1、泓域/仿制藥項目投資評估報告仿制藥項目投資評估報告目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112406621 一、 項目后評估的程序 PAGEREF _Toc112406621 h 3 HYPERLINK l _Toc112406622 二、 項目后評估的作用 PAGEREF _Toc112406622 h 6 HYPERLINK l _Toc112406623 三、 我國項目評估報告的格式 PAGEREF _Toc112406623 h 9 HYPERLINK l _Toc112406624 四、 項目評估報告的撰寫要求 PAGEREF _Toc11240662

2、4 h 12 HYPERLINK l _Toc112406625 五、 技術條件評估概述 PAGEREF _Toc112406625 h 16 HYPERLINK l _Toc112406626 六、 生產建設條件評估概述 PAGEREF _Toc112406626 h 18 HYPERLINK l _Toc112406627 七、 項目勞動保護與安全防護條件評估 PAGEREF _Toc112406627 h 19 HYPERLINK l _Toc112406628 八、 項目建設環境影響評估 PAGEREF _Toc112406628 h 21 HYPERLINK l _Toc112406

3、629 九、 工程設計方案評估 PAGEREF _Toc112406629 h 28 HYPERLINK l _Toc112406630 十、 軟技術評估 PAGEREF _Toc112406630 h 30 HYPERLINK l _Toc112406631 十一、 公司概況 PAGEREF _Toc112406631 h 31 HYPERLINK l _Toc112406632 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc112406632 h 32 HYPERLINK l _Toc112406633 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc112406633 h 32 H

4、YPERLINK l _Toc112406634 十二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112406634 h 33 HYPERLINK l _Toc112406635 十三、 投資估算 PAGEREF _Toc112406635 h 38 HYPERLINK l _Toc112406636 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112406636 h 40 HYPERLINK l _Toc112406637 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112406637 h 41 HYPERLINK l _Toc112406638 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112406

5、638 h 42 HYPERLINK l _Toc112406639 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112406639 h 44 HYPERLINK l _Toc112406640 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112406640 h 45 HYPERLINK l _Toc112406641 十四、 項目規劃進度 PAGEREF _Toc112406641 h 46 HYPERLINK l _Toc112406642 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112406642 h 46項目后評估的程序根據投資項目的內在規律和項目后評估工作的實踐，以

6、及國家有關的項目后評估工作的法規、文件規定，項目后評估工作應做到如下要求：首先，應從國家的整體利益出發，結合項目的產業和行業特點進行后評估工作。其次，項目后評估工作應科學、全面、細致、認真地進行。最后，項目后評估報告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的資料必須完整，依據必須準確，分析必須客觀，方法必須正確，結論必須公正，并具有權威性、適用性和科學性。各個項目的投資額、建設內容、建設規模等不同，其后評估的程序也有所差異，但大致要經過以下幾個步驟。（一）制訂后評估的計劃制訂必要的計劃是項目后評估的首要工作。項目后評估的提出單位可以是國家有關部門、銀行，也可以是項目投資者。項目后評估機構應當根

7、據項目的特點，確定項目后評估的具體對象、范圍、目標，據此制訂必要的后評估計劃。項目后評估計劃的主要內容包括組織后評估小組、配備有關人員、安排時間進度、確定后評估的內容和范圍、選擇后評估所采用的方法等。（二）收集與整理資料根據制訂的計劃，后評估人員應該制訂詳細的調查提綱，確定調查的對象和調查所采用的方法，收集有關資料。這一階段所要收集的資料如下。（1）項目建設的有關資料。這方面的資料主要包括項目簡要介紹、可行性研究報告、項目評估報告、工程預算和決算報告、項目竣工驗收報告及有關合同文件等。（2）項目運行的有關資料。這方面的資料主要有項目投產后的銷售收入情況、生產或者經營情況、利潤狀況、交納稅金的狀

8、況和貸款本息償還狀況等。這類資料可從資產負債表、損益表等有關會計報表中得到。（3）國家有關經濟政策與規定等資料。這方面的資料主要包括與項目有關的國家宏觀經濟政策、產業政策、金融政策、投資政策、稅收政策及相關規定等。（4）項目所在行業的有關資料。這方面的資料主要由國內外同行業項目的勞動生產率水平、技術水平、經濟規模與經營狀況等。（5）有關部門制定的后評估方法。各部門規定的項目后評估的方法包括的內容略有差異，項目后評估人員應該根據委托方的意見選擇后評估的方法。（6）其他有關資料。根據項目的具體特點與后評估的有關要求，評估人員還要收集其他有關的資料，如項目的技術資料、設備運行資料等。（三）分析論證在

9、充分占有資料的基礎之上，項目后評估人員應該根據國家有關部門制定的后評估方法，對項目建設與生產過程進行全面的定量與定性分析論證。（四）編制項目后評估報告項目后評估報告是項目后評估的最終成果。項目后評估人員應當根據國家有關部門制定的后評估報告格式，將分析論證的結果匯總，編制項目后評估報告，并提交給委托單位與被評估單位。項目后評估的報告編制必須堅持客觀、公正和科學的原則。（五）行業或地方主管部門對項目后評估報告進行初步審查這一階段主要由主管部門對項目后評估報告和項目建設的實際情況進行深入考察，結合行業或地方建設反映出來的共性問題和特點、經驗，站在國家的立場，從行業或地方的角度，提出針對項目后評估報告

