1、單獨公司來負責集團統一采購的模式(2010-08-1911:36:03)轉載更標簽：雜談集團需要選擇集中采購的模式，規模較小的企業采購品種相對單一、采購量較小,供應商較少因而無所謂集中采購。但當一個企業發展規模越來越大，子分公司越來越多，采購品種與采購量越來越大，供應商渠道越來越廣時，建立適合自身企業的集中采購模式的時機就已成熟且顯得重要。集團公司統一集中的采購模式很多，有的通過在各個子分公司設立獨立的采購部門進行采購，同時建立相對統一的采購制度與采購流程來保證采購的科學合理；有的在總部設立唯一的一個采購部，采取統購分供的模式；還有的公司通過設立獨立的公司來完成集團的采購，可以說每種方式都有自

2、已的優缺點，但它們都要達到以下三個基本目的：一、保證集團生產經營所需物資的及時正常供應；二、降低采購成本，滿足競爭需要；三、建立長期穩定的供應商渠道。下面筆者就設立單獨公司來負責集團統一采購的模式闡述如下。一、公司性質1、“公司”為獨立核算，自負盈虧，獨立法人的商貿有限責任公司。2、“公司”股東由集團公司及其一下屬子公司組成。3、“公司”申請為增值稅一般納稅人。4、“公司”主要職能為集團所屬公司開展集中采購二、設立公司目的1、 集中采購資源，降低采購成本，增加產品市場競爭力；2、 商貿公司與集團所屬各子公司采購部相互制約，增加透明度；3、 建立采購信息庫；4、 免增企業所得稅一年，為集團各子公

3、司之間轉嫁部分利潤搭建平臺；5、 為集團公司建立大物流，最終實現對外部供貨打下堅實基礎。三、米購基本原則1、嚴格執行詢議價程序凡未通過招標確定供應商價格的物品的采購，每次采購金額在3000元以上，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估，并與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。2、合同會簽制度采購合同采用相關部門相關人員會簽制度。3、職責分離采購人員不得參與物資的驗收，采購物資質量、數量、交貨等問題的解決，應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成。4、最低價搜尋原則采購人員隨時搜集市場價格信息，為建立供應

4、商信息檔案庫提供第一手資料，了解市場最新動態及各地區最低價格，為實現最優化采購提供基礎保證。5、招標采購制度凡大宗或經常使用的材料，如原、輔、包裝材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、等都應通過詢議價或招標的形式，定出一段時間內(一年或半年或一季度)的供應商、價格，簽訂供貨協議，以簡化采購程序，提高工作效率。對于價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標間隔時限外，還應隨時掌握市場行情，調整采購價格。6、加強審計監督制度。四、主要部門設立及其職責1、 計劃部(1) 開展市場調研，收集市場信息，建立價格庫;(2) 接受委托采購，制定采購計劃；(3) 合同管理；(4) 供應商基礎資料管理。2、 采購部(1)

5、 供應商管理；(2) 組織采購招標工作；(3) 簽訂采購合同。3、 倉儲部(1) 制定各種材料的質量檢查標準；(2) 開展入庫檢查及入庫工作；(3) 定期對庫存材料進行盤點；(4) 發貨工作；(5) 定期對庫存材料的質量進行分析并報告;(6) 確定對各種材料安全庫存的分析。4、 運輸部(1) 負責與運輸公司的一切聯絡；(2) 負責采購貨物到達倉庫前的運輸、裝卸。五、基本流程1、采購申請1) 集團各子公司為采購主體。各子公司按照銷售計劃，制定生產計劃，最后形成采購計劃；2) 凡商貿公司經營的物資，各子公司必須向商貿公司采購，商貿公司不經營的物資，各子公司可以自行采購；3) 商貿公司必須建立供應商

6、價格庫(一)(通過各種渠道收集有關擬采購商品的供應商、價格等信息資源)；同時根據供應商價格庫、及年初招標、談判情況建立商貿公司自己的價格庫(二)；制定經營物資名錄和價格表，每周公布一次，價格變動幅度比較大的物資，可一天公布一次價格表。價格公布在集團公司局域網上，以便各單位查閱；各子公司向商貿公司送達物資采購清單，并標明最高價格；4)商貿公司計劃部收到物資采購清單后在時間之內決定能否供貨，如果能夠供貨，雙方簽訂合同；如果不能供貨，在物資采購清單上注明不能，發回申請采購的公司。5)收到退回的物資采購清單，各子公司可以自行采購。2、采購計劃1)商貿公司計劃部收到各子公司物資采購清單后，匯總制定采購計

