1、項目建議書的內容1.建設項目提出的依據和必要性2.產品方案、市場前景、擬建規模和建設地點的初步設想3.資源狀況、建設條件、協作關系及引進國別和廠商的初步分析4.投資估算和資金籌措的設想5.項目建設進度的設想6.項目經濟效益和社會效益的初步測算7.結論與建議項目建議書 機會研究的結果（建設工程經濟P721建設項目可行性研究的基本內容2建設項目可行性研究的基本內容按照原國家發展計劃委員會審定發行的投資項目可行性研究指南（計辦投資200215號）的規定，建設項目可行性研究一般包括如下內容。34項目論證與評估(項目概念階段的重點)補充參考：中國（雙法）項目管理研究委員會 著，中國項目管理知識體系，電子

2、工業出版社，2006。高嵐，林業經濟管理學，中國林業出版社，2005。現代項目管理 上冊 P2005重點：項目可行分析的分析方法（即項目財務評價）6可行性研究的工作結構運用方法不確定性分析資金時間價值評價指標體系方案比較法有無比較法可行性研究建設必要性市場需求分析預測項目建設方案論證項目技術選擇與評價項目環境影響評價項目財務評價項目國民經濟評價詳細可行性研究報告項目申請報告資金申請報告企業決策資金申請政府審核7作業1.項目財務評價及其案例分析2.項目國民經濟評價及其案例分析3.項目環境影響評價及其案例分析81.項目論證概述（1）定義：項目論證又稱可行性研究，是從市場預測開始，通過擬定多個方案進

3、行比較論證，研究項目的規模、工藝、技術方案、原材料及能源供給、設備選型、廠址選擇、投資估算、資金籌措和償還、生產成本等各種要求與制約因素，分析評價項目:技術上是否可能經濟上是否有利實施上是否可行所進行的綜合分析和全面科學評價的技術經濟研究活動。9項目論證主要回答的問題項目在技術上是否可行？項目在經濟上是否有生命力？項目在財務上是否有利可圖？項目能否籌集到全部資金？項目需要多少資金？項目需要多長時間能建立起來？項目需要多少物力、人力資源？10通過項目論證要達到的結論論證項目建設的條件是可靠的項目采用的技術是先進的經濟上是有較大的利潤可圖的112.項目論證的作用項目論證報告可作為確定項目實施的依據

4、向銀行貸款的依據申請建設執照的依據與有關單位簽訂協作的依據項目實施基礎資料的依據項目各項工作安排的依據123.項目論證的出發點要站在咨詢的立場上應提出多種替代方案 對各種方案要做經濟分析 決定最佳投資時期和投資規模 要提出可能實施的具體措施 要把資源的有效利用放在中心位置134.項目論證的層次機會研究初步項目論證輔助研究或功能研究詳細項目論證14分析階段機會研究初步可行性研究詳細可行性研究評估與決策分析性質分析工作的目的分析工作要求及作用估算精度分析費用占總投資的比例（%）需要時間（月）項目管理的理論與實踐 P169155.項目論證的質量、時間和費用研究階段 投資誤差百分比(論證質量） 機會研

5、究 30% 初步項目論證 20% 詳細項目論證 10%研究的深度與時間、費用成正比：機會研究粗略，時間可能只要一個月；項目論證復雜而且詳細，有的項目論證時間可能需要一、二年。 各項投資論證所占的費用大致如下：項目機會研究，占0.2-1.0%。項目初步項目論證，占0.25-1.5%。項目詳細論證，視項目的大小，從小型項目占1.0-3.0%到具有先進技術的大型項目占0.2-1.0%,不等。166.項目論證的一般程序（1）明確項目范圍和業主目標；（2）收集并分析相關資料；（3）擬定多種可行的能夠相互替代的實施方案。（4）多方案分析、比較。（5）選擇最優方案進一步詳細全面地論證。（6）編制項目論證報告

