1、戰略規劃流程模板目錄1.戰略規劃的要點與預期效果2.戰略規劃的目的和原那么3.戰略規劃流程4.戰略規劃內容戰略規劃質詢會戰略規劃規范模板及簡化模板1. 戰略規劃流程的要點與預期效果要點戰略規劃流程作為財務規劃包括運營和預算、資金管理和業績管理等其他管理流程的起點，必需制度化、嚴厲執行戰略規劃必需每年滾動修訂，必需以對市場、競爭情況的嚴謹分析為根底，充分思索外部要素對集團的威協及時機，并結合集團內部實踐情況，制定相應的戰略戰略質詢會作為集團每年最重要的管理睬議之一，由總裁及高層指點對各業務單元的戰略進展質詢預期效果建立必要的制度，培育相應的戰略規劃才干，確保集團在快速變化的市場中，制定新的開展方

2、向及戰略，以求可以“騰躍性非常規開展協助總裁及高層指點將精神集中于最重要的領域，經過對戰略規劃的質詢、指點來指點集團開展，而不再是日常任務中的干涉、“救火各業務單元制定部門開展戰略質詢/同意/公布戰略規劃戰略議題分析及處理集團總部制定/確認集團戰略2. 戰略規劃流程的目的及原那么目的制定集團以及各業務單元未來五年的戰略開展目的，包括在哪些市場及如何進展競爭，以及量化的財務目的及資源需求預測集團指點經過對各業務單元戰略規劃的嚴厲質詢，指點業務單元的戰略開展方向原那么戰略規劃是集團開展宏圖的表達及細化，是對未來的展望集團總裁及業務單元擔任人“擁有各自的戰略規劃總裁及集團高層指點投入大量時間對各業務

3、單元提出的戰略規劃提出嚴厲的質詢，以確保目的的可行性及高度集團戰略規劃部門提供集團高層指點和業務單元在規劃過程中的支持，而不是規劃的同意者戰略規劃必需以嚴謹的市場及競爭情勢分析為根底戰略規劃每年要進展審核及向前滾動修正，以順應市場變化的需求3. 戰略規劃流程業務單元制定部門開展戰略質詢/同意/公布戰略規劃發現、關注新問題；組織特別戰略任務小組深化調查或處理重新評價集團開展宏圖向各業務單元下達集團戰略規劃；建議各業務單元應特別關注和處理的議題對各業務單元戰略規劃逐一質詢，提供方向性指點集團最高指點層進展情況分析；發現集團戰略新問題在總裁指點下起草集團戰略規劃；匯總、搜集業務單元擔任人意見 參與質

4、詢會，向集團指點提供分析及技術支持總部戰略規劃部處理部分戰略問題質詢、修正、同意集團規劃為業務單元的戰略規劃提供必要的建議發現、關注與業務單元業務相關的新問題；組織深化調查或處理提供建議在業務單元戰略規劃分部的支持下，起草、制定業務單元的戰略規劃陳說本業務單元戰略規劃；進展規劃之必要修正業務單元指點人進展現狀分析；發現本業務單元戰略新問題提供技術分析支持參與質詢會議，提供指點分析及技術支持業務單元戰略規劃部處理新問題制定本產品部的戰略開展規劃，輸入至業務單元的整體戰略規劃參與質詢會議，陳說本產品部之戰略規劃產品部指點人質詢會構成集團及各業務單元戰略規劃文本戰略議題分析及處理集團總部制定/確認集

5、團戰略提供輸入不斷進展，雙月七月八月九月董事會最終同意戰略規劃董事會4. 集團總體戰略規劃主要內容主要內容樣板1. 集團開展宏圖及五年戰略目的2. 宏觀經濟環境及行業開展分析及對 集團影響的評價今后五年集團所處的各行業的開展展望宏觀經濟和行業開展將對本集團呵斥的影響主要開展時機主要要挾3. 本集團現狀分析各業務單元情況、業績及趨勢各業務單元在所處行業內的位置及優勢、弱點4. 集團未來五年戰略目的集團未來五年業務重組放棄哪些產業進入哪些新業務行業各業務單元的開展偏重點主要戰略舉措關、停、并、轉合資、兼并5. 集團財務目的預測總銷售額投資資本報答(ROIC)6. 主要資源需求預測資本投資人才7.