10、的初步審查意見。主管部門一方面對具體項目的后評估工作進行評價，另一方面也為改進行業部門或地方有關工作做一個簡單的經驗總結。最后由主管部門完成項目后評估審查報告并報送國家計委，再抄送有關部門和單位。（六）項目后評估報告的復審階段國家有關機構組織有關部門，或聘請有關專家學者，對主管部門的項目后評估審查報告和項目單位的項目后評估報告進行復核審查。其要求是要站在國家整體利益的立場上，從微觀與宏觀相結合的角度提出項目后評估復審報告，并報國家相關主管機構和發至有關部門和單位。上述階段的后評估工作程序，滿足國家重點建設項目后評估工作的廣泛性、全面性和公開性要求，有利于落實評估結論的公正性、科學性和可靠性的原

11、則。項目后評估的作用從項目后評估的定義、特點及其與前評估的對比中可以看出，項目的后評估對于提高項目決策的科學化水平、改進項目管理水平、監督項目的正常生產經營、降低投資項目的風險和提高投資效益水平等方面發揮非常重要的作用。具體地說，項目后評估的作用主要表現在以下幾個方面。（一）總結投資建設項目管理的經驗教訓，提高項目管理水平投資項目管理是一項十分復雜的綜合性的工作活動，涉及計劃和主管部門、銀行、物資供應部門、勘察設計部門、施工單位、有關地方行政管理部門等較多單位。項目能否順利完成并取得預期的投資經濟效果，不僅取決于項目自身因素，而且還取決于這些部門能否相互協調、密切合作、保質保量地完成各項任務和

12、工作。項目后評估通過對已建成項目的分析研究和論證，較全面地總結項目管理各個環節的經驗教訓，指導未來項目的管理活動。不僅如此，通過投資項目后評估，評估人員可以針對項目實際效果所反映出來的項目建設全過程（從項目的立項、準備、決策、設計實施和投產，經營）各階段存在的問題提出切實可行的、相應的改進措施和建議，可以促使項目運營狀況正常化，使項目盡快實現預期的效益和效果目標，更好地發揮其效益。同時，對于一些因決策失誤，或投產后經營管理不善，或環境變化造成生產、技術或經濟狀況處于困境的項目，也可通過后評估為其找出生存和發展的途徑，這也會對現有投資項目起到一定的監督作用。（二）提高項目決策的科學化水平項目前評

13、估是項目投資決策的依據，前評估所用的預測是否準確，需要后評估來檢驗。建立完善的項目后評估制度和科學的方法體系，一方面可以增強前評估人員的責任感，促使評估人員努力做好前評估工作，提高項目評估的準確性；另一方面可以通過項目后評估的反饋信息，及時糾正項目決策存在的問題，從而提高未來項目決策的科學化水平，并對相同類型或相似的投資項目決策起到參考和示范作用。（三）為國家制訂投資計劃、產業政策和技術經濟參數提供重要依據項目后評估對國家建設項目的投資管理工作起著強化和完善作用，能夠發現宏觀投資管理中存在的某些問題，從而使國家及時地修正某些不適合經濟發展的技術經濟政策，修訂某些已經過時的指標參數。同時，國家還

14、可以根據項目后評估所反饋的信息，合理確定投資規模和投資流向，協調各產業、各部門之間及其內部的各種比例關系。此外，國家還可以充分運用法律、經濟和行政的手段，建立必要的制度和機構，促進投資管理的良性循環。（四）為銀行部門及時調整信貸政策提供重要依據我國的銀行部門除自身作為投資主體外，還是國家投資資金的供應部門和投資的監管部門，擔負回收國家投資的職責。通過開展項目后評估，及時發現項目建設資金，在使用過程中存在的問題，分析貸款項目成功或者失敗的原因，從而為銀行部門調整信貸政策提供依據，并確保投資資金的按期回收。（五）對項目自身改進有重要意義，促使項目運營狀態正常化項目后評估是在運營階段進行的，因而可以

15、分析和研究項目投產初期和達產時期的實際情況，比較實際情況與預測狀況的偏離程度，探索產生偏差的原因，提出切實可行的措施，從而促使項目運營狀態的正常化，提高項目的經濟效益和社會效益。建設項目竣工投產、交付使用后，通過進行項目后評估，評估人員針對項目實際效果反映的從項目的決策、設計、實施到生產經營各個階段存在的問題，提出相應的改進措施的意見，使項目盡快實現預期目標，更好地發揮效益。對于決策失誤或者環境改變致使生產、技術或者經濟等方面處于嚴重困境的項目，通過進行后評估，評估人員可以為其找到生存和發展的途徑，并為主管部門重新制訂或優選方案提供決策的依據。此外，把項目后評估納入基本建設程序，決策者和執行者