6、、環境影響報告書和采購方式審批報告。（7）編制資金籌措計劃和項目實施進度計劃。17二、項目論證的原理和方法投資成本和利稅靜態評價方法動態評價方法不確定性分析18建設工程經濟 P2519評價指標體系靜態評價指標體系動態評價指標體系靜態投資回收期投資利潤率投資利稅率資本金利潤率資產負債率流動比率速動比率動態投資回收期借款償還期凈現值凈現值率內部收益率201.投資、成本和利稅投資項目實施和項目投產以后的生產過程中所需投入的資金，包括花費在項目建設上的全部活勞動和物化勞動的消耗總和成本（生產成本）原料及輔助資料費、生產工人工資及附加工資、公用工程費用(水、電、汽等)、維修費用、車間折舊費、車間管理費、

7、工廠折舊費、企業管理費和銷售費用等 成本分類：直接成本和間接成本、總成本和單位產品成本、核算成本和預算成本、固定成本和變動成本211.投資、成本和利稅利稅銷售收入和純收入企業利潤稅金現金流量現金支出現金收入現金流量=現金收入現金支出222.靜態評價方法靜態分析法:不考慮資金的時間價值的分析方法。主要指標有：投資回收期投資利潤率23靜態投資回收期簡單收益率24(1)靜態投資回收期(Pt)1）含義：指以項目各年的凈現金流量收回全部投資所需要的時間。2）計算： （CI-CO)t=0Ptt=025(1)靜態投資回收期(Pt)3) 判別標準： Pt Pc時，項目可接受； Pt Pc時，項目不可接受。 P

8、c：基準投資回收期4）經濟含義：既可一定程度反映項目的經濟效果，也可反映項目收回投資風險的大小。26(1)靜態投資回收期(Pt)5）優缺點：優點：經濟意義直觀，易于理解，計算簡便。缺點：不能全面地、完整地反映項目一生的經濟效果，同時，沒有考慮資金的時間價值。27例：某林業項目現金流量如下表所示。某林業項目現金流量表 單位：萬元根據以上資料，計算該項目投資回收期計算年份經濟事項12345678910項目流入006090154204254258268268項目流出300502020242428282828凈效益-300-504070130180230230240240無項目凈效益202020203

9、03030304040增量凈效益累計增量凈效益28（2）簡單收益率1）投資利潤率2）投資利稅率3）資本金利潤率29投資利潤率1）含義：指項目達到設計能力后一個正常生產年份的年利潤總額或年平均利潤總額與項目總投資的比率。2）計算： 年利潤總額或年平均利潤總額 投資利潤率= 總投資 302）投資利稅率1）含義：指項目達到設計能力后一個正常生產年份的年利稅總額或年平均利稅總額與項目總投資的比率。2）計算： 年利稅總額或年平均利稅總額 投資利稅率= 總投資313）資本金利潤率1）含義：指項目達到設計能力后一個正常生產年份的年利潤總額或年平均利潤總額與項目資本金的比率。2）計算： 年利潤總額或年平均利潤

10、總額 資本金利潤率= 資本金323.動態評價方法資金的時間價值凈現值法內部收益率法外部收益率法動態的投資回收期現值指數法33（1）凈現值法 現值（PV)即將來某一筆金的現在價值。 凈現值法是將整個項目投資過程的現金流按要求的投資收益率(折現率)，折算到時間等于零時，得到現金流的折現累計值（凈現值NPV），然后加以分析和評估。 式中B為收入額 C為支出額NPV指標的評價準則是：當折現率取標準值時，若NPV0,則該項目是合理的若NPV0,則是不經濟的。34討論例題例：假設某項目的現金流量如下表所示： 假設該行業的標準投資收益率為12%，試分析該項目的投資是否可行？年01234年凈現金流量50005

11、0010002000400035（2）內部收益率法內部收益率法又稱貼現法，就是求出一個內部收益率（IRR)，這個內部收益率使項目使用期內現金流量的現值合計等于零,即NPV=0內部收益率的評價準則是：當標準折現率為i0時，若IRRi0，則投資項目可以接受若IRR i0 ，項目就是不經濟的。對兩個投資相等的方案進行比較時，IRR大的方案較IRR小的方案可取。 36(2)內部收益率（IRR）1）含義：項目在計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。2) 計算： （CI-CO)t（1+IRR)-t=0 nt=037試算法計算IRR步驟計算各年的凈現金流量確定試算的折現率，通過試算，估計出兩個折現

12、率i1和i2(i1 n時，項目不可行。4）經濟含義：既可一定程度反映項目的經濟效果，也可反映項目收回投資風險的大小。5）優缺點：與靜態投資回收期相比：優點：考慮了現金流入與流出的時間因素，能真正反映資金的回收時間缺點：計算比較麻煩。47投資回收期法示例年 份1234567凈現金流量-2400-1800584584606658698累計凈現金流量-2400-4200-3616-3032-2426-1768-1070凈現金流量現值-2400-1636.2482.38438.58413.90390.19393.67累計凈現金流量現值-2400-4036.2-3553.82-3115.24-2701.