6、和前一年戰略規劃的差別及總結業務單元戰略規劃主要內容主要內容樣板1. 本業務單元開展宏圖及五年戰略目的2. 宏觀經濟環境及行業開展分析及對本業務單元影響的評價2.1 今后五內年國內、外宏觀經濟環境開展 變化趨勢2.2 今后五內年行業的開展展望2.2.1 產品開展趨勢2.2.2 主要法規及運營環境變化2.3 宏觀經濟和行業開展將對本業務單元呵斥的影響2.3.1 發明的主要時機22.3.2 呵斥的主要要挾3. 本業務單元現狀分析3.1 本業務單元近年業績及開展趨勢3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點4. 業務單元面臨的主要競爭對手分析(國 內外競爭者)4.1 競爭對手近幾年業績分析(和本集團比較)

7、4.2 競爭對手在之后五年能夠采用的戰略舉措4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在要挾5. 本業務單元五年戰略(方案)5.1 本業務單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產品定位5.1.3 業務模型5.2 如何競爭：主要競爭手段5.3 主要戰略舉措5.3.1 市場擴張5.3.2 新客戶、渠道的建立6. 業務單元五年運營及財務目的預測6.1 主要增長點預測6.2 總銷售額6.3 市場份額6.4 投資資本報答(ROIC)7. 配合業務單元戰略的主要資源需求預測7.1 資本投資7.2 人才8. 和前一年戰略規劃的差別及總結戰略規劃的主要任務內容：1. 開展宏圖及五年戰略目的詳細

8、內容1.1 業務單元開展宏圖包含之議題對于未來業務單元所處的運作空間中政府法規、競爭及經濟環境的展望業務單元將參與的業務及地理范圍信息來源集團戰略規劃業務單元戰略規劃業務單元指點群訪談1.2 業務單元為實現該宏圖采取的戰略舉措論述業務單元本身開展舉措業務單元競爭舉措業務單元領道群訪談行業協會舉例戰略規劃的主要任務內容：2. 宏觀經濟環境及行業開展詳細內容 宏觀經濟環境包含之議題未來五年經濟開展速度區域電信設備需求及預測電信設備需求構造分析五年內能夠的技術變革及對XX公司的影響中國參與WTO后對市場的影響(有利及不利要素)信息來源政府方案部門專項調查行業協會舉例2.1 今后五年內國內、外宏觀經濟

9、開展變化趨勢戰略規劃主要任務內容: 2. 宏觀經濟環境及行業開展詳細內容包含之議題信息來源2.2.1 產品開展趨勢市場需求和增長方式電信設備價錢趨勢潛在技術革新及影響潛在替代產品市場及客戶調查、訪談行業供應特征行業內參與者數量及各自的份額電信設備庫存量和消費量趨勢消費才干開展及方案進口產品要挾行業協會政府主管部門訪談主要競爭對手訪談、年報國際行業分析行業平衡行業內消費才干利用預測預測的行業突變及能夠的影響行業專家訪談行業業績行業的整體開展及利潤率行業協會主要競爭對手訪談、年報表舉例2.2.2 主要法規及運營環境變化主要法規潛在政府解控及影響電信法規融資政策稅收政策向海外投資的政策經 營 環 境