16、預先知道自己行為和后果要受到日后的評估和審查，就會意識到責任的重大，將促使決策者和執行者在主觀上認真努力地做好工作。從這一點上說，后評估對項目建設也有監督和檢查作用。我國項目評估報告的格式（一）項目評估報告的正文評估報告正文之前應該有一個提要，簡要說明評估報告的要點，包括企業和項目概況、項目建設必要性、主要建設內容、生產規模、總投資和貸款額、財務效益、經濟效益、項目建議書的批復時間和文號等，以300500字為宜。在提要之后，評估人員一般應該按照如下順序編寫報告：（1）企業概況。企業概況包括企業基本情況（在項目所處行業中的地位與信譽、地理環境條件、管理功能、現有主要產品、人員結構）、近三年的經營

17、業績與財務狀況、企業中長期規劃和擬建項目的關系等。（2）項目概況。項目概況內容包括項目提出的背景、投資建設的必要性、項目基本內容、產品與生產方案、規模、建設性質、前期準備工作已經進行到的階段。（3）市場環境。市場環境內容包括國內外市場需求與供給的預測、國內現有工廠生產能力的估計、產品競爭能力分析、市場范圍分析、進入國際市場的前景與外銷主要對象國、企業實現預期國際市場份額的策略等。（4）生產技術與設備。生產技術與設備內容包括產品名稱與種類、工藝流程、技術設備、進口設備價格、進口設備與國內配套設備的協調。（5）工廠設計。工廠設計內容包括廠址選定、廠房建筑設計、環境影響與污染治理。（6）投入物。投入

18、物內容包括項目主要投入物的名稱、耗用量、價格、來源與供應的保證程度。（7）人員與培訓。人員與培訓內容包括工人與技術人員的基本構成比例、培訓計劃等。（8）投資計劃。投資計劃內容包括總投資額與投資構成、投資分年使用計劃、投資總額的來源與籌措。（9）項目財務數據預測。項目財務數據預測內容包括產品銷售收入、銷售稅金、經營成本的預測，對可行性研究報告中的財務數據進行修正的理由。（10）財務效益分析。靜態財務效益指標包括投資利潤率、投資利稅率、貸款償還期等，動態財務效益指標包括財務凈現值、財務內部收益率、財務凈現值率等。（11）經濟效益分析。經濟效益分析是指對項目的國民經濟評價進行分析，計算項目的經濟凈現

19、值等國民經濟指標。（12）不確定性分析。不確定性分析是指進行盈虧平衡分析、敏感性分析與概率分析，明確項目的主要影響因素，指出項目風險管理應該主要防范的方向。（13）總結與建議。總結與建議是指提出項目能否批準、能否貸款等意見及對項目正常進行有益的一些建議。（二）詳細項目評估報告的主要附表（1）財務數據估算預測表。財務數據估算預測表包括投資成本與來源表、銷售收入與稅金預測表、銷售成本預測表、利潤及利潤分配表、貸款還本付息表等。（2）項目財務、經濟效益分析表。項目財務、經濟效益分析表包括項目（自有資金、全部投資）現金流量表、經濟現金流量表、敏感性分析表等。（三）詳細項目評估報告的附圖詳細項目評估報告

20、的附圖主要包括工廠平面布置圖、項目實施進展計劃圖等。（四）詳細項目評估報告的附件詳細項目評估報告的附件主要包括項目建議書批準文件（影印件）、可行性研究報告批準文件（影印件）、與外貿部門簽訂的工貿協議書（影印件）及償還貸款擔保函（影印件）等。對于小型項目評估人員可以編制簡要項目評估報告，內容較為簡單，包括項目評估簡表、項目簡要說明與附件。項目評估報告的撰寫要求項目評估報告是由擔當評估任務的單位及其成員根據評估的目的與要求，在評估工作完成后，向決策部門提供項目主要情況和評估結果的綜合性技術文件。評估報告是項目評估的最終成果，是決策部門進行投資或貸款決策的技術性文件，因而應按規定的內容格式與要求撰寫

21、。一般來說，撰寫評估報告的基本要求有以下幾個方面。（一）應以事實為依據，真實反映項目狀況評估報告要真實地反映項目狀況，就要以事實為依據，從以下幾個方面反映項目評估和得出項目評估結論。1、如實反映項目的基本情況評估報告反映的內容必須全面而不夸張，保證資料的真實性、可靠性和充分性是其根本。評估報告要對資料進行“去粗取精，去偽存真”的篩選，進行“由表及里，由此及彼”的分析，從而具體、生動地反映項目的真實面貌。2、如實反映評估工作的過程評估工作的過程一定程度上反映了項目評估的真實性，所以，項目評估報告應如實反映評估工作的過程，包括評估人員結構、評估活動方式與過程、分歧意見、使用的評估方法等。3、如實反

22、映利弊項目評估既不能站在建設單位的角度，只講項目有利的一面；也不能直接站在投資決策者角度，尋找項目的弊端。而應從更大的范圍客觀地評估項目，既講項目的優點，也講項目的弊端，使評估報告真正體現科學性、公正性和客觀性。（二）評估報告要進行比較研究對可行性研究報告與項目評估進行比較是項目評估報告的特點之一，比較研究是項目評估的重點。評估報告應在以下幾個方面反映比較研究的過程和成果。1、評估資料來源的比較研究可行性研究要收集資料，項目評估也要收集資料，只是項目評估是在可行性研究的基礎上進行的。所以，項目評估除了使用可行性研究提供的資料之外，還有其他來源的資料，應比較這些資料，確定影響項目評估與可行性研究

