職稱的人員占百分之八十以上，從業人員絕大多數來自各大建筑施工企業的預算精 英、知名開發公司的造價業務主管以及造價治理部門的優秀人才，為做好跟蹤審計奠定了根底。公司人員素養好、水平高、閱歷豐富、學問面廣、責任心強*永達房地產開發公司、*房地產開發公司、*警官學校、*師范大學、鄒平審計局、*財政學院、石油大學等單位做過高層住宅樓、綜合樓等很多工程的跟蹤審計業務，也曾為貴單位做過很多工程的結算審計及跟蹤審計業務。為業主節約了大量建立資金，確實讓業主的投資收到了最正確效益。我公司一旦中標，我們將遵守職業道德，以“客觀公正、精益求精、誠信為

5、本、熱忱效勞”為宗旨，充分發揮我公司設備先進、技術力氣雄厚的優勢，和工程造價把握手段，再次運用于該工程的跟蹤審計。我公司決心優質、高效地做好該工程的效勞，在呈現我公司確定優勢的同時，讓貴單位該工程的投資收到最好的效益。*工程造價詢問事務全部限公司00第 一 部 分資質證明部分目錄一、 法定代表人資格證明書二、 授權托付書三、 企業法人營業執照復印件四、 資質證書復印件五、 投標人企業概況六、 審計機構簡介七、 建立工程跟蹤審計業績及證明材料合同復印件一、法定代表人資格證明書單位名稱：*工程造價詢問事務全部限公司單位性質：股份制企業地址：*省*市*路16號成立時間：2022年12月24日經營期限

6、：姓名：_* 性別：男 年齡：37職務 總經理系_*工程造價詢問事務全部限公司的法定代表人或其授權托付代理人。特此證明。投標人：(蓋公章)日 期：2022_年_03_月_20_日二、授 權 委 托 書* 系 *工程造價詢問事務全部限公司 的*工程造價詢問事務全部限公司 的 * 為我代表我所簽署的本工程的投標文件的內容。代理人無轉托付權，特此托付。代理人：(簽字)性別： 男年齡：48職務：審計部經理投標人：(蓋章)法定代表人：字或蓋章)授權托付日期： 2022年01 月19 日資質正本五、投 標 人 企 業 概 況企業名稱*工程造價詢問事務全部限公司建立日期19841資質等級建立部甲級資質名稱工

7、程造價企業性質股份有限批準單位*地址*市*16企業職工總數466有職稱治理人員中級27助工13注冊造價工程師12名稱型號數量產地制造年份轎車寶萊轎車1一汽群眾2022轎車北京現代1北京2022主要轎車本田飛度1廣州2022辦公轎車福特1長安2022設備汽車昌河面包1江西2022微機P46中國2022筆記本清華同方6中國2022打印機HP10003中國2022數碼相機SHARP1日本2022掃描儀明基1中國2022攝像機SONY1日本2022六、機 構 簡介*工程造價詢問事務全部限責任公司是經國家建立部審核通過，*省工商行政治理局批準成立的有限責任公司，公司前身是*工程局定額站，成1984112

8、022727202211*20221224家有關規定，進展了脫鉤改制，依法登記注冊，公司注冊資金人民幣壹百零陸萬元正。依據公司法建立了相應的組織機構，設立了四部二室和七個辦事處。4612634 名，大學本科以上學80%。使更多的優秀人才脫穎而出。經過近幾年的快速進展，成為我省規模最大、實力最強的專營工程造價詢問機構之一。公司在工程工程建立中的主要任務和作用表達于工程工程投資決策階段、工程工程設計階段、工程工程發包階段、工程工程實施階段和工程工程竣工結算階段。尤其是對建立工程全過程跟蹤審計有相當豐富的閱歷和獨到之處。公司立足于“誠信第一，質量至上”的動身點，要求業務人員時刻替客戶著想，工作中與客

9、戶親熱協作，依據現行的規章制度最大可能地維護客戶的利益。同時，嚴格遵守各項法律法規，依法執業，依法審計，自覺承受行業的監視與治理，本著實事求是、客觀公正的原則，竭誠為寬闊客戶供給工程造價詢問效勞。本公司的效勞宗旨：客觀公正、精益求精、誠信為本、熱忱效勞。七建立工程跟蹤審計業績及證明材料合同復印件其次局部審計方案局部目錄一、第一標段跟蹤審計方案四、公司治理制度第一標段跟蹤審計方案一、第一標段跟蹤審計實施方案*18#學生公寓一標段工程受*18#學生公寓一標段工程進展跟蹤審計。為了保證審計質量，標準資金運用，合理把握工程造價，結合本工程實際狀況，特制定如下實施方案：一、 工程概況本工程為*18*27

10、30648m2，構造形式為框架及框剪構造。二、 審計范圍：*18#學生公寓一標段全過程跟蹤審計。三、 審計原則：客觀公正、實事求是、合理合法。四、 審計目的：標準資金運用，把握工程進度拔款，合理確定工程造價，依法維護建立及施工方的合法權益及市場經濟制度。五、 審計依據：關工程審計的法律、法規、規章和其它有關規定。行業主管部門頒發的有關工程造價的定額和計價依據、政策性文件。本工程的招投標文件、合同、協議、施工圖紙、圖紙會審資料、設計變更、隱蔽簽證等有關資料。工程實施過程中業主、監理、承包商之間， 托付方與工程造價詢問單位之間形成的其他文字記錄。貴單位制定的建立工程工程造價全過程跟蹤審計實施細則六