10、 變 化政府主管部門訪談行業協會2.2 今后五年內行業的開展展望詳細內容包含之議題信息來源2.3.1 發明的主要時機潛在的正向及逆向整合時機這些時機的發明價值的潛力行業專家訪談國際趨勢及案例分析舉例2.3 宏觀經濟和行業開展將對本業務單元呵斥的影響2.3.2 呵斥的主要要挾投資需求政府政策控制區域地域根底設備呵斥的進入壁壘行業主管部門訪談戰略規劃的主要任務內容：2. 宏觀經濟環境及行業開展戰略規劃主要任務內容: 3. 本業務單元現狀分析詳細內容包含之議題信息來源技術程度分析研討開發投入與競爭對手技術程度的比較內部分析競爭對手調查消費程度分析目前的消費效率消費本錢上的優勢內部分析國際同行/競爭對

11、手的“參照政策影響力分析對政府行業政策的影響力與當地政府的協作關系內部分析案例分析綜合才干評價融資才干聯盟的才干資產組合的管理程度內部分析案例分析國際國內最優做法分析市場浸透開辟才干市場占有率市場的營銷網絡XX公司本身價值定位與終端客戶的關系評價市場營銷程度重點客戶訪談外部市場反響及評價3.1 本業務單元近年業績及開展趨勢詳細內容包含之議題信息來源3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點行業勝利要素行業勝利的關鍵要素以及本集團進入該行業后的相對優優勢現有主要參與者在這些勝利要素上的優優勢聯盟及合資的必要性行業專家訪談競爭對手訪談本集團進入行業后的競爭力本集團的本錢競爭力(行業的本錢曲線)本集團對付

12、競爭對手報仇性措施的才干競爭對手年報表戰略規劃主要任務內容: 3. 本業務單元現狀分析戰略規劃主要任務內容: 4. 主要競爭對手分析詳細內容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報行業協會及公開資料近期/預期的競爭環境變化其他潛在進入者的檔案近期內行業內的兼并及收買活動對新進入行業者的大致涵義行業協會報章報道行業專家訪談4.1 近幾年業績分析4.2 競爭對手在之后五年能夠采取的戰略舉措詳細內容包含之議題信息來源所采取或方案采取的舉措競爭對手能夠采取的戰略競爭對手訪談、年報行業協會及公開資料4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在要挾詳細內容包含之議題信息來

13、源所采取或方案采取的舉措競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在要挾戰略規劃主要任務內容: 5. 本業務單元五年戰略方案詳細內容包含之議題信息來源5.1 今后五年將在哪些市場競爭目的顧客、產品及地域市場的選擇分銷渠道選擇出口潛力評價縱向整合程度和時機市場調查分銷商訪談國際市場分析5.2 如何競爭的決策原資料供應商、分銷商、用戶訪談市場號召力競爭優勢，本集團獨特之處如何處置和其他制造商、分銷商、用戶等的關系5.3 主要戰略舉措原資料供應商、分銷商、用戶訪談市場擴張新客戶、渠道的建立戰略規劃主要任務內容: 6. 業務單元五年運營及目的預測詳細內容包含之議題信息來源業務分析6.4 投資資本報答率各業務單元

14、營業利潤率(分解)營運資本周轉率固定資產周轉率6.1 主要增長點預測未來的挑戰及時機預期的未來挑戰及行業突變和對現金流量/銷售額的影響五年內潛在的增長時機/投資時機XX公司在新業務的銷售、本錢及利潤預測運營及投資現金流量測算投資方案預期的第一年詳細樂觀及保守運營情況今后五年運營情況估計五年凈現值計算每種價值評價方案背后的詳細假設新業務時機價值分析6.2 總銷售額6.3 市場份額行業協會報章報道行業專家訪談行業協會報章報道行業專家訪談業務分析財務部門協助戰略規劃主要任務內容: 7. 主要資源需求預測詳細內容包含之議題信息來源7.1 資本投資固定資產投資資金要求預測的融資方案及本錢各種融資渠道及方