23、不同結論的決定性資料。2、數據的比較研究評估報告是反映評估過程和結論的，因而數據是最具說服力的。評估人員要運用數據說明問題，最好的方式是進行數據的比較。這既說明了可行性研究報告的說服力，又說明了項目評估的深度和可信性。3、方案的比較研究項目評估實際上是方案的比較，因而，比較不同方案的優劣是項目評估的關鍵。對可行性研究報告的方案與項目評估報告方案進行比較，也是得出項目評估結論的依據。（三）結論要科學可靠項目評估人員應該堅持科學、公正的態度，實事求是地評估項目，在此基礎上進行總評估，提出科學的結論。科學的結論，主要表現為評估的結論應該與項目進展的結果保持一個較小的偏差。（四）建議要切實可行項目評估

24、人員提出的建議對項目的發展要有一定的價值，并且在實際中能夠操作，不會流于形式。（五）對關鍵問題要重點分析在進行項目評估時，某些關鍵性內容的正常實施與投產運營具有十分關鍵的作用。對于這些內容，評估人員要特別注意，進行重點分析，并分析其變化對項目的影響程度。（六）評估報告要注意層次、態度、邏輯、文字評估報告是一種論說性應用文體，重在反映情況、說明問題，因此，項目評估報告應做到以下幾點。（1）報告的層次應清晰。項目評估報告在敘述情況時，必須條理清楚，簡明扼要，使決策者一目了然；切忌堆砌材料，令人不得要領。（2）報告的態度應鮮明。項目結論應明朗，理由應清晰，不可含含糊糊、模棱兩可。（3）報告的邏輯要強

25、。報告要有嚴密的內在邏輯，前后分析應有可比性，分析應盡可能保持一致性，特別要防止相互矛盾的說法。（4）報告的文字要精練。報告應在文字表達上達意、精練，避免不必要的重復和冗長，從而保持報告的可讀性。正式的評估報告要由承擔評估任務的單位領導、專家和評估小組成員簽名蓋章后報有關決策部門，并將報告副本連同評估過程收集整理的資料和計算表等一并立卷存檔，供以后參考。技術條件評估概述（一）技術條件評估的含義項目技術條件評估是可行性研究中的重要環節，是進行項目經濟效益評價的前提條件。具體而言，項目技術條件評估是對投資項目所采取的生產工藝、選用的設備及技術措施等技術方案和設計方案進行的分析評價。在項目評估中，在

26、項目建設必要性和生產建設條件評估的基礎上，我們必須對項目的技術方案和設計方案進行分析、評價，才能達到保證產品質量，提高勞動生產率，增強項目產品在市場上的競爭能力，確保項目效益實現的目的。需要注意的是，項目技術條件評估是在項目可行性研究的基礎上，客觀、公正地進一步審查、分析與評價可行性研究報告推薦的技術方案和設計方案的可靠性和合理性，而不是對可行性研究的簡單重復，更不是代替設計單位或咨詢部門為項目所做的方案論證。（二）技術條件評估的相關概念1、技術技術是系統的科學知識、成熟的實踐經驗和操作技藝綜合在一起形成的一種從事生產的專門學問和技能、為實現一定目標所選擇的工藝技術方法，以及為落實工藝技術方法

27、而采用的物質手段。它包括三個方面的內容：為完成某種目的的科學知識和技能，為實現一定目標所選擇的工藝技術方法，為落實工藝技術方法而采取的物質手段。按表現形式技術可分為有形技術（如工藝圖紙、廠房設備等）和無形技術（如人的知識、經驗、技能等）。2、技術條件技術條件主要是指以項目工藝技術和設備為基礎的技術方案及其與它相適應的設計方案。3、技術條件評估技術條件評估是一種技術政策研究，系統地考察了一種技術的引人擴散可能產生的社會影響，尤其是那些非預期的、間接的、滯后的負面效果。技術評估的目的是趨利避害。一個投資項目的經濟效益和社會效益都是在既定的項目設計、工藝、設備方案等前提下取得的。因此，只有在技術上被

28、認為是可行的投資項目，我們才有必要進行財務評價和國民經濟評價。（三）技術條件評估的主要內容技術條件評估包括技術總體評估、工藝方案及設備條件評估、軟技術條件評估、工程設計方案評估等。生產建設條件評估概述（一）生產建設條件評估的必要性一個投資項目在經過建設必要性評估之后，對必要性能否成為現實，即項目實施的可能性，還需進一步研究并加以論證。對項目生產建設條件進行評估，實際上就是對項目實施的可能性進行預評。生產建設條件評估在項目評估中占有極其重要的地位。首先，項目生產建設條件評估可以驗證投資項目生產規模與產品方案的可能性與合理性；其次，做好項目生產建設條件審查、分析和評價工作，對縮短建設工期、降低工程