13、34-2311.15-1917.48算一算：某項目現金流量數據如下表所示，基準折現率為10%，試計算該項目的靜態投資回收期和動態投資回收期。年 份891011121314凈現金流量728798798798798769769累計凈現金流量-34245612542052285036194388凈現金流量現值373.46372.67338.35308.03379.30245.31223.01累計凈現金流量現值-1544.02-1171.35-833-52.97-245.67-0.36222.6548投資回收期法示例靜態投資回收期 = 9-1 + 342/798 = 8.43 年動態投資回收期 =14

14、-1+ 0.36/223.01 13 年49(6) 獲利指數 1)、 含義 現值指數又稱獲利指數（記做PI），是指投產后按基準收益率或設定貼現率計算的各年凈現金流量的現值合計與原始投資的現值合計之比。 2)、 計算方法獲利指數的計算公式如下： 獲利指數（PI）= 從凈現值率和獲利指數的含義可知，二者之間存在以下關系：獲利指數1凈現值率。 例題分析50 例題三：某公司有甲、乙兩個投資方案，投資總額分別為100萬元和120萬元，全部用于購置新設備，無建設期，折舊采用直線法使用期均為5年，無殘值，其他資料如下表（單位：元）。計算甲、乙兩方案的現值指數（假定企業設定貼現率為10）。項目計算期甲方案乙方

15、案利潤現金凈流量（NCF）利潤現金凈流量（NCF）01 000 0001 000 0001110 000310 000100 000340 0002110 000310 000140 000380 0003110 000310 000180 000420 0004110 000310 000220 000460 0005110 000310 000260 000500 000合計550 000550 000900 000900 00051 3)決策標準只有獲利指數指標大于或等于1的投資項目才具有財務可行性。4)優缺點獲利指數也是一個動態的相對量評價指標，其優點是可以從動態的角度反映項目投資的資

16、金投入與總產出之間的關系，可用于投資額不同的多個方案間的比較。 其缺點是不能直接反映投資項目的實際收益率，其計算過程比凈現值率指標復雜，計算口徑也不一致。 在實務中通常并不要求直接計算獲利指數，如果需要考核這個指標，可在求得凈現值率的基礎上推算出來。 524.不確定性分析（1）定義：項目的不確定性分析是計算和分析各種不確定因素的變化對項目目標評價指標如經濟效益的影響程度的一種分析方法。（2）采用不確定分析方法的原因 一是項目研究和規劃計劃所涉及到的因素隨著時間的推移，都可能發生變化。 二是可行性研究和規劃計劃都是在資料、手段不完善的情況下進行的，一般取得數據和參數是完整的和不全面的。53（3）

17、不確定性分析的步驟鑒別關鍵變量估計變化范圍或直接進行風險分析求可能值及其概率或直接進行敏感性分析進行概率分析54（4）不確定性分析的方法對項目風險的不確定性分析常用方法：盈虧平衡分析敏感性分析概率分析風險分析計算機模擬經驗方法55盈虧平衡分析盈虧平衡分析又稱量本利分析法，它是通過盈虧平衡點分析工程項目成本與收益的平衡關系的一種方法。盈虧平衡點又稱盈虧分界點或保本點，它是指當項目的年收入與年支出平衡時所必需的生產水平，在盈虧平衡圖上就表現為總銷售收入曲線與總銷售成本曲線的交點。 盈虧平衡點通常根據正常生產年份的產品產量或銷售量、可變成本、固定成本、產品價格和銷售稅金及附加等數據計算，用生產能力利