15、案的吸引力評價提示能夠導致資本需求變化的情形及條件投資方案實施的時間建議財務部門協助7.2 人才及其他資源要求技術需求及研發方案人力資源需求其他資源要求的預測(如外部咨詢，集團管理層時間，工程指點人才，及行政支持)其他資源本錢的預測其他部門及人力資源部門協助建立財務模型的詳細方法分析過去的損益表和資產負債表確認損益表和資產負債表各工程的價值驅動要素對銷售收入、本錢、營運資本、資本支出、和財務費用進展假設預測今后10年的損益表預測今后10年的資產負債表計算過去和今后的投資資本報答率制造今后10年的現金流量表進展加權平均資本本錢假設計算今后10年的自在現金流量計算繼續價值計算凈現值對投資資本報答率

16、和凈現值進展最后預測/計算進展敏感性分析5. 年度戰略規劃質詢會會議議程及目的會議目的：為集團年度最重要的管理睬議，對各業務單元及下屬業務單元門的戰略規劃進展質詢，提出修正意見，以確保其嚴謹性及可行性會議議程：議題總裁引見集團總體戰略方向及其目的戰略開展副總裁引見集團總體戰略規劃(初稿)戰略開展副總裁宣布會議規那么各業務單元呈報各業務單元戰略規劃，接受與會人員質詢戰略開展副總裁總結發言，引見修正后的集團總體戰略規劃，明確各業務單元需修正的要點及時間表總裁總結/宣布閉會時間(小時)11.54X510.5 24小時參與人員：總裁，集團戰略規劃、財務、人力資源、業務單元副總裁及經理，及各業務單元下屬

17、各產品部總經理(只在質詢本業務單元規劃時出席)時間：九月上旬，三天(在集團以外的會議地點，以防止干擾)年度戰略規劃質詢會會議規那么需提早預備的資料：資料戰略開展副總裁下達的會議議程及規那么，資料要求戰略開展副總裁下達的集團總體戰略規那么(初稿)各業務單元戰略規劃提早時間3周45周1周會議規那么：各業務單元以及業務單元的呈報資料圖表一概用投影方式，按要求格式不超越10頁質詢及對質詢的應對要求以現實及數據為根底質詢對事，不對人與會人員對各業務單元規劃有質詢權，總裁對修正要求有終決權會后后續活動：戰略開展副總裁總結、分發會議上關于各業務單元規劃修正要求的要點，規劃完成時間表責成修正，戰略規劃部跟蹤進

18、度，總裁最終審批各業務單元戰略質詢會XX業務單元戰略規劃他提出的這些戰略想象能否真有新意？能否可行？這個業務單元/業務部的指點層的目的是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業務單元或業務部短期內可采用的舉措能否都已了解并做過分析？他對其本身的競爭優勢以及該優勢的來源能否了解透徹？他對其所處的行業能夠出現的各種變化、開展能否都曾經思索周到？這個業務單元或業務部指點層能否真有才干來實施這個方案？他對提出的戰略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規劃的內容不了解，很明顯這個規劃不是他主持做的，而是由規劃部門“代筆的！戰略質詢會中高層指點應關注的重點 對戰略業務單元質訊問題舉例市場的規模多大(

19、全市場的總買賣量/收入/利潤是多少)？市場是在生長還是衰退？影響供應與需求的主要變數是什么？驅動行業生長的主要要素是什么？市場競爭對手所選定的目的客戶群是誰？為什么？我們的本錢構造是如何的？競爭者的本錢構造如何？競爭戰略目的重要開展戰略的目的是如何設定的？市場競爭目的(如：市場份額、價錢等)如何？運作目的(如：產能效率、員工消費力等)如何？管理人員才干開發目的？這些戰略目的的加總能否能達成集團總體的目的？這些目的能否具有足夠的挑戰性？能協助我們獲得何種市場定位？財務分析能否支持戰略規劃的想象？現金流量預測可行嗎？投資報答率高過資本本錢嗎？運用哪些關鍵假設？這些假設能否合理？行業開展前景看法的根