7、劃；2)采購計劃發到采購部由采購部組織采購。3、采購活動1)采購部分解采購計劃，由各采購組分別組織采購；2)有長期供應商且年初已通過招標等形式簽訂合同的按年初合同辦；沒有長期供應商的各采購組必須詢價，原則上要求列出三家符合質量要求，價格最低的供應商，并報總經理處；或通過組織臨時招標等形式確定；3)總經理或其授權負責人根據計劃部的意見，分解采購組上報的供應商材料，決定選擇其中一家或幾家組合作為供應商。采購價格決策權力可在采購員、采購部經理、付總經理、總經理之間合理分配；4) 雙方簽訂合同。合同簽約后報計劃部備案管理和送財務部作為付款的依據；5) 公司一律執行先收貨后付款的規定，特殊情況必須報總經

8、理批準；4、運輸與入庫1）采購合同簽訂后，運輸部根據采購合同要求決定運輸方式；2）如果供應商負責運輸，運輸部負責運費的管理工作；如果商貿公司自行提貨，運輸部則組織車輛運輸并單獨與商貿公司結算運費；3）運輸部負責車輛管理一切事宜；4）如果運輸車輛不夠，運輸部可以采用招標方式委托社會車輛運輸，但相關事宜由運輸部統一辦理；5）物資入庫必須由質檢部檢驗并出具入庫單方可入庫；否則，倉儲部可以拒收，各制造公司不再對商貿公司采購的商品進行質檢。6）供應商必須憑質檢部和倉儲部簽收的入庫單和增值稅專用*方可到財務部辦理結算付款；5、領料1）各子公司憑合同到計劃部開具領料單，再到財務部會簽方可領料，沒有財務部會簽

9、倉儲部可以拒絕發貨；2）財務部會簽以款到發貨為原則，也可以為各子公司制定信用額，在信用額內會簽，超過信用額度一律不會簽；3） 財務部會簽時開具增值稅專用*給各子公司；4） 各制造公司可按中報采購計劃分批從商貿公司倉庫領料，但原則上要求在一定時間內領料完畢；如在規定時間內由于多報或設計等原因用料不完者，商貿公司可在其他公司調劑使用或與供應商聯系辦理退貨，同時給各制造公司相應處罰。5） 各制造公司可以有自已的小周轉庫，原則上各制造公司無庫存。6） 商貿公司可按月匯總開具增值稅專用*給各制造公司。6、貨款結算1）商貿公司初始運作資金為集團公司投入的注冊資本、銀行貸款。2）商貿公司與各制造公司按月結算

10、貨款，貨款次月結清，并以集團制度保證執行。違背者除按銀行貸款利息進行處罰外，還納入對總經理的考核。7、自行采購結算1）各子公司自行采購結算時必須帶有增值稅專用*、入庫單、商貿公司簽字的物資采購清單；各子公司財務部必須仔細核對，如果發現自行采購價格不低于物資采購清單價格，財務部一律拒付；2）發現自行采購價格不低于物資采購清單價格，各子公司財務部須立即通知集團財務部，在集團財務部查驗清楚并作出相應處罰決定后，此單方可由財務部結算支付。3）處罰方式為凡超出價格部分，一律從各子公司總經理或相關采購部人員工資收入中扣除。六、考核指標1、考核原則1）以預算考核為基礎；2）定量考核為主，定性考核為輔，定性定

11、量考核相結合;3）實行全員考核制度。2、考核內容1)基本定量指標；(1)利潤指標；(2)銷售指標；(3)資金平均占有量指標；(4)接受集團所屬公司預約采購占集團所屬公司總預約采購次數比率；(5)全年商品采購量占集團總采購量比重。2)基本定性指標(1)長期供應商個數及穩定程度；(2)總體材料采購價格情況；(3)新開發優質供應商的情況；(4)采購材料的及時性；(5)集團所屬公司采購部滿意程度；(6)其他。3、考核形式1 .年薪制+年終考核獎金(適用高管人員)2 .月薪(基本工資)+月度獎金(月度考核工資)+年度獎金(年度考核)。(適用普通人員)七、注意事項將原來由集團各子分公司獨立采購的功能轉變為由集團公司新設成立的商貿公司采購會由于利益等多方面的原因而受到來自各方的壓力與阻礙，為保證新設公司的正常運行，以下三個方面在商貿公司設立初期必須注意：1、由于采購員的更改可能會出現集中支付采購款現象；2、原采購員的采購資源需盡快整合；3、注意對外宣傳的統一性。1、如果集團公司成立一個集中采購部門，在撥給使用的其他子公司(實質上是銷售給其他子公司，因為母公司或其他子公司都是獨立法人)，在會計上這屬于關聯交易，增值稅是流轉稅，每流轉一次，就要繳納增值稅，并且要按公允價格確定銷售額；2、如果總公司(相對分公司而言叫總公司，不叫集團公司)撥給使用的其他分公司用于銷售(最終)，