29、造價、保證項目順利建成、投產和正常生產經營、充分發揮設計生產能力、提高投資效益都起著十分重要的促進作用。因此，生產建設條件評估對于項目建設和生產經營是十分必要的。（二）生產建設條件評估的主要內容投資項目的生產建設條件評估，是審查、分析和評價擬建項目是否具備建設施工條件和生產經營條件，即對項目能否順利建成、能否投產和項目投產后能否順利生產經營的可靠性進行的技術經濟論證工作。對于不同的項目來說，其性質、類型及生產規模的不同都決定了其對生產建設條件有不同的需求。因此，針對每個具體的項目，我們應依據一定的評價標準從各個方面分析評估其生產建設條件是否滿足需求。項目的生產條件的評估包括自然資源條件評估、原

30、材料供應條件評估、燃料及動力供應條件評估、交通運輸和通信條件評估、外部協作配套條件評估及勞動力資源條件評估。項目的建設條件評估包括項目的廠址條件評估、環境影響評估、安全防護條件評估。項目勞動保護與安全防護條件評估對環境污染的考察不應局限于項目對項目以外的對象造成的污染，項目內部的環境污染問題也應得到重視。因此，為了控制項目的內部環境，企業要遵照勞動部門和消防部門的有關法規及規范，制訂必要的勞動與安全防護方案，進行勞動保護與安全防護。（一）勞動保護條件評估在對項目的勞動保護條件進行評估時，我們主要審查和分析企業制訂的勞動保護方案是否符合標準。以下是勞動保護方案應包括的內容：（1）說明生產過程中產

31、生的粉塵和毒氣的成分、性質、濃度，并分析對人體可能造的影響，并說明國家規定該粉塵和毒氣排放的標準，從而判斷哪些粉塵和毒氣屬應治理的，指出重點治理內容。（2）要確定采用什么新工藝、新技術、新設備，如防塵設備、密封操作設備等，減少或消滅粉塵和毒氣的產生，并達到國家規定的排放標準。凡是從國外引進成套技術設備，在生產使用中產生塵毒危害的，必須同時引進或由國內制造相應配套的防塵防毒技術裝備，這些技術裝備若由國內配套制造，必須納入計劃，落實生產單位，與主體工種同時安裝和投產使用。（3）擬建項目的外協項目在加工過程中產生塵毒問題的，要同主體項目同時制訂治理方案，不得將塵毒問題不加治理而轉嫁給其他企業。投資項

32、目的塵毒治理必須與主體工程同時設計、審批，同時施工，同時驗收，并同時投入使用。（二）安全防護條件評估在對項目的勞動保護條件進行評估時，我們主要審查和分析其制訂的勞動保護方案是否符合標準。以下是勞動保護方案應包括的內容：（1）應列明生產中使用和生產的易燃易爆物品的名稱、數量、性質（燃點、閃點、爆炸極限）和安全要求；明確需要防治的主要物品的名稱，并將其作為防護的重點對象。（2）專設易燃易爆物品倉庫、自動控溫裝置、自動滅火裝置等，并建立必要的消防站、消防供水系統、消防通信、消防用車等。對項目生產建設中容易產生可燃性氣體或液體的工序應設置儀器儀表控制系統，以便在爆炸極限前及時報警，消除爆炸危險。對有放

33、射性污染的項目應審查分析項目是否采取防護設施，如設置防護門、防護屏等，以避免或減少放射性污染對人體和環境的危害。（3）對采用的新材料、新設備、新工藝，必須了解其火災危險性的特點，并采取相應的消防安全措施。審查分析項目的有關防腐部分是否按有關規定要求采取措施進行防腐，以提高項目的使用壽命。（4）廠房、倉庫、車間的距離要符合安全距離的要求，應按照安全防火的規定或規范，分析項目的耐火等級、防火間距等是否達到有關要求，對易爆工段進行隔絕或保持一定的安全距離等。建筑設計需符合國家關于建筑設計防火規范的規定。投資項目一般不應在9級以上地震強度區建設，對在地震區建設的項目應采取抗震措施，保證建筑物在發生79

34、級地震時不發生倒塌。項目建設環境影響評估環境問題已經成為當前人類社會面臨的最嚴重的問題之一，關系經濟社會是否能夠持續健康發展。目前，許多工業發達國家已經將環境保護措施由事后處理型升級到事前預防型。我國自2002年首次將環境影響評估納入法律體系，已經不斷顧發和修訂了多部相關法律法規，至今，我國已形成比較完整的建設項目環境影響法律法規體系。環境影響評估是管理環境的一種有效手段。由于企業和政府進行的生產建設活動不可避免地會對環境造成不同程度的破壞，我們需要在這些生產建設活動開始前對其可能產生的影響及消除、減緩這些不良影響的措施有效性進行分析、預測、評價及跟蹤監測，最大限度地保證環境污染影響最小化。（