11、、 審計機構組成及分工審計組組長：*：工程造價高級專業人員 該工程負責人審計組成員：*： 高級工程師注冊造價師負責土建* ：工程師注冊造價師負責裝飾*：工程師工程造價中級專業人員負責水暖安裝*：工程師注冊造價師負責電氣安裝七 造價把握的任務及方法一、造價把握任務： 1依照建立單位與施工單位簽訂的施工合同商定的付款方式，制定資金使用打算報請業主批準，并嚴格進展付款把握，做到不超付，不少付，不重復支付。嚴格把握工程變更，力求削減變更費用。爭辯確定預防費用索賠措施，以避開或削減對方的索賠量。準時處理費用索賠，并幫助業主進展反索賠。依據有關合同要求，幫助做好應由業主方完成的各項工作。做好工程計量工作，

12、簽署工程付款憑證。審查工程結算書。二、造價把握方法：依據業主和施工單位正式簽訂的工程總承包合同以下簡稱“合中所確定的工程總價款，作為投資把握的總目標。依據 “合同”中所確定的工程款支付方式，審查撥付款并簽認。依據“合同”中所確定的工程款結算方式，進展竣工結算審查。三、造價把握工作程序：造價把握程序八、造價把握措施：一、組織措施：1、建立工程跟蹤審計的組織保證體系，在工程跟蹤審計班子中落實從投資把握方面進展投資跟蹤，現場監視和把握的人員，明確任務及職責，如對工程變更的造價核算、對已完工程的計量、支付款審核、設計挖潛復查、處理索賠事宜，進展投資打算值和實際值比較，投資把握的分析與推測，報表的數據處

13、理，資金籌措和編制資金使用打算等。2、編制本階段投資把握具體工作流程圖。二、經濟措施：1、進展已完成的實物工程量的計量或復核，未完工程量的推測。2、工程價款預付、工程進度付款、工程款結算、備料款和預付款的合理回扣等審核、簽署。3、在施工實施全過程中進展投資跟蹤、動態把握和分析推測，對投資目標打算值按費用構成、工程構成、實施階段、打算進度分解。4、定期向建立單位有關負責人供給投資把握報表和必要的投資支出分析比照。5、編制施工階段具體的費用支出打算，依據投資把握打算的進度要求編制，并把握其執行和復核付款帳單，進展資金籌措和分階段到位。6、準時辦理和審核工程結算。7、制定行之有效的節約投資的嘉獎機制

14、和約束機制。三、技術措施：1、對設計變更嚴格把關，并對設計變更進展技術經濟分析和審查認可。2、進一步查找通過設計、施工工藝、材料、設備、治理等多方面挖潛節約投資的可能，組織審核降低造價的技術措施。3、加強設計交底和施工圖會審工作，把問題解決在施工之前。四、合同措施：1、參與處理索賠事宜時以合同為依據2、參與合同的修改、補充工作，并分析爭辯會給投資把握的影響。3、監視、把握、處理工程建立中的有關問題時以合同為依據。九、工程預、結算審查實施方案一、工作流程承包方報審工程預結算資料-審計方計算審核發包方組織三方核對- 爭議工程詢問上級造價主管部門三方達成全都簽字認可形成正式預結算發包方跟據合同撥付工

15、程款見以下圖依據合同和工程實際確定預結算實施方案搜集詢問業務資料實地勘測現場標底、投標報價的編制和審查標底復查或預、結算三方會審整理標底或三方會審定案書寫審查詢問報告詢問資料整理歸檔信息處理二、審查步驟1結算所包括的內容；c、弄清所承受的單位估價表，搜集生疏相應得單價、定額資料。2、選擇適宜的審查方法，按相應內容審查。對于本工程，我們承受全面審查法。此種方法雖然工作量大，但是全面、細致，經審查的工程預結算過失比較少，質量比較高。3、綜合整理審查資料，并與編制單位交換意見，定案后編制調整預結算。三、預算審查內容1、審查工程量。是否符合工程量計算規章，是否高估或漏算。2、審核預算單價的套用。a、預

16、算單價是否與預算定額相符，名稱、規格、數量和工程內容是否與單位估價表全都；b、審查換算的單價，是否是允許換算的，換算是否準確。C、審查補充定額和單位估價表的編制是否符合編制原則，單位估價表計算是否正確。3、審查其他有關費用。a、計取根底是否符合規定。有無不能作為計費根底的費用列入了計費根底；b、預算外調增的材料差價是否計取了間接費；c、有無亂計費、亂攤費用現象。四、結算審查內容1、核對合同條款。首先，只有按合同要求完成全部工程并驗收合格才能列入竣工結算。其次，按合同商定結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優待條款等，對工程竣工結算進展審核。2、檢查隱蔽驗收記錄。核對隱蔽工程施工紀錄和驗收簽

17、證，手續齊全，工程量與竣工圖全都方可列入結算。3、落實設計變更簽證。設計變更應由原設計單位出具，并由相關人員簽字加蓋公章，經建立單位和監理工程師審查同意、簽證；重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算。4、按圖核實工程數量。依據竣工圖、變更、簽證核算工程量，并按計算規章計算。5、嚴格執行結算單價。按合同商定的計價原則執行。6、留意各項費用計取。7、防止各種計算誤差。十、形象進度付款審查實施方案一、工作流程承包方報審進度結算資料-各專業審計人員復核工程量對有異議工程進展協商或共同核算測量達不成全都工程詢問上級造價主管部門-三方達成全都簽字認可形成正式進度結算審計部門提出進度撥款建議發包方