18、用率或產量表示。盈虧平衡點越底，表明項目適應市場變化的能力越大，抗風險能力越強。 56盈虧平衡點固定成本K可變成本VQ總成本K+PQ盈虧平衡點PQ=K+VQQ=K/(P-V)盈利區虧損區銷售收入PQ銷售量金額5758計算各種盈虧平衡點1.以產品表示的盈虧平衡點Q=K/(P-V)2.以價格表示的盈虧平衡點保本價格BEPP =K/Q +V3.以設計生產能力利用率表示的盈虧平衡點BEPQ =K/Q(P-V) 100%5960討論題1例：某企業擬生產某種產品，今有A、B兩方案可供選擇（不考慮資金的時間價值）：A方案：新建一條全自動生產線，其投資為140萬元，第4年末的殘值為20萬元，生產每件產品的運行

19、費用為420元，每年預計的維修費為12萬元。因設備全自動化，無需專人看管。B方案：建一條半自動生產線，其投資為55萬元，使用壽命為4年，無殘值，生產每件產品的運行費用為210元，平均每生產一件產品的維護費為75元，每件產品的人工成本費為400元。試判斷A、B兩方案的優劣? 61敏感性分析 定義：敏感性分析是通過分析、預測工程項目主要因素發生關系變化時對經濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。因素：在項目計算期內可能發生變化的因素有產品產量、產品價格、產品成本或主要原材料與動力價格、固定資產投資、建設工期及匯率等。62公式某因素的敏感系數=目標值變動百分比/因素值變動百分比其中：

20、目標值變動百分比=（某因素變動后的新利潤-變動前的舊利潤）/變動前的舊利潤63敏感性分析的類型：敏感性分析通常是分析這些因素單獨變化或多因素變化對內部收益率的影響。必要時也可分析對靜態投資回收期和借款償還期的影響。敏感性分析的表達方式：項目對某因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時引起評價指標變動的幅度，也可以表示為評價指標達到臨界點（如財務內部收益率等于財務基準收益率或經濟內部收益率等于社會貼現率）時允許某個因素變化的最大幅度，即極限變化，同時可繪制敏感分析圖。64敏感性分析的步驟確定分析指標選定需要分析的不確定因素單因素敏感分析雙因素敏感分析多因素敏感分析計算因素變動對經濟效果指標

21、變動的數量影響確定敏感因素，并根據敏感因素對項目目標的影響大小，對項目方案作出取舍。6566676869707172敏感性分析舉例 （參考林業經濟管理學P230）項目規劃方案經營成本變化售價變化產量變化投資變化10%5%-5%-10%10%5%-5%-10%10%5%-5%-10%-5%5%10%總收入400400400400400440420380360440420380360400400400總成本320352336304288320320320320320320320320318322324總投資40404040404040404040404040384244總利潤80486496112

22、12010060401201006040827876投資利潤比與規劃方案比2.01.21.62.42.83.02.51.51.03.02.51.51.02.21.91.7因素每變動1%投資利潤比的變化0-0.08-0.080.080.80.10.1-0.1-0.10.10.1-0.1-0.10.04-0.02-0.03作業：敏感性分析的EXCEL的實現73123投資利潤比價格與產量變化投資變化成本變化-10%-5%5%10%因素變動量不確定性因素對投資利潤率的影響74敏感系數二目標值變動百分比/參量值變動百分比75利潤靈敏度指標的排列有如下的規律：（1） 單價的靈敏度指標總是最高； （2）銷售

23、量的靈敏度指標不可能最低； （3）單價的靈敏度指標與單位變動成本的靈敏度指標之差等于銷售量的靈敏度指標； （4）銷售量的靈敏度指標與固定成本的靈敏度指標之差等于1 76例題 現代項目管理上冊案例某化工廠建設的敏感性分析P213頁77(3)概率分析定義：概率分析，它是使用概率研究預測各種不確定性因素和風險因素的發生對項目評價指標影響的一種定量分析方法。一般是計算項目凈現值的期望值及凈現值大于或等于零時的累計概率，累計概率值越大，說明項目承擔的風險越小。也可通過模擬法測算項目評價指標（如內部收益率）的概率分析。在進行風險分析時，先對各參數的值作出概率估計，并以此為基礎計算項目的經濟效益，最后通過經