35、一）環境影響評估程序對投資項目的環境影響進行評估時，我們應按照如下步驟依次展開：（1）分析投資項目可能造成環境污染的因素；（2）分析投資項目可能對環境造成的影響；（3）評估投資項目預計采取的環境保護措施；（4）分析投資項目環境影響的經濟損益；（5）編制環境影響報告書。（二）投資項目環境污染因素從環境污染的影響對象來看，環境污染主要分為自然環境污染和社會環境污染兩個方面。自然環境污染主要是指人類社會生活對空氣、土壤、河流和森林等自然資源形成的不可改變或有害的破壞；而社會環境污染主要是指人類社會活動形成的城市膨脹、交通擁擠、垃圾堆積等影響人類健康發展的問題。1、自然環境污染在投資項目的建設、生產及

36、后續經營的整個生命周期內都有可能造成環境污染，總體來看大部分都是對自然環境造成的污染。（1）投資項目建成以后在生產過程中投入物帶來的環境污染。投資項目建成投產后，只有投入物料才能進行生產，而投入的物料會對周圍環境產生污染和影響。比如有毒或易爆的投入物，在沒有密封和安全設施的情況下，投料過程可能會污染自然環境；再比如一些危險投入物在存放過程中可能存在不安全的隱患，導致環境污染。（2）投資項目建成以后生產期間所用能源導致的污染。一般工業項目的生產都會使用礦物能源，如煤、石油、天然氣等，這些能源在燃燒過程中會產生大量硫的氧化物、気的氧化物、經類、一氧化碳和顆粒粉塵等污染物。它們除危害人類呼吸系統外，

37、還以酸雨形式返回地面，影響生物生長。（3）投資項目建成以后在生產過程中直接排放“三廢”（廢水、廢氣、廢渣）造成的污染。廢水是工業生產過程中的液態排放物。例如，造紙工業、化學工業、電子工業等排放的廢水，都含有一種或多種對人體和其他生物有害的物質。廢氣是工業生產過程中的氣態排放物。廢氣污染主要指大氣環境受到有害氣體破壞，從而影響人類活動。盡管大氣環境本身有一定的凈化能力，但是當排放的氣體污染物的數量和濃度超過了大氣的凈化能力時，就會對人類活動和生物生存帶來不利影響。廢渣包括礦山的廢棄開采物、爐渣、粉煤灰等。廢渣的大量排放除直接影響排放地區人們的生活環境外，有些廢渣污染物隨河流、雨水沖刷滲入土壤，會

38、造成更大范圍的污染。（4）投資項目建成以后其產出物對環境的污染。一些工業產品在使用過程中或使用之后會對環境產生不利的影響或污染，比如某些化肥和農藥，在使用時若不遵守使用規則，會對環境產生不良影響。再比如電器產品在其使用價值喪失之后，都會對環境造成一定的污染。（5）投資項目建成以后生產、管理人員生活對環境造成的生活污染。項目建成投產必然要提供生產、管理人員的生活場所，而生活垃圾可能成為環境污染的重要污染源。2、社會環境污染（1）投資項目建成以后生產期間產生的噪聲污染和光污染。投資項目的生產過程常常伴隨著噪音和光電污染，比如重型機器所產生的瞬間或者連續的機器轟鳴聲，發光物對環境的光刺激等。噪聲和光

39、污染現在已越來越引起人們的重視，其對人類的危害也是不容忽視的。（2）投資項目建設期間對廠址所在地造成的不良影響。一些工業投資項目要在建設過程中利用一定的土地進行建廠，這個過程不僅需要改變建廠地址的地形地貌，對自然環境造成影響，還可能破壞附近居民的生活環境。另外，投資帶來的地區經濟布局的改變也會給人們的生存帶來很多潛在的影響。（三）投資項目預計采取的環境保護措施評估環境保護措施評估應首先從擬建項目的實際情況出發，收集項目所在地有關地形、氣候、農業生產和城市規劃等基礎資料，根據項目涉及污染物的實際排放情況，分析項目對空氣、水質、土壤等自然環境的影響。了解可能產生的環境污染程度，然后對為消除和減輕這

40、些影響，使其達到國家環境質量標準要求而采取的環境保護措施進行分析評估。在評估時，我們應著重分析評價這些環保措施是否能達到環境保護的目的。具體內容如下：1、審查環境影響報告書對環境影響報告書的審查，可以從三個方面著手：一是審查可行性研究階段是否全面分析了項目建設對周圍環境產生的影響，是否形成環境報告書；二是審查環境影響報告書是否經過環保部門批準；三是審查環境影響報告書中是否提出了具體的治理對策，特別是對生產過程中產生的污染源是否提出了科學可靠的控制方案。審查分析可行性研究報告的附件中是否有環境影響評價報告書和各級環保部門的審查意見。2、審查治理方案對治理方案的審查，可從兩方面著手：一是審查對投入

41、物、燃料和原材料的使用是否安排處理措施；二是審查設計任務書中的治理措施是否合理可靠，經治理的各種污染物的排放量是否低于國家環保部門規定的排放量，全面分析項目對環境的影響，并提出治理對策。在分析產生污染的種類、可能污染的范圍及程度的基礎上，對治理對策進行評估。尤其要注意為防止生產過程污染而進行的治理項目與建設的配套設施，是否做到了與主體工程同時設計、同時施工和同時投產。分析評價治理后能否達到有關標準要求。項目在規劃治理措施時，必須保證各種污染物的排放量低于國家環保部門規定允許的最大排放量。在評估時，以國家頒發的有關標準作為依據，檢測項目的治理是否達到這些標準要求的限度。對于國家尚未頒發標準的一些