20、據是什么？競爭者對于行業前景的看法如何呢？可行性戰略質詢會中高層指點應關注的重點 質訊問題舉例價值定位我們的產品和效力對顧客有什么價值？為他們處理什么問題？產品本身有何特征？產品的相關效力(如：執行和售后效力)有何特征？與競爭對手相比，我們的產品特征如何？客戶運用我們的產品和效力必需求支付哪些本錢？假設運用競爭對手的產品呢？比較客戶可得到的益處與本錢，我們比競爭對手有何優勢？我們的價值定位可以經得住市場考驗嗎？有沒有評價過其他更好的定位？我們的價值定位能否完全切合目的客戶群的需求？我們運用資源的方式夠不夠有效率？還思索過哪些更經濟的方式而能到達幾乎一樣的效果？我們的人員技藝能否足以支持戰略舉措

21、的要求？假設不夠，如何加強？資源要求與本身才干我們對顧客需求的了解程度如何？決議購買的主要要素？購買的決策人是誰？對產品/效力質量的要求如何？客戶普通如何運用我們的產品？我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們如何選定目的客戶群？客戶6. 戰略規劃報告書規范模板1、業務單元開展宏圖及五年戰略目的1.1業務單元開展的宏圖及五年戰略目的1.2業務單元為實現該戰略目的采取的戰略舉措論述戰略規劃報告書規范模板2、宏觀經濟環境與行業開展分析詳細內容2.1 宏觀經濟環境2.2 今后五年行業的開展變化及運營環境變化所含議題未來五年經濟開展速度區域電信設備需求及預測電信

22、設備需求構造分析五年內能夠的技術變革及對XX公司的影響中國參與WTO后對市場的影響(有利及不利要素)市場需求和增長方式電信設備價錢趨勢潛在技術革新機影響潛在替代產品 分析資料來源戰略規劃報告書規范模板2、宏觀經濟環境與行業開展分析續行業供應特點行業平衡行業業績所含議題行業內參與者數量及各自的份額消費量趨勢消費才干開展及方案WTO的影響行業內消費才干利用預測預測的行業突變及能夠的影響行業的整體開展及利潤率分析資料來源運營環境變化詳細內容2.3.1 發明的主要時機潛在的正向及逆向整合時機這些時機的發明價值的潛力行業專家訪談國際趨勢及案例分析2.3.2 呵斥的主要要挾投資需求政府政策控制區域地域根底

23、設備呵斥的進入壁壘行業主管部門訪談戰略規劃報告書規范模板3、本業務單元現狀分析詳細內容包含之議題信息來源技術程度分析研討開發投入與競爭對手技術程度的比較內部分析競爭對手調查消費程度分析目前的消費效率消費本錢上的優勢內部分析國際同行/競爭對手的“參照政策影響力分析對政府行業政策的影響力與當地政府的協作關系內部分析案例分析 綜合才干評價融資才干聯盟的才干資產組合的管理程度市場浸透開辟才干市場占有率市場的營銷網絡XX公司本身價值定位與終端客戶的關系評價市場營銷程度重點客戶訪談外部市場反響及評價3.1 本業務單元近年業績及開展趨勢分析行業勝利要素行業勝利的關鍵要素以及本集團進入該行業后的相對優優勢現有

24、主要參與者在這些勝利要素上的優優勢聯盟及合資的必要性行業專家訪談競爭對手訪談本集團進入行業后的競爭力本集團的本錢競爭力(行業的本錢曲線)本集團對付競爭對手報仇性措施的才干競爭對手年報表3、本業務單元現狀分析詳細內容包含之議題信息來源3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點戰略規劃報告書規范模板分析戰略規劃報告書規范模板4、主要競爭對手分析詳細內容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報行業協會及公開資料近期/預期的競爭環境變化其他潛在進入者的檔案近期內行業內的兼并及收買活動對新進入行業者的大致涵義4.1 近幾年業績分析4.2 競爭對手在之后五年能夠采取的戰略