24、濟效益期望值、標準差、實現概率及離差系數來反映方案的風險和不確定程度。 78概率分析分析的步驟：選擇必修考察的不確定性因素；將這些不確定性因素的各種可能結果一一列出；分別計算各種可能結果出現的概率，每種不確定性因素可能發生情況的概率之和等于1；計算各種因素各可能結果所對應的項目目標評價指標值；計算項目目標評價指標所有值的期望值、方差和標準差；確定項目目標評價指標的總體水平及其所對應的概率。79概率分析舉例某林業局擬建一投資項目，有兩個方案可供選擇，其具體資料見表。另知，A方案壽命期末固定資產殘值為50萬元，B方案壽命期末固定資產殘值為20萬元，試問該項目選擇哪個方案可以獲得較大的現值收益（貼現

25、率為12%）（參考林業經濟管理學P232）項目A方案B方案概率（%）投資額（萬元）300100經濟壽命期（年）1010年收益（萬元）銷路好100400.7銷路一般60250.1銷路差-20100.280三、項目論證報告書的格式第一章 實施要點第二章 項目背景和歷史第三章 市場和工廠生產能力第四章 原材料和投入第五章 坐落地點和廠址第六章 項目設計第七章 工廠機構和管理費用第八章 人力第九章 項目執行時間安排第十章 財務和經濟評價8182項目立項書通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織項目(資金)申請報告通訊產業 交通運輸 家

26、電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織可行性研究報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織83項目數據分析報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織投資價值分析報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織 商業計劃書通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織84投資價值分析報告

27、通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織招股說明書通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織信貸風險分析報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織85投資價值分析報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織招股說明書通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織信貸

28、風險分析報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織86兼并重組報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織 環境影響評價報告通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織CDM 項目通訊產業 交通運輸 家電產業 電子產業 IT產業 醫藥保健 飲食煙酒 日化產業 房產建筑 能源石化 服裝紡織87一、可行性研究概述可行性研究(Feasibility Study)是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場

29、需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會環境影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見，為項目決策提供依據的一種綜合性的系統分析方法。 案例分析：項目可行性研究報告88可行性研究報告是投資項目可行性研究工作成果的體現，是投資者進行項目最終決策的重要依據。可行性研究報告主要內容是要求以全面、系統的分析為主要方法，經濟效益為核心，圍繞影響項目的各種因素，運用大量的數據資料論證擬建項目是否可行。對整個可行性研究提出綜合分析評價，指出優缺點和建議。為

30、了結論的需要，往往還需要加上一些附件，如試驗數據、論證材料、計算圖表、附圖等，以增強可行性報告的說服力。 89二、可行性研究報告構成 第一，總論。總論即項目的基本情況。在可行性研究報告的編制中，這一部分特別重要，項目的報批、貸款的申請、合作對象的吸引主要靠這一部分。總論的內容一般包括項目的背景、項目的歷史、項目概要以及項目承辦人四個方面。第二，基本問題研究。可行性研究報告的基本問題研究，是對各個專題研究報告進行匯總統一、平衡后所作的較原則、較系統的概述。主要內容為：市場情況與企業規模；資源與原料及協作條件；廠址選擇方案；項目技術方案；環保、節能方案；工廠管理機構和員工方案；項目實施計劃和進度方

31、案；資金籌措；經濟評價；結論等。 90三、可行性研究報告編制要點 （1）設計方案可行性研究報告的主要任務是對預先設計的方案進行論證，所以必須設計研究方案，才能明確研究對象。（2）內容真實可行性研究報告涉及的內容以及反映情況的數據，必須絕對真實可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運用的資料、數據，都要經過反復核實，以確保內容的真實性。91（3）預測準確可行性研究報告是投資決策前的活動。它是在事件沒有發生之前的研究，是對事務未來發展的情況、可能遇到的問題和結果的估計，具有預測性。因此，必須進行深入的調查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預測方法，科學的預測未來前景。（4）論證嚴密論證性是可行性研