18、跟據合同撥付工程款見以下圖月工程計量和支付根本程序承包單位申報雙方協商造價工程師審批25 日索賠費用等填寫工程進度付款申請表三不同意方協商修改造價工程師審核30 日建立單位負責人批準月工程進度款審查把握程序二、審查步驟、方法、內容同結算審查三、工程量確認原則17 天內按圖紙核實已完工程量，并在計量前 24 小時通知承包方。如承包方不參與計量，審計人員自行計量，結果有效，作為工程價款支付的依據。278使承包方不能參與計量，計量結果無效。3、造價審計人員對承包方超出圖紙范圍和因其自身緣由造成返工的工程量，不予計量。四、進度款支付留意事項1、同期用于工程上的甲方供給材料設備的價款，以及按商定時間甲方

19、應按比例扣回的預付款，應同期結算。2、符合規定范圍的合同價款的調整，工程變更調整的合同價款及其他條款中商定的追加合同價款，應與工程進度款同期調整支付。3、甲方應按合同商定準時支付工程進度款。十一、變更簽證的造價審核及協商調整實施方案一、工作流程提出設計變更-造價審計人員分析提出變更對工程目標的影響 -向業主提交變更評估報告確認工程變更設計變更、洽商治理的根本程序二、變更簽證把握原則1、造價審計工程師在施工過程中應嚴格把握設計變更，嚴禁通過設計變更擴大建立規模，增加建立內容，提高建立標準。重大變更事前必需進展投資分析論證。2、對必需變更的應先作工程量和造價的增減分析，經建立單位同意，設計單位審查

20、簽證，發出相應圖紙和說明后，方可發出變更通知，調整原合同所確定的工程造價。3、工程跟蹤審計機構首先要了解工程變更的實際狀況和收集工程變更有關的資料；依據施工合同的有關條款，對工程變更的費用和工期等進展評估。從而確定工程變更工程的工程量、工程變更的單價或總價。4、工程跟蹤審計機構應依據工程變更指令監視承包單位實施。a、工程跟蹤審計機構在工程變更的費用、工期、質量等方面取得建立單位授權后，按施工承包合同規定與承包單位進展協商，經協商達成全都后，由工程件上簽字。b、工程跟蹤審計機構未能就工程變更的費用、工期、質量等方面取得建立商，并達成全都；c、在建立單位和承包單位未能就工程變更的費用、工期、質量等

21、方面達成協議時，工程跟蹤審計機構應提出一個暫定的價格，以便于支付進度款。未按規定程序辦理的工程變更，造價跟蹤審計機構不得予以計量。十二、幫助招標人對材料、設備價格進展確認實施方案一、工作流程幫助業主選擇材料設備招標方式-幫助業主編制招標文件幫助業主評標選擇中標單位幫助業主同中標單位洽商合同條款確定價格二、價格把握原則1、甲方選購的材料設備盡量承受招標方式確定供貨商，評標過程公開、公正、公正。2、承受詢價方式確定供給商時，應進展多方詢價，考察，比較。3、訂閱各種有關的材料價格信息的資料。準時了解各種材料的性能，規格及種類，了解材料價格的市場行情。4、對施工單位提出的材料價格認證要認真比照，多方詢

22、價。深入現場，對施工中需要的材料價格、質量準時了解，做到準確準時。十三、幫助招標人處理材料轉帳實施方案一、工作流程二、材料轉帳把握原則1、由承包單位自行選購材料，發包單位可在雙方簽訂工程合同后按年度工作量的肯定比例向承包單位預付備料資金。預付的備料款，可從竣工前未完結算價款的比重間續抵扣。2、按工程承包合同規定，由承包方包工包料的，由發包方按規定支付備料款。3、按工程承包合同規定，由發包單位供給材料的，其材料可按材料預算價格轉給承包單位。材料價款在計算工程款時間續扣回。這局部材料，承包單位不應收取備料款。4、造價跟蹤審計人員應嚴格把握材料供給數量，避開材料超供。對于超供的材料，應按選購價格在結

23、算工程款時扣回。5、 建立方材料治理部門依據材料及設備供給給施工方的收到條和選購合同單價供給材料及設備供給清單；6、 建立方財務部門和詢問方依據工程預算、資金狀況等確定轉帳價格；7、建立方、施工方材料治理部門依據材料及設備供給清單的數量和轉帳價格做材料及設備轉帳清單；8、詢問方依據材料及設備供給清單的數量、轉帳價格和工程實際使用狀況復核轉帳清單；9、財務部門審查確認詢問方復核的轉帳清單；10、建立方施工方財務部門辦理材料及設備財務轉帳。十四、 合同治理的任務及方法：一、合同治理的工作任務：1、 依據審計合同要求，對工程承包合同的簽訂、履行、變更和解除進展監視檢查。2、對合同雙方的爭議進展準時調

24、解，并提出處理建議。3、確保有效合同的全面履行。二、合同關系構造圖：業主業主合同關系業務往來關系承建單位設計單位監理關系合同關系業務往來關系審計公司三、合同治理措施：1方關系。2、用書面指示或文件代替口頭指示。3、考慮問題要機敏，治理工作要做在其他工作前面，如需某項資料應提前發出索取信函。4、工程進展中細節文件資料包括：信件、會議記錄；建立單位的要求、指示、打算；施工單位的請示、報告、記錄、信函及各種報表資料等。5、對合同中的詞意表達“含混”字句準時提出正確解釋。四、合同治理制度：1、 向有關單位索取合同副本，了解把握合同內容，以便進展合同的跟蹤治理。2、審核工程設計變更和核定施工單位申報的實

25、物工程量。3、催促承包單位落實工程進度打算,依據工程進度打算進展實際值與打算值的比較、分析，提出意見，并準確準時供給有關資料。五、 索賠的處理：為了維護業主的利益，保證業主和各方簽訂的合同順當進展，避開索賠事項的發生，應努力做好以下工作:1、幫助業主審查業主與各方簽訂的合同條款有無含混字句及分工不2、幫助業主,要求有關各方嚴格按合同辦事,以到達把握質量、進度、造價的目的。3、在工程實施過程中，嚴格把握工程設計變更，盡量削減不必要的工程洽商，特別要把握有可能發生經濟索賠的工程的洽商。4、對于有可能發生經濟索賠的變更或洽商，事先要報告業主，在征得業主同意的前提下，再簽訂有關變更或洽商。5、在本工程