42、行業，則應根據項目的具體情況，分析其對環境造成的污染程度，并結合國家關于環境質量的一些標準，如大氣環境質量標準、城市噪音標準等，來判斷該項目的污染治理措施是否符合環境保護的要求。項目只有符合環保要求，才能進行建設。3、審查總投資與總設計對總投資的審查，看是否包括了環保工程的相關投資，是否單獨列項，來源有無保證。對總設計的審查，看是否堅持了環保工程與主體工程同時設計、同時施工、同時使用的方針。分析評價投入環保工程的資金有無保證、是否落實。應貫徹環保工程與主體工程同時設計、同時施工、同時投產使用的方針，以達到控制環境污染和惡化的目的。4、分析項目環境影響的經濟損益建設項目本身會對環境造成影響，因此

43、必須采取合適的環境保護措施，但與此同時，環境保護措施的采取又會對項目本身的經濟效益產生影響。治理標準既要符合排放物不危害環境的要求，同時又要考慮治理投資的效益問題。治理費用并非越大越好，如果治理費用超出了項目可獲得的經濟效益，項目就不具備可行性。因此，應從項目社會效益、經濟效益、環境效益相統一的角度綜合評估項目的可行性，在治理環境所獲成效和所付出的經濟代價之間進行對比和衡量，盡量用有限的資金獲取最大效益。（四）編制環境影響報告書根據中華人民共和國環境影響評價法的規定，環境影響評價報告書的內容主要包括以下幾個方面：（1）建設項目概況；（2）建設項目周圍環境現狀；（3）建設項目對環境可能造成影響的

44、分析、預測和評估；（4）建設項目環境保護措施及其技術、經濟論證；（5）建設項目對環境影響的經濟損益分析；（6）對建設項目實施環境監測的建議；（7）環境影響評價的結論。工程設計方案評估（一）總平面布置方案評估總平面布置是指建設場地內各功能區之間、各建筑物之間及各種通道之間的平面位置關系。總平面布置方案的設計要綜合考慮生產工藝流程、交通運輸條件及施工和管理等因素。在對總平面布置方案進行評估時，我們重點考慮以下內容：（1）要滿足生產工藝的要求，保證工藝流程順暢，使用方便；（2）符合土地管理、城市規劃及環境保護的要求，對散發粉塵、水霧、酸霧、有害氣體的廠房、倉庫、儲罐或堆場，應布置在常年最小頻率風向的

45、上風側；（3）布置緊湊，滿足場內外運輸的要求，考察運輸路線的走向是否符合最短距離原則：（4）注意節約用地、節約投資、經濟合理，盡量考慮多層廠房和聯合廠房等合并建筑，在考慮后期發展余地時，要避免過早占用大片土地。（二）具體工程設計方案評估在評估論證工程總體布局合理性的基礎上，我們需要對每項工程的設計方案的合理性進行評估。工程設計方案一般包括如下內容：（1）地基工程，如對項目建設場地的平整、地基的處理等；（2）一般土建工程，一般包括廠房、倉庫、生活服務設施的建筑物工程，礦井、鐵路、水塔等構筑物工程，各種設備基礎工程，水利工程及其他特殊工程；（3）管道工程，如蒸汽、煤氣等的管道工程；（4）衛生工程，

46、主要是指排水工程、采暖工程和通風工程等；（5）電氣及照明工程，包括線路架設工程、照明線路的安裝工程等。（三）施工組織總設計評估施工組織總設計師對工程從施工準備開始，經過工程施工、設備安裝，直到試生產的整個施工過程的規劃與組織安排。其基本內容主要由四個部分組成：施工方案、施工進度計劃、建設材料供應計劃、施工總平面圖。對施工組織設計的分析與評估的目的，主要是確保工程建設建立在切實可行的基礎上，保證項目按期、保質、保量地完成。軟技術評估（一）軟技術評估的含義隨著經濟活動中的軟技術交流越來越頻繁，軟技術轉讓活動也變得十分普遍，而軟技術評估就是為了使軟技術能夠以合理的價格轉讓或引進，并提高項目的整體效益

47、的活動。軟技術的轉讓活動主要包括工業產權的技術轉讓（如專利權、商標權）、技術服務性的轉讓（如工程合同、技術援助等）、銷售方面的軟技術轉讓（如專門營銷）等。一方面，通過國際上軟技術的轉讓，我國能夠得到并掌握先進的手段，從而推廣到經濟建設中去，推動了國民經濟的發展。另一方面，對軟件技術的引進及其評估也會提高項目的整體效益。因此，在項目評估中加強對軟技術轉讓的評估工作，具有重要的現實意義。（二）軟技術評估的特點軟技術評估相較于硬件技術而言具有一定難度，這是由軟技術本身具備的特點決定的。首先，同硬件技術相比，軟技術具有無形性，看不見也摸不著，這就導致交易的雙方往往對其估價相差很大，也給兩方協商談判增加