32、究報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進行全面、系統的分析，既要做宏觀的分析，又要做微觀的分析。92四、可行性研究報告用途 可行性研究報告是在招商引資、投資合作、政府立項、銀行貸款等領域常用的專業文檔，主要對項目實施的可能性、有效性、如何實施、相關技術方案及財務效果進行具體、深入、細致的技術論證和經濟評價，以求確定一個在技術上合理、經濟上合算的最優方案和最佳時機而寫的書面報告。項目方需要知悉，部分可行性研究報告的編寫單位需要具備資格，可行性研究報告按用途主要分5種：93（1）用于企業融資、對外招商合作的可行性研究報告此類研究報告通常要求市場分析

33、準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術研發等實際運作方案。（2）用于國家發展和改革委立項的可行性研究報告此文件是根據中華人民共和國行政許可法和國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定而編寫，是大型基礎設施項目立項的基礎文件，發改委根據可行性研究報告進行核準、備案或批復，決定某個項目是否實施。另外醫藥企業在申請相關證書時也需要編寫可行性研究報告。94（3）用于申請進口設備免稅主要用于進口設備免稅用的可行性研究報告，申請辦理中外合資企業、內資企業項目確認書的項目需要提供項目可行性研究報告。（4）用于銀行貸款的可行性研究報告商業銀行在貸款前進行風險評估時，需要項目方出具

34、詳細的可行性研究報告，對于國家開發銀行等國內銀行，該報告由甲級資格單位出具，通常不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請國家的相關政策支持資金、工商注冊時往往也需要編寫可行性研究報告，該文件類似用于銀行貸款的可研報告。（5）用于境外投資項目核準的可行性研究報告企業在實施走出去戰略，對國外礦產資源和其他產業投資時，需要編寫可行性研究報告報給國家發展和改革委或省發改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告。95五、可行性研究報告目錄第一章 總論第二章 市場分析第三章 產品方案和建設規模 第四章

35、 項目地區建設條件 第五章 技術方案設計第六章 環境保護與節約能源 第七章 職業安全與衛生及消防設施方案第八章 企業組織機構和勞動定員第九章 項目實施進度與招投標第十章 投資估算與資金籌措 第十一章 財務效益、經濟和社會效益評價第十二章 項目風險因素識別 第十三章 可行性研究結論建議 96五、可行性研究報告目錄第一章 總論一、項目名稱二、項目承建單位三、項目背景四、項目投資概況1、擬建地點2、建設規模與目標3、項目投資資金及效益情況五、可行性研究報告的編制依據97五、可行性研究報告目錄第二章 市場分析一、行業發展情況1、行業經濟運行情況1.1 行業經濟效益穩步增長1.2 行業主營業務收入不斷增

36、長2、行業生產技術情況3、行業進出口情況二、市場競爭情況1、行業SWOT分析1.1 優勢（strengths）1.2 劣勢（weaknesses）1.3 機會（opportunities）1.4 威脅（threats）2、行業競爭發展趨勢三、項目產品市場分析1、產品市場供需情況2、產品市場分析2.1 國外市場應用現狀2.2產品市場預測3、產品技術發展趨勢4、項目建設的必要性四、項目投產后生產能力預測五、該項目企業在同行業中的競爭優勢分析六、項目企業綜合優勢分析1、區位優勢2、技術領先優勢3、銷售渠道優勢4、有完善的營銷和服務體系七、項目產品市場推廣策略98五、可行性研究報告目錄第三章 產品方案

37、和建設規模一、產品方案二、建設規模99五、可行性研究報告目錄第四章 項目地區建設條件一、區位條件二、氣候三、基礎設施四、投資優惠政策五、社會經濟條件1、經濟總量2、農業3、工業4、建筑業和房地產開發業5、固定資產投資6、國內貿易7、對外經濟100五、可行性研究報告目錄第五章 技術方案設計一、 總平面布置1、總平面布置原則2、生產車間3、辦公及生活用房4、道路及運輸5、綠化二、產品生產技術方案1、項目技術來源2、產品生產方案2.1 產品生產組織形式2.2 工藝技術方案2.3 主要生產設備三、輔助公用工程及設施101五、可行性研究報告目錄第六章 環境保護與節約能源一、環境保護1、設計依據2、主要污