25、舉措詳細內容包含之議題信息來源所采取或方案采取的舉措競爭對手能夠采取的戰略競爭對手訪談、年報行業協會及公開資料4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在要挾詳細內容包含之議題信息來源所采取或方案采取的舉措競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在要挾分析戰略規劃報告書規范模板5、本業務單元五年戰略方案200120022003200420055.1 本業務單元今后將在那些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產品市場5.1.3 業務模型5.2 如何競爭5.3 主要戰略舉措5.3.1 市場擴張5.3.2 新客戶、渠道的建立戰略規劃報告書規范模板6、戰略的財務分析銷售收入本錢費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊

26、資本性支出運營資本變動現金流20012002200320042005投資資本報答率戰略規劃報告書規范模板7、主要資源需求預測7.1 資本投資資本額資本來源200120022003200420057.2 人才人才需求人才來源其它資源戰略規劃報告書規范模板8、與前一年戰略規劃的差別總結本年戰略規劃同上一年的差別差別解釋戰略規劃報告書簡化模板1、業務單元特殊情況戰略綜述業務單元特殊情況戰略綜述業務單元為特殊情況戰略采取的舉措2、業務單元特殊情況背景所含議題導致特殊情況的外在行業要素導致特殊情況的外部資產處置的絕佳時機導致特殊情況的業務單元內部要素業務單元內部導致戰略調整的責任人及處置方法 分析資料來

27、源詳細內容外部要素內部要素總體評價戰略規劃報告書簡化模板3、業務單元特殊情況的影響4、業務單元特殊情況所需資源詳細內容對各方面的有利影響對各方面的不利影響詳細內容所含議題 分析所含議題 分析外部資源內部資源5、業務單元特殊情況戰略的閱歷總結高層公關政府支持集團支持其他業務單元配合附錄2：財務規劃模板目錄1.財務規劃要點與預期效果2.財務規劃的目的和原那么3.財務規劃流程4.財務規劃流程內容財務規劃流程質詢會業務單元財務規劃模板1. 財務規劃流程的要點和預期效果要點財務規劃包括運營方案和預算方案，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程財務規劃由業務單元擔任直接制定、并“擁有，而不是由財務部或方案

28、部 “制定經過運營方案加強運營的自動性運營方案、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的運營舉措方案，以作為運營活動的指點財務規劃的制定及考核以投資資本報答(ROIC)為最終目的財務規劃執行情況的考核以處理問題為要旨，考核與人員考評、鼓勵掛鉤預期效果真正有運營指點意義的，為各業務單元擔任人“擁有并承諾的方案及運營合同經過嚴厲的考核，確保業績的實現方案的完成或超額完成在公司管理層中，價值發明及ROIC概念的建立總部下達初步的期望業績目的業務單元制定部門方案及財務目的匯總/質詢/談判/修正業務單元方案同意各業務單元方案季度/年度運營業績考核及半年度方案修訂2. 財務規劃流程

29、的目的及原那么目的將戰略規劃的第一年目的轉化為一個詳細的運營方案以及相應的財務預算方案，作為集團最高指點和各業務單元指點之間的“管理合同。這個合同同時被用作業務單元指點之責任及權益的根據集團指點經過對各業務單元財務規劃的嚴厲質詢和考核，指點各業務單元的運營運作原那么運營方案的目的來自于戰略規劃的第一年目的，財務預算起點于運營方案之目的集團總部制定業績的期望目的，并由總裁和高層指點經過對各業務單元運營方案的嚴厲挑戰及質詢，保證業績期望目的盡量得以實現財務規劃提供明確的運營及財務業績目的，以作為業務單元擔任人業績考核的根據季度業績考核包括對業務單元擔任人的質詢，并以處理問題為根本出發點，而不是解釋

30、問題財務規劃流程質詢會/考核會集團最高指點層根據集團戰略規劃制定集團財務業績期望目的總部下達初步的期望業績目的業務單元制定部門方案及財務目的匯總/質詢/談判/修正業務單元方案同意各業務單元方案季度/年度運營業績考核及半年度方案修訂分解、初定各業務單元的期望財務業績目的，下達年度預算編制指點思想和要求提供各業務單元必要的技術協助及指點匯總各業務單元方案；發現潛在問題及缺口，提出初步伐整建議參與質詢會，向集團指點提供分析及技術支持總部財務規劃部門對各業務單元/業務單元財務規劃逐一質詢如有必要進一步質詢/協商；同意方案匯總修正過的各業務單元方案，確保集團目的的盡量實現最后確定成文，構成考核根據每季度