26、或分部工程完成后，進展工程結決算，本著“合理合法、實事求是”的原則，劃清索賠界限，處理好索賠爭議。十五、 組織協調的工作任務及方法：一組織協調工作的任務：組織協調工作是審計工作的一項重要內容，通過組織協調手段, 制造好內1、 工程工程內部關系的協調；a 工程工程內部人際關系的協調：在人員安排上量才錄用；在工作委任上要職責清楚；在效績評價上要實事求是；在沖突調解上要恰到好處。b 工程工程內部組織關系的協調：在職能劃分的根底上設置組織機構；明確規定機構的目標、職責及權限；商定各個機構的相互關系；建立信息溝通；準時消退工作中的沖突和沖突。c 工程工程內部需求關系的協調：抓打算環節平衡人、財、物的需求

27、；對建立力氣的平衡；對專業工種協作要抓住環節。2、 工程工程系統與近外層關系的協調；3、 業主與承包單位關系的協調：招標階段的協調；施工預備階段的協調；施工階段的協調；交工驗收階段的協調；總包與分包單位關系的協調。4、協調業主與設計單位的關系；5、遠外層關系的協調：與政府各部門關系的協調；與社會團體之間的關系協調。二、組織協調的工作方法：1、 通過預控手段事先確定協調內容，協調方式和具體流程；2、 經常通過監理組織系統和工程組織系統，利用權責體系，實行指令等方式進展協調；3、設置特地機構或安排專人進展協調；4、召開各種類型的會議進展協調。三、組織協調的工作內容：1、協調業主與施工、安裝單位之間

28、的工作，調解業主與施工、安裝單位之間發生的糾紛和爭議,以確保工程順當實施。2、協調業主與質監、規劃、消防、市政、園林、環保、衛生防疫等部門的工作關系，聽取有關部門的意見。3、協調業主與設計、勘察部門的工作，協調業主與設計單位達成共識、催促設計單位努力依據業主的意愿進展設計并催促其按期出圖。4、協調業主與材料設備供給商之間的工作，在協調工作中貫徹業主的意圖，在協調處理材料、設備的質量、數量、規格、時間、價格、運輸等爭議時，維護業主的利益。5工序穿插、水電使用、材料堆放、生活住宿等引起的糾紛。十六、 從事同類工程審計的閱歷：經過多年來對于同類工程跟蹤審計閱歷的總結，我公司形成了一套行之有效的工作方

29、法，特別是通過實行“三嚴、三加強”的把握方式開展工作，在進展工程造價跟蹤審計全過程把握中取得了良好效果。一 料入場關。1、 嚴格前期工作：生疏圖紙、造價范圍、適用的標準、定額和造價信息。2、嚴格程序把握：現場跟蹤審計實行隱蔽工程、關鍵工序、部位旁站、巡察檢查。3、嚴把材料入場關，把好四道關：合同審查關、材料質量關、價格關，對來貨與樣品校對關。二 1、加強在崗培訓，抓好四方面培訓：國家有關造價政策、信息的培訓；技術、材料、標準、標準的培訓；強制性標準的培訓；關鍵工序前的培訓。2、加強合同治理：把好合同登記關；建立“合同履行檢查跟蹤制3、加強監視考核，承受“四項監視考核制施工現場實行季度綜合檢查制

30、。審計工作實行月度考核制。審計業務季度考核制。審計制度隨機抽查制。另外，依據過去對上述同類工程工作閱歷，我們認為并建議，在施工過程中，要本著確保構造安全和滿足功能要求時要留意造價的把握，用最少的錢辦最好的事，提高工程工程最大經濟效益。其次標段跟蹤審計方案二、其次標段跟蹤審計實施方案*18#學生公寓二標段工程受*18#學生公寓二標段工程進展跟蹤審計。為了保證審計質量，標準資金運用，合理把握工程造價，結合本工程實際狀況，特制定如下實施方案：一、工程概況本工程為*18*2729648m2，構造形式為框剪構造。二、 審計范圍：*18#學生公寓二標段全過程跟蹤審計。三、 審計原則：客觀公正、實事求是、合

31、理合法。四、 審計目的：標準資金運用，把握工程進度拔款，合理確定工程造價，依法維護建立及施工方的合法權益及市場經濟制度。五、 審計依據：關工程審計的法律、法規、規章和其它有關規定。行業主管部門頒發的有關工程造價的定額和計價依據、政策性文件。本工程的招投標文件、合同、協議、施工圖紙、圖紙會審資料、設計變更、隱蔽簽證等有關資料。工程實施過程中業主、監理、承包商之間， 托付方與工程造價詢問單位之間形成的其他文字記錄。貴單位制定的建立工程工程造價全過程跟蹤審計實施細則六、 審計機構組成及分工審計組組長：*：高級工程師 注冊造價師 該工程負責人審計組成員：*：高級工程師 注冊造價師 負責土建*：工程師工