38、染源、污染物及防治措施2.1 項目建設期環境保護2.2 項目生產期環境保護2.3 綠化設計2.4 環境保護投資估算二、節約能源1、節能原則2、節能措施102五、可行性研究報告目錄第七章 職業安全與衛生及消防設施方案一、設計依據二、安全教育三、勞動安全制度四、勞動保護五、勞動安全與工業衛生六、消防設施及方案103五、可行性研究報告目錄第八章 企業組織機構和勞動定員一、企業組織1、項目法人組建方案2、管理機構組織機構圖二、勞動定員和人員培訓104五、可行性研究報告目錄第九章 項目實施進度與招投標一、項目實施進度安排1、土建工程2、設備安裝二、項目實施進度表三、項目招投標105五、可行性研究報告目錄

39、第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算的依據二、項目總投資估算1、建設投資估算2、建設期利息估算3、流動資金估算三、資金籌措與還款計劃106五、可行性研究報告目錄第十一章 財務效益、經濟和社會效益評價一、財務評價1、評價依據2、評價內容3、財務評價結論二、社會效益和社會影響分析1、項目對當地政府稅收收益的影響2、項目對當地居民收入的影響3、項目對相關產業的影響107五、可行性研究報告目錄第十一章 財務效益、經濟和社會效益評價一、財務評價1、評價依據2、評價內容3、財務評價結論二、社會效益和社會影響分析1、項目對當地政府稅收收益的影響2、項目對當地居民收入的影響3、項目對相關產業的影響108五、

40、可行性研究報告目錄第十一章 財務效益、經濟和社會效益評價一、財務評價1、評價依據2、評價內容3、財務評價結論二、社會效益和社會影響分析1、項目對當地政府稅收收益的影響2、項目對當地居民收入的影響3、項目對相關產業的影響109五、可行性研究報告目錄第十二章 項目風險因素識別一、政策法規風險二、市場風險三、技術風險第十三章 可行性研究結論建議一、結論二、建議 110五、可行性研究報告目錄第九章 項目實施進度與招投標一、項目實施進度安排1、土建工程2、設備安裝二、項目實施進度表三、項目招投標111層次分析法簡介及其應用112層次分析法層次分析法（Analytical Hierarchy Proces

41、s ,簡稱AHP)是美國匹茲堡大學教授A.L.Saaty于20世紀70年代提出的一種系統分析方法。目前，AHP應用在能源政策分析、產業結構研究、科技成果評價、發展戰略規劃、人才考核評價、以及發展目標分析的許多都取得了令人滿意的成果。113二、AHP的步驟用AHP分析問題大體要經過以下五個步驟： 建立層次結構模型； 構造判斷矩陣； 層次單排序； 層次總排序； 一致性檢驗。其中后三個步驟在整個過程中需要逐層地進行。114 建立層次結構模型人們在日常生活中經常會碰到多目標決策問題，例如：假期旅游，現有三個目的地可供選擇（方案）：風光綺麗的杭州（ ），迷人的北戴河（ ），山水甲天下的桂林（ ）。有5個

42、行動方案準則：景色、費用、居住、飲食、旅途情況。115目標層選擇旅游地景色費用居住飲食旅途 準則層 方案層 圖5.1 選擇旅游地的層次結構 116 構造判斷矩陣 通過相互比較確定各準則對于目標的權重，即構造判斷矩陣。設準則層5個準則 景色， 費用， 居住， 飲食 旅途。相對于目標層：選擇旅游地， 兩兩比較打分。相對重要程度定義解釋135792，4，6，8同等重要略微重要相當重要明顯重要絕對重要介于兩重要程度之間目標i比j同樣重要目標i比j略微重要目標i比j重要目標i比j明顯重要目標i比j絕對重要117選擇旅游地景色費用居住飲食旅途118相對于景色相對于費用相對于居住相對于飲食119相對于旅途

43、層次單排序所謂層次單排序是指，對于上一層某因素而言，本層次各因素的重要性的排序。具體計算是：對于判斷矩陣B，計算滿足120的特征根于特征向量，式中 為 的最大最大特征根， 為對應于 的正規化的特征向量， 的分量 即是相應元素單排序的權值。自上而下，先求判斷矩陣A的最大特征值與特征向量。121例如：相對于景色經計算對應于 的正規化的特征向量為對應于 的正規化的特征向量為122同理算出 的最大特征值分別為：所對應的特征向量分別為123再說判斷矩陣的質量，即判斷矩陣的一致性。124為了檢驗矩陣的一致性，需要計算它的一致性指標CI，定義階數n1234567891011RI0.000.000.580.9