31、進展各業務單元逐一考核；在實踐業績和方案差別過大時進展干涉業務單元擔任人陳說本業務單元財務規劃按需求參與考核會;匯報本業務單元業績業務單元財務部門在業務單元擔任人的指點下按本部門戰略規劃的第一年目的和總部期望目的，起草財務規劃，匯總下屬產品部方案按需求參與質詢會修正本業務單元方案為考核會預備資料修正/審批運營方案考核會了解預算執行情況和業績差距每月就各業務單元方案完成情況進展跟蹤；向集團指點匯報明顯的業績差別設立本業務單元財務規劃目的；直接指點業務單元的財務規劃同意本業務單元方案；呈報集團總部產品部擔任人在業務單元擔任人的直接指點下，制定本產品部財務規劃，匯總下屬運營部門方案參與質詢會，陳說本

32、產品部方案修正本產品部方案匯報本產品部業績董事會同意戰略規劃，設定初步財務業績期望九月十月十月-十一月十二月得到預算結果，以供了解4. 集團總部財務規劃匯總主要內容主要內容集團戰略規劃及第一年目的概述1.1 戰略規劃第一年目的1.2 主要運營方案及預算方案前提與假設主要運營業績目的及方案2.1 年度及月度銷售方案為到達戰略目的以及主要運營業績目的的主要運營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1 新業務的建立3.2 老業務單元新市場的開辟3.3 新戰略聯盟的建立影響運營方案目的完成的主要風險，發生能夠性，影響程度和防備舉措4.1 財富損失4.2 違約4.3 其他詳細的財務預算方案5.1 損益表5.

33、2 現金流量表5.3 資產負債表5.4 費用預算5.5 固定資產預算5.6 融資需求預算1、2、3、4、5、業務單元財務規劃 主要內容主要內容1. 本業務單元戰略規劃及第一年目的概述1.1 戰略規劃第一年目的1.2 運營方案及預算方案前提和假設2. 主要運營業績目的及方案2.2 年度及月度銷售方案3. 為到達戰略目的以及主要運營業績目的的主要運營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1 新業務的建立3.2 老業務單元新市場的開辟3.3 新戰略聯盟的建立4. 現方案和集團目的要求之間的差別及填補缺口之詳細舉措5. 影響運營方案目的完成的主要風險，發生能夠性，影響程度和防備舉措6. 詳細的財務預算方案

34、6.1 損益表 6.2 訂單管理報告6.3 現金流量表6.4 資產負債表6.5 費用預算6.6 固定資產預算6.7 融資需求預算5. 年度財務規劃質詢會會議議程及目的參與人員：總裁，業務單元總經理，財務總監，戰略開展、及人力資源部門主管，財務規劃科相關人員(列席)，下屬運營單位總經理(只在質詢本運營單位方案時列席)時間：十二月上旬，兩天會議目的：對各業務單元的年度運營方案及財務預算進展質詢，提出修正意見，以確保各業務單元的運營目的有相當的高度且實踐可行，并盡量保證集團總體運營目的/財務目的實現總裁引見集團總體財務目的期望財務總監引見集團總體財務目的向各業務單元的初步分解財務總監宣布會議規那么各業務單元呈報業務單元的財務規劃，接受與會人員質詢，明確修正方向財務總監總結發言，明確各業務單元方案修正完成時間表總裁宣布閉會0.5會議議程：議題時間(小時)13X610.521小時年度財務規劃質詢會會議規那么會議規那么：各業務單元的呈報資料圖表一概按要求格式并不超越10頁質詢及對質詢的應對要求以現實及數據為根底質詢對事，不對人與會人員對各業務單元方案及預