32、程造價中級專業人員負責裝飾*：工程師工程造價中級專業人員負責水暖安裝*：工程師工程造價高級專業人員負責電氣安裝七、造價把握的任務及方法一、造價把握任務： 1依照建立單位與施工單位簽訂的施工合同商定的付款方式，制定資金使用打算報請業主批準，并嚴格進展付款把握，做到不超付，不少付，不重復支付。嚴格把握工程變更，力求削減變更費用。爭辯確定預防費用索賠措施，以避開或削減對方的索賠量。準時處理費用索賠，并幫助業主進展反索賠。依據有關合同要求，幫助做好應由業主方完成的各項工作。做好工程計量工作，簽署工程付款憑證。審查工程結算書。二、造價把握方法：依據業主和施工單位正式簽訂的工程總承包合同以下簡稱“合中所確

33、定的工程總價款，作為投資把握的總目標。依據 “合同”中所確定的工程款支付方式，審查撥付款并簽認。依據“合同”中所確定的工程款結算方式，進展竣工結算審查。三、造價把握工作程序：造價把握程序：一、組織措施：1、建立工程跟蹤審計的組織保證體系，在工程跟蹤審計班子中落實從投資把握方面進展投資跟蹤，現場監視和把握的人員，明確任務及職責，如對工程變更的造價核算、對已完工程的計量、支付款審核、設計挖潛復查、處理索賠事宜，進展投資打算值和實際值比較，投資把握的分析與推測，報表的數據處理，資金籌措和編制資金使用打算等。2、編制本階段投資把握具體工作流程圖。二、經濟措施：1、進展已完成的實物工程量的計量或復核，未

34、完工程量的推測。2、工程價款預付、工程進度付款、工程款結算、備料款和預付款的合理回扣等審核、簽署。3、在施工實施全過程中進展投資跟蹤、動態把握和分析推測，對投資目標打算值按費用構成、工程構成、實施階段、打算進度分解。4、定期向建立單位有關負責人供給投資把握報表和必要的投資支出分析比照。5、編制施工階段具體的費用支出打算，依據投資把握打算的進度要求編制，并把握其執行和復核付款帳單，進展資金籌措和分階段到位。6、準時辦理和審核工程結算。7、制定行之有效的節約投資的嘉獎機制和約束機制。三、技術措施：1、對設計變更嚴格把關，并對設計變更進展技術經濟分析和審查認可。2、進一步查找通過設計、施工工藝、材料

35、、設備、治理等多方面挖潛節約投資的可能，組織審核降低造價的技術措施。3、加強設計交底和施工圖會審工作，把問題解決在施工之前。四、合同措施：1、參與處理索賠事宜時以合同為依據2、參與合同的修改、補充工作，并分析爭辯會給投資把握的影響。3、監視、把握、處理工程建立中的有關問題時以合同為依據。九、工程預、結算審查實施方案一、工作流程承包方報審工程預結算資料-審計方計算審核發包方組織三方核對- 爭議工程詢問上級造價主管部門三方達成全都簽字認可形成正式預結算發包方跟據合同撥付工程款見以下圖依據合同和工程實際依據合同和工程實際確定預結算實施方案確定詢問業務作業人員搜集詢問業務資料實地勘測現場標底、投標報價

36、的編制和審查標底復查或預、結算三方會審整理標底或三方會審定案書寫審查詢問報告二、審查步驟1結算所包括的內容；c、弄清所承受的單位估價表，搜集生疏相應得單價、定額資料。2、選擇適宜的審查方法，按相應內容審查。對于本工程，我們承受全面審查法。此種方法雖然工作量大，但是全面、細致，經審查的工程預結算過失比較少，質量比較高。3、綜合整理審查資料，并與編制單位交換意見，定案后編制調整預結算。三、預算審查內容1、審查工程量。是否符合工程量計算規章，是否高估或漏算。2、審核預算單價的套用。a、預算單價是否與預算定額相符，名稱、規格、數量和工程內容是否與單位估價表全都；b、審查換算的單價，是否是允許換算的，換

37、算是否準確。C、審查補充定額和單位估價表的編制是否符合編制原則，單位估價表計算是否正確。3、審查其他有關費用。a、計取根底是否符合規定。有無不能作為計費根底的費用列入了計費根底；b、預算外調增的材料差價是否計取了間接費；c、有無亂計費、亂攤費用現象。四、結算審查內容1、核對合同條款。首先，只有按合同要求完成全部工程并驗收合格才能列入竣工結算。其次，按合同商定結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優待條款等，對工程竣工結算進展審核。2、檢查隱蔽驗收記錄。核對隱蔽工程施工紀錄和驗收簽證，手續齊全，工程量與竣工圖全都方可列入結算。3、落實設計變更簽證。設計變更應由原設計單位出具，并由相關人員簽字加

38、蓋公章，經建立單位和監理工程師審查同意、簽證；重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算。4、按圖核實工程數量。依據竣工圖、變更、簽證核算工程量，并按計算規章計算。5、嚴格執行結算單價。按合同商定的計價原則執行。6、留意各項費用計取。7、防止各種計算誤差。十、形象進度付款審查實施方案一、工作流程承包方報審進度結算資料-各專業審計人員復核工程量對有異議工程進展協商或共同核算測量達不成全都工程詢問上級造價主管部門-三方達成全都簽字認可形成正式進度結算審計部門提出進度撥款建議發包方跟據合同撥付工程款見以下圖月工程計量和支付根本程序25 日雙方協商承包單位申報造價工程師審批承包單位按審批的工程量

39、索賠費用等三方協商修改不同意造價工程師審核月工程進度款審查把握程序二、審查步驟、方法、內容同結算審查三、工程量確認原則17 天內按圖紙核實已完工程量，并在計量前 24 小時通知承包方。如承包方不參與計量，審計人員自行計量，結果有效，作為工程價款支付的依據。278使承包方不能參與計量，計量結果無效。3、造價審計人員對承包方超出圖紙范圍和因其自身緣由造成返工的工程量，不予計量。四、進度款支付留意事項1、同期用于工程上的甲方供給材料設備的價款，以及按商定時間甲方應按比例扣回的預付款，應同期結算。2、符合規定范圍的合同價款的調整，工程變更調整的合同價款及其他條款中商定的追加合同價款，應與工程進度款同期