44、01.121.241.321.411.451.491.51表 平均隨機一致性指標Table Index of average random coherence當時，我們認為判斷矩陣有滿意的一致性，否則判斷矩陣偏離一致性程度過大，需要調整判斷矩陣，使之具有滿意的一致性 125階數n1234567891011RI0.000.000.580.901.121.241.321.411.451.491.51同理，對于第二層次的景色、費用、居住、飲食、旅途五個判斷矩陣的一致性檢驗均通過。126選擇旅游地景色費用居住飲食旅途127以 為列向量構成矩陣 層次總排序各個方案優先程度的排序向量為128首選旅游地為

45、，其次為 ，再者一般地，若層次結構由k個層次（目標層算第一層），則方案的優先程度的排序向量為129價值工程分析130131二、價值工程的特點價值工程涉及價值、功能和壽命周期成本等三個基本要素，它具有以下特點：1.價值工程的目標，是以最低的壽命周期成本，使產品具備它所必須具備的功能；2.價值工程的核心，是對產品進行功能分析3.價值工程將產品價值、功能分析和成本作為一個整體來考慮4.價值工程強調不斷改革和創新5.價值工程要求將功能定量化6.價值工程是以集體的智慧開展的有計劃、有組織的管理活動。132三、提高價值的途徑133價值工程的工作程序134舉例：以鐵皮外殼的暖水瓶為例，說明功能 定義的方法。

46、暖水瓶功能定義表產品及零部件名稱 功 能 定 義暖水瓶 保持溫度瓶膽 減少熱傳導，減少熱輻射瓶外蓋 保持清潔瓶塞 減少對流瓶外殼 支持瓶膽，保護瓶膽，固定瓶膽，增加美觀。瓶嘴 方便使用底托 支持瓶膽，保護瓶膽，固定瓶膽，增加美觀。把手 方便使用，增加美觀135二、功能整理1、功能整理的概念所謂功能整理，就是對定義出的產品及其零部件的功能，從系統的思想出發，明確功能之間的邏輯關系，排列出功能系統圖。功能整理的目的在于通過對功能的定性分析，明確必要功能和不必要功能，并為功能價值的定量評價作好準備。136二、功能整理2、功能整理的方法從產品的最終目的開始從產品的具體結構即從最終手段開始137功能系統

47、提示圖F0F1F2F3F11F12F13F21F22F23F31F32F33F221F222138功能系統圖說明上圖中F0為產品的最上位功能，是它的基本功能，稱為一級功能，其手段F1 、F2、F3稱為二級功能， F11F33則稱為三級功能，依次類推。功能級別的多少取決于產品的復雜程度。在二級以下的功能中，處于并列關系的手段功能，與其目的功能構成一個子系統，稱為功能領域或功能區域。如圖中二級功能F1與F11 、F12、 F13三個并列的手段功能構成一個功能領域；二級功能F2 、 F3 也有各自的子系統。在上圖中功能F11F33都稱為最末端功能。功能系統圖中，最高位功能沒有目的功能，最末端功能沒有

48、手段功能。139舉例：暖水瓶功能系統圖保持溫度減少散熱維護瓶膽方便使用方便安裝保持清潔增加美觀減少熱傳導減少對流減少熱輻射固定瓶膽支持瓶膽保護瓶膽1403、功能整理的意義掌握必要功能消除不必要功能把握住價值改善的功能領域明確改善對象的等級141三、功能評價功能評價 ：就是對功能領域的價值進行定量評價，從中選擇價值低的功能領域作為改善對象，以期通過方案創造，改進功能的實現方法從而提高其價值。功能評價的方法 ：若進行功能評價，必須求出：功能評價值F功能的現實成本C功能的價值V142確定功能評價值的常用方法最低成本法目標利潤確定法功能重要度系數法143功能的價值分析基本思路：在一個產品或一個部件里，某零件的成本應與該零件的功能重要性相稱。如果零件的成本很高，但它的功能在產品或部件中卻處于次要的地位，則說明這個零件的成本偏高，有不合理的地方。相反，則說明功能可能有過剩或多余的現象，也應予以改進。1