48、了難度；其次，軟技術轉讓普遍具有不等價交換的特點，即其計價不取決于它的成本，而是取決于它能給使用者帶來的收益，即軟技術使用方實施該項技術后所能取得的總利潤額。但與此同時，軟技術所能提供的經濟效益往往具有很大的不確定性，這主要是因為軟技術往往還不太成熟，其使用效果難以單獨計量，必須和其他資源一起使用才能發揮作用。這種不確定性也增加了軟技術轉讓定價的難度。（三）軟技術評估的內容軟技術評估包括專利權評估、專有技術評估、技術幫助評估、商譽標準評估、特種經營權評估、版權轉讓評估、計算機軟件評估、集成電路布圖設計評估及土地使用權評估。項目建設生產活動的進行，不僅要靠各種專業技術和設備支持，還要靠各種工程設

49、計方案來保證項目工程的建設。具體而言，對工程設計方案的評估主要包括三個步驟：對總平面布置方案的評估、建筑工程方案的評估及對施工組織總設計的評估。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限責任公司2、法定代表人：秦xx3、注冊資本：630萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2014-2-267、營業期限：2014-2-26至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6025.214820.174518.91負債總額3042

50、.792434.232282.09股東權益合計2982.422385.942236.82公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入27913.9222331.1420935.44營業利潤6501.625201.304876.22利潤總額5504.444403.554128.33凈利潤4128.333220.102972.40歸屬于母公司所有者的凈利潤4128.333220.102972.40項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx有限責任公司（二）項目聯系人秦xx（三）項目建設單位概況公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優化結構，提質增效。不斷

51、促進企業改變粗放型發展模式和管理方式，補齊生態環境保護不足和區域發展不協調的短板，走綠色、協調和可持續發展道路，不斷優化供給結構，提高發展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，以提質增效為中心，以提升創新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業”六位一體合作共贏的市場戰略，以高度的社會責任

52、積極響應政府城市發展號召，融入各級城市的建設與發展，在商業模式思路上領先業界，對服務區域經濟與社會發展做出了突出貢獻。 公司在發展中始終堅持以創新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發設備，更新思想觀念，依托優秀的人才、完善的信息、現代科技技術等優勢，不斷加大新產品的研發力度，以實現公司的永續經營和品牌發展。（四）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，

53、滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。2、公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具

54、備可復制性。從2018年的“4+7”帶量采購就開始已經對“四高”藥物進行集采，并在后續幾輪中將臨床用量大的、已過專利期的、競爭企業較多的“四高”藥物持續納入。短期內，由于市場競爭激烈，“四高”藥物集采中降價較多，市場規模都有一定幅度的縮小。但隨著藥物降價和國家各類政策推出，“四高”疾病藥物的滲透率將有所提升。此外，隨著患病人群數量的不斷增長，和創新藥物的涌現，長期來看，市場仍有較大空間。（五）項目建設選址及建設規模項目選址位于xxx（待定），占地面積約56.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積57701.4

55、6，其中：主體工程39932.88，倉儲工程7046.98，行政辦公及生活服務設施4610.94，公共工程6110.66。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資20118.83萬元，其中：建設投資15480.38萬元，占項目總投資的76.94%；建設期利息351.07萬元，占項目總投資的1.74%；流動資金4287.38萬元，占項目總投資的21.31%。2、建設投資構成本期項目建設投資15480.38萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用12846.18萬元，工程建設其他費用2249.

56、01萬元，預備費385.19萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資20118.83萬元，其中申請銀行長期貸款7164.56萬元，其余部分由企業自籌。（八）項目預期經濟效益規劃目標1、營業收入（SP）：37100.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：29168.40萬元。3、凈利潤（NP）：5804.33萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.02年。5、財務內部收益率：20.83%。6、財務凈現值：8223.42萬元。（九）項目建設進度規劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規劃24個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面

57、積37333.00約56.00畝1.1總建筑面積57701.46容積率1.551.2基底面積20533.15建筑系數55.00%1.3投資強度萬元/畝259.762總投資萬元20118.832.1建設投資萬元15480.382.1.1工程費用萬元12846.182.1.2工程建設其他費用萬元2249.012.1.3預備費萬元385.192.2建設期利息萬元351.072.3流動資金萬元4287.383資金籌措萬元20118.833.1自籌資金萬元12954.273.2銀行貸款萬元7164.564營業收入萬元37100.00正常運營年份5總成本費用萬元29168.406利潤總額萬元7739.11

58、7凈利潤萬元5804.338所得稅萬元1934.789增值稅萬元1604.1410稅金及附加萬元192.4911納稅總額萬元3731.4112工業增加值萬元12473.2813盈虧平衡點萬元14140.53產值14回收期年6.02含建設期24個月15財務內部收益率20.83%所得稅后16財務凈現值萬元8223.42所得稅后投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企

59、業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資15480.38萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計12846.18萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為6800.81萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根

60、據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為5722.82萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為322.55萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2249.01萬元。（五）預備費本期項目預備費為385.19萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用6800.815722.82322.5512846.181.1建筑工程費6800.816800.811.2設備購置費5722.825722.821.3安裝工程