40、調整支付。3、甲方應按合同商定準時支付工程進度款。十一、變更簽證的造價審核及協商調整實施方案一、工作流程提出設計變更-造價審計人員分析提出變更對工程目標的影響 -向業主提交變更評估報告確認工程變更設計變更、洽商治理的根本程序二、變更簽證把握原則1、造價審計工程師在施工過程中應嚴格把握設計變更，嚴禁通過設計變更擴大建立規模，增加建立內容，提高建立標準。重大變更事前必需進展投資分析論證。2、對必需變更的應先作工程量和造價的增減分析，經建立單位同意，設計單位審查簽證，發出相應圖紙和說明后，方可發出變更通知，調整原合同所確定的工程造價。3、工程跟蹤審計機構首先要了解工程變更的實際狀況和收集工程變更有關

41、的資料；依據施工合同的有關條款，對工程變更的費用和工期等進展評估。從而確定工程變更工程的工程量、工程變更的單價或總價。4、工程跟蹤審計機構應依據工程變更指令監視承包單位實施。a、工程跟蹤審計機構在工程變更的費用、工期、質量等方面取得建立單位授權后，按施工承包合同規定與承包單位進展協商，經協商達成全都后，由工程件上簽字。b、工程跟蹤審計機構未能就工程變更的費用、工期、質量等方面取得建立商，并達成全都；c、在建立單位和承包單位未能就工程變更的費用、工期、質量等方面達成協議時，工程跟蹤審計機構應提出一個暫定的價格，以便于支付進度款。未按規定程序辦理的工程變更，造價跟蹤審計機構不得予以計量。十二、幫助

42、招標人對材料、設備價格進展確認實施方案一、工作流程幫助業主選擇材料設備招標方式-幫助業主編制招標文件幫助業主評標選擇中標單位幫助業主同中標單位洽商合同條款確定價格二、價格把握原則1、甲方選購的材料設備盡量承受招標方式確定供貨商，評標過程公開、公正、公正。2、承受詢價方式確定供給商時，應進展多方詢價，考察，比較。3、訂閱各種有關的材料價格信息的資料。準時了解各種材料的性能，規格及種類，了解材料價格的市場行情。4、對施工單位提出的材料價格認證要認真比照，多方詢價。深入現場，對施工中需要的材料價格、質量準時了解，做到準確準時。十三、幫助招標人處理材料轉帳實施方案一、工作流程二、材料轉帳把握原則1、由

43、承包單位自行選購材料，發包單位可在雙方簽訂工程合同后按年度工作量的肯定比例向承包單位預付備料資金。預付的備料款，可從竣工前未完結算價款的比重間續抵扣。2、按工程承包合同規定，由承包方包工包料的，由發包方按規定支付備料款。3、按工程承包合同規定，由發包單位供給材料的，其材料可按材料預算價格轉給承包單位。材料價款在計算工程款時間續扣回。這局部材料，承包單位不應收取備料款。4、造價跟蹤審計人員應嚴格把握材料供給數量，避開材料超供。對于超供的材料，應按選購價格在結算工程款時扣回。5、 建立方材料治理部門依據材料及設備供給給施工方的收到條和選購合同單價供給材料及設備供給清單；6、 建立方財務部門和詢問方

44、依據工程預算、資金狀況等確定轉帳價格；7、建立方、施工方材料治理部門依據材料及設備供給清單的數量和轉帳價格做材料及設備轉帳清單；8、詢問方依據材料及設備供給清單的數量、轉帳價格和工程實際使用狀況復核轉帳清單；9、財務部門審查確認詢問方復核的轉帳清單；10、建立方施工方財務部門辦理材料及設備財務轉帳。十四、 合同治理的任務及方法：一、合同治理的工作任務：1、 依據審計合同要求，對工程承包合同的簽訂、履行、變更和解除進展監視檢查。2、對合同雙方的爭議進展準時調解，并提出處理建議。3、確保有效合同的全面履行。二、合同關系構造圖：業主業主合同關系業務往來關系承建單位設計單位監理關系合同關系業務往來關系

45、審計公司三、合同治理措施：1方關系。2、用書面指示或文件代替口頭指示。3、考慮問題要機敏，治理工作要做在其他工作前面，如需某項資料應提前發出索取信函。4、工程進展中細節文件資料包括：信件、會議記錄；建立單位的要求、指示、打算；施工單位的請示、報告、記錄、信函及各種報表資料等。5、對合同中的詞意表達“含混”字句準時提出正確解釋。四、合同治理制度：1、 向有關單位索取合同副本，了解把握合同內容，以便進展合同的跟蹤治理。2、審核工程設計變更和核定施工單位申報的實物工程量。3、催促承包單位落實工程進度打算,依據工程進度打算進展實際值與打算值的比較、分析，提出意見，并準確準時供給有關資料。五、 索賠的處

46、理：為了維護業主的利益，保證業主和各方簽訂的合同順當進展，避開索賠事項的發生，應努力做好以下工作:1、幫助業主審查業主與各方簽訂的合同條款有無含混字句及分工不2、幫助業主,要求有關各方嚴格按合同辦事,以到達把握質量、進度、造價的目的。3、在工程實施過程中，嚴格把握工程設計變更，盡量削減不必要的工程洽商，特別要把握有可能發生經濟索賠的工程的洽商。4、對于有可能發生經濟索賠的變更或洽商，事先要報告業主，在征得業主同意的前提下，再簽訂有關變更或洽商。5、在本工程或分部工程完成后，進展工程結決算，本著“合理合法、實事求是”的原則，劃清索賠界限，處理好索賠爭議。十五、 組織協調的工作任務及方法：一組織協

47、調工作的任務：組織協調工作是審計工作的一項重要內容，通過組織協調手段, 制造好內1、 工程工程內部關系的協調；a 工程工程內部人際關系的協調：在人員安排上量才錄用；在工作委任上要職責清楚；在效績評價上要實事求是；在沖突調解上要恰到好處。b 工程工程內部組織關系的協調：在職能劃分的根底上設置組織機構；明確規定機構的目標、職責及權限；商定各個機構的相互關系；建立信息溝通；準時消退工作中的沖突和沖突。c 工程工程內部需求關系的協調：抓打算環節平衡人、財、物的需求；對建立力氣的平衡；對專業工種協作要抓住環節。2、 工程工程系統與近外層關系的協調；3、 業主與承包單位關系的協調：招標階段的協調；施工預備

48、階段的協調；施工階段的協調；交工驗收階段的協調；總包與分包單位關系的協調。4、協調業主與設計單位的關系；5、遠外層關系的協調：與政府各部門關系的協調；與社會團體之間的關系協調。二、組織協調的工作方法：1、 通過預控手段事先確定協調內容，協調方式和具體流程；2、 經常通過監理組織系統和工程組織系統，利用權責體系，實行指令等方式進展協調；3、設置特地機構或安排專人進展協調；4、召開各種類型的會議進展協調。三、組織協調的工作內容：1、協調業主與施工、安裝單位之間的工作，調解業主與施工、安裝單位之間發生的糾紛和爭議,以確保工程順當實施。2、協調業主與質監、規劃、消防、市政、園林、環保、衛生防疫等部門的

49、工作關系，聽取有關部門的意見。3、協調業主與設計、勘察部門的工作，協調業主與設計單位達成共識、催促設計單位努力依據業主的意愿進展設計并催促其按期出圖。4、協調業主與材料設備供給商之間的工作，在協調工作中貫徹業主的意圖，在協調處理材料、設備的質量、數量、規格、時間、價格、運輸等爭議時，維護業主的利益。5工序穿插、水電使用、材料堆放、生活住宿等引起的糾紛。十六、 從事同類工程審計的閱歷：經過多年來對于同類工程跟蹤審計閱歷的總結，我公司形成了一套行之有效的工作方法，特別是通過實行“三嚴、三加強”的把握方式開展工作，在進展工程造價跟蹤審計全過程把握中取得了良好效果。一 料入場關。1、 嚴格前期工作：生

50、疏圖紙、造價范圍、適用的標準、定額和造價信息。2、嚴格程序把握：現場跟蹤審計實行隱蔽工程、關鍵工序、部位旁站、巡察檢查。3、嚴把材料入場關，把好四道關：合同審查關、材料質量關、價格關，對來貨與樣品校對關。二 1、加強在崗培訓，抓好四方面培訓：國家有關造價政策、信息的培訓；技術、材料、標準、標準的培訓；強制性標準的培訓；關鍵工序前的培訓。2、加強合同治理：把好合同登記關；建立“合同履行檢查跟蹤制3、加強監視考核，承受“四項監視考核制施工現場實行季度綜合檢查制。審計工作實行月度考核制。審計業務季度考核制。審計制度隨機抽查制。另外，依據過去對上述同類工程工作閱歷，我們認為并建議，在施工過程中，要本著

51、確保構造安全和滿足功能要求時要留意造價的把握，用最少的錢辦最好的事，提高工程工程最大經濟效益。第三標段跟蹤審計方案三、第三標段跟蹤審計實施方案*大學生命學院教學樓工程受*大學審計處托付，我公司對 *大學生命學院教學樓工程進展跟蹤審計。為了保證審計質量，標準資金運用，合理把握工程造價，結合本工程實際狀況，特制定如下實施方案：一、 工程概況本工程為*大學生命學院教學樓，位于 *路 27 號，總建筑面積約為10922.7m2，構造形式為框架構造。二、 審計范圍：*大學生命學院教學樓全過程跟蹤審計。三、 審計原則：客觀公正、實事求是、合理合法。四、 審計目的：標準資金運用，把握工程進度拔款，合理確定工

52、程造價，依法維護建立及施工方的合法權益及市場經濟制度。五、 審計依據：關工程審計的法律、法規、規章和其它有關規定。行業主管部門頒發的有關工程造價的定額和計價依據、政策性文件。本工程的招投標文件、合同、協議、施工圖紙、圖紙會審資料、設計變更、隱蔽簽證等有關資料。工程實施過程中業主、監理、承包商之間， 托付方與工程造價詢問單位之間形成的其他文字記錄。貴單位制定的建立工程工程造價全過程跟蹤審計實施細則六、 審計機構組成及分工審計組組長：*：工程師 注冊造價師 該工程負責人審計組成員：*：工程師 注冊造價師負責土建*：工程師工程造價中級專業人員負責裝飾*：工程師工程造價中級專業人員負責水暖安裝*：工程

53、師工程造價中級專業人員負責電氣安裝七、造價把握的任務及方法一、造價把握任務：依照建立單位與施工單位簽訂的施工合同商定的付款方式，制定資金使用打算報請業主批準，并嚴格進展付款把握，做到不超付，不少付，不重復支付。嚴格把握工程變更，力求削減變更費用。爭辯確定預防費用索賠措施，以避開或削減對方的索賠量。準時處理費用索賠，并幫助業主進展反索賠。依據有關合同要求，幫助做好應由業主方完成的各項工作。做好工程計量工作，簽署工程付款憑證。審查工程結算書。二、造價把握方法：依據業主和施工單位正式簽訂的工程總承包合同以下簡稱“合中所確定的工程總價款，作為投資把握的總目標。依據 “合同”中所確定的工程款支付方式，審

54、查撥付款并簽認。依據“合同”中所確定的工程款結算方式，進展竣工結算審查。三、造價把握工作程序：造價把握程序八、造價把握措施：一、組織措施：1、建立工程跟蹤審計的組織保證體系，在工程跟蹤審計班子中落實從投資把握方面進展投資跟蹤，現場監視和把握的人員，明確任務及職責，如對工程變更的造價核算、對已完工程的計量、支付款審核、設計挖潛復查、處理索賠事宜，進展投資打算值和實際值比較，投資把握的分析與推測，報表的數據處理，資金籌措和編制資金使用打算等。2、編制本階段投資把握具體工作流程圖。二、經濟措施：1、進展已完成的實物工程量的計量或復核，未完工程量的推測。2、工程價款預付、工程進度付款、工程款結算、備料

55、款和預付款的合理回扣等審核、簽署。3、在施工實施全過程中進展投資跟蹤、動態把握和分析推測，對投資目標打算值按費用構成、工程構成、實施階段、打算進度分解。4、定期向建立單位有關負責人供給投資把握報表和必要的投資支出分析比照。5、編制施工階段具體的費用支出打算，依據投資把握打算的進度要求編制，并把握其執行和復核付款帳單，進展資金籌措和分階段到位。6、準時辦理和審核工程結算。7、制定行之有效的節約投資的嘉獎機制和約束機制。三、技術措施：1、對設計變更嚴格把關，并對設計變更進展技術經濟分析和審查認可。2、進一步查找通過設計、施工工藝、材料、設備、治理等多方面挖潛節約投資的可能，組織審核降低造價的技術措

56、施。3、加強設計交底和施工圖會審工作，把問題解決在施工之前。四、合同措施：1、參與處理索賠事宜時以合同為依據2、參與合同的修改、補充工作，并分析爭辯會給投資把握的影響。3、監視、把握、處理工程建立中的有關問題時以合同為依據。九、工程預、結算審查實施方案一、工作流程承包方報審工程預結算資料-審計方計算審核發包方組織三方核對- 爭議工程詢問上級造價主管部門三方達成全都簽字認可形成正式預結算發包方跟據合同撥付工程款見以下圖依據合同和工程實際依據合同和工程實際確定預結算實施方案確定詢問業務作業人員搜集詢問業務資料實地勘測現場標底、投標報價的編制和審查標底復查或預、結算三方會審整理標底或三方會審定案書寫

57、審查詢問報告詢問資料整理歸檔信息處理二、審查步驟1結算所包括的內容；c、弄清所承受的單位估價表，搜集生疏相應得單價、定額資料。2、選擇適宜的審查方法，按相應內容審查。對于本工程，我們承受全面審查法。此種方法雖然工作量大，但是全面、細致，經審查的工程預結算過失比較少，質量比較高。3、綜合整理審查資料，并與編制單位交換意見，定案后編制調整預結算。三、預算審查內容1、審查工程量。是否符合工程量計算規章，是否高估或漏算。2、審核預算單價的套用。a、預算單價是否與預算定額相符，名稱、規格、數量和工程內容是否與單位估價表全都；b、審查換算的單價，是否是允許換算的，換算是否準確。C、審查補充定額和單位估價表

58、的編制是否符合編制原則，單位估價表計算是否正確。3、審查其他有關費用。a、計取根底是否符合規定。有無不能作為計費根底的費用列入了計費根底；b、預算外調增的材料差價是否計取了間接費；c、有無亂計費、亂攤費用現象。四、結算審查內容1、核對合同條款。首先，只有按合同要求完成全部工程并驗收合格才能列入竣工結算。其次，按合同商定結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優待條款等，對工程竣工結算進展審核。2、檢查隱蔽驗收記錄。核對隱蔽工程施工紀錄和驗收簽證，手續齊全，工程量與竣工圖全都方可列入結算。3、落實設計變更簽證。設計變更應由原設計單位出具，并由相關人員簽字加蓋公章，經建立單位和監理工程師審查同意、

59、簽證；重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算。4、按圖核實工程數量。依據竣工圖、變更、簽證核算工程量，并按計算規章計算。5、嚴格執行結算單價。按合同商定的計價原則執行。6、留意各項費用計取。7、防止各種計算誤差。十、形象進度付款審查實施方案一、工作流程承包方報審進度結算資料-各專業審計人員復核工程量對有異議工程進展協商或共同核算測量達不成全都工程詢問上級造價主管部門-三方達成全都簽字認可形成正式進度結算審計部門提出進度撥款建議發包方跟據合同撥付工程款見以下圖月工程計量和支付根本程序25 日雙方協商承包單位申報造價工程師審批承包單位按審批的工程量索賠費用等三方協商修改不同意造價工程師審

60、核30 日建立單位負責人批準建立單位向承包單位支付月工程進度款審查把握程序二、審查步驟、方法、內容同結算審查三、工程量確認原則17 天內按圖紙核實已完工程量，并在計量前 24 小時通知承包方。如承包方不參與計量，審計人員自行計量，結果有效，作為工程價款支付的依據。278使承包方不能參與計量，計量結果無效。3、造價審計人員對承包方超出圖紙范圍和因其自身緣由造成返工的工程量，不予計量。四、進度款支付留意事項1、同期用于工程上的甲方供給材料設備的價款，以及按商定時間甲方應按比例扣回的預付款，應同期結算。2、符合規定范圍的合同價款的調整，工程變更調整的合同價款及其他條款中商定的追加合同價款，應與工程進