1、存貨核算與管理子系統存貨核算與管理子系統1、存貨核算子系統定義 存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產，包括商品、產成品、半成品、在產品以及各種材模型料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 存貨核算子與管理子系統就是利用計算機技術完成存貨出入庫核算，存貨出入. 庫憑證處理，核算報表查詢，期初期末處理及相關資料維護。從資金流和實物流兩個方面，實現對存貨的收發，領退，和保管情況的反映和監督，同時為用戶分析存貨資金周轉、查詢存貨的儲備狀況提供支持。存貨核算子系統的總目標和分解存貨核算子系統的總目標是通過一系列數據處理過程，完成對存貨價值的增加，減少和結存的核算，并且通過各種統計報表的形式

2、反映存貨的增、減、存變動情況。對存貨核算子系統的目標分解為以下幾個子目標：1)及時，完整的采集并輸入其他子系統傳遞的信息，如：采購訂單，供應商發票，銷售訂單，銷售發票等。2)根據輸入的信息，正確核算出入庫成本。 3)處理日常的收發存業務:采購入庫，產成品入庫，銷售出庫，盤點等4)轉賬處理：根據輸入的業務數據生成記賬憑證，并傳送到總賬系統進行賬務處理5)輸出各種賬表及統計分析數據6)向其他子系統傳遞數據存貨核算子系統的特點1、數據量大 體現在兩個方面：一是出入庫業務頻繁，涉及采購，生產，銷售。二是存貨的種類繁多。2、存貨管理系統提供的數據要求準確及時： 存貨的出入庫及結存的數據關系到企業管理著對

3、采購、生產、銷售等其他環節的決策3、存貨核算子系統與其他多個子系統相聯系： 存貨核算子系統與采購管理，銷售管理、總賬、成本核算等多個子系統有數據聯系對手工業務流程的分析2、手工業務流程1、根據其他部門傳遞的單據編制入庫單和出庫單，入庫單有采購入庫單、產成品入庫單、盤盈入庫等，出庫單有銷售出庫單、材料出庫單、盤虧出庫等。2、出入庫成本的計量。 入庫成本為存貨的實際成本，以采購發票的金額為準，對貨到票未到，先暫估入庫，在做處理。 出庫成本可分別按先進先出法、加權平均法、個別計價法來核算。3、相關單據的記賬處理 根據出庫單、入庫單登記存貨的明細賬、差異明細賬、受托代銷商品明細賬等賬戶。同時根據出入庫

4、單，向會計部門傳遞相應憑證進行賬務處理4、盤點業務的處理 根據盤點結果編制盤點表，與庫存臺賬核對，形盤盈入庫單和盤虧出庫單5、根據出入庫單數據進行各種統計分析，編制各種統計分析報表如出入庫流水賬，收發存匯總表等對手工業務的改進1、利用計算機計算簡化對存貨出庫成本和入庫成本的計量工作。可以根據不同出入庫成本核算方式、設計相應核算方法，用戶可根據需要來選擇。2、計算機技術使得存貨核算管理子系統與銷售，采購子系統之間的信息溝通更加快速準確，能更有效支持其他部門的業務處理3、需求分析（DFD）存貨核算子系統的數據流程圖存貨核算子系統和其他系統之間的聯系其他子系統的聯系存貨核算子系統是供銷鏈系統的一部分

5、，與其他子系統有著密切的關系，如上圖所示：1、存貨核算系統生成的各種單據、憑證可用于賬務處理系統生成總賬。2、存貨核算系統生成的各種單據及賬簿，可以用于成本核算系統進行成本核算。3、存貨核算系統對采購系統生成的采購入庫單進行記賬核算。4、存貨核算系統可對銷售系統生成的出庫單進行記賬核算。4、概要設計系統功能模塊圖功能模塊的基本作用介紹1、初始建賬： 初始建賬的作用是系統為處理存貨核算和管理的需要，由用戶輸入一些重要的參數。 2、存貨資料管理：存貨資料管理是系統用來設置存貨的基本信息， 主要是設置存貨編碼，存貨名稱，規格，計量單位，條形碼，存貨計價方法等。不同的企業可能需要不同的存貨基本信息。存

6、貨核算管理系統中的存貨基本信息，應當與采購，銷售系統中的存貨資料相同，保證數據的一致性。3、倉庫設置： 倉科設置是系統用來設置倉庫的基本信息，主要設置倉科編碼，倉庫名稱，倉庫地址等。4、出入庫類型設置： 主要是對各種出入庫類型進行設置，以便系統對不同的出入庫業務做不同的處理，主要設置類型編碼，類型名稱，出入庫類型主要有：采購入庫，產成品入庫，退貨入庫，委托代銷入庫，調撥入庫，銷售出庫，材料出庫，調撥出庫等。5、日常業務處理： 能夠處理的日常業務有各種出入庫業務、調撥業務和盤點業務。處理這些業務的流程一般是首先輸入或者由其他子系統傳入各種業務單據，然后審核確認，對盤點業務除了要輸入盤點單外，還需

7、要同庫存明細賬進行何地，生成盤盈盤虧對庫存賬進行調節。 單據的查詢功能主要是提供對各種業務單據的查詢。 6、轉賬處理： 轉賬處理的基本目的是根據輸入的業務數據生成記賬憑證，以便進行有關的賬務處理，系統中可以設置各種出入庫業務對應的記賬憑證模板，然后根據發生的業務單據自動生成記賬憑證。 7、統計分析 統計分析功能可以按照各種條件輸出用戶需要的反映存貨收發情況的各種統計報表，如：出入庫流水賬，庫存臺賬等，同時也可以提供對報表的打印功能。 系統提供庫存儲備狀況分析功能，用來實現安全庫存預警、超儲存貨查詢、存貨短缺查詢等。8、結賬 系統的月末結賬是將當月的出入庫單據按月封存，并結出下期的期初額。 月末

8、結賬只能每期進行一次，且逐期結賬，上期未結賬，本期單據可以正常操作，不影響日常業務處理，但本期不能結賬。5、數據結構設計5.1存貨核算子系統的數據文件存貨核算子系統的數據文件包括：1、出/入庫單文件 用來存放每一筆出入庫業務的詳細數據，反映存貨的動態變化。該數據文件包括如下內容：出入庫單號、出入庫日期、出入庫類型、供應商/客戶編碼、采購/銷售業務員、存貨的編號、出入庫數量、單價、金額、批號、失效日期等2、存貨庫存余額文件 用來存放存貨結余情況的詳細數據，它反映存貨的靜態狀況。該數據文件通常包括如下內容：倉庫編碼、存貨編碼、數量、批號、失效日期、金額等3、盤點單文件 用來存放盤點業務相關的數據，

9、記錄存貨盤盈盤虧的的數量，為系統進行盤盈盤虧核算提供數據，該數據文件包括：盤點單好、日期、倉庫編碼、出庫、賬面數量、盤點數量、盤虧盤盈數量等3、盤點單文件 用來存放盤點業務相關的數據，記錄存貨盤盈盤虧的的數量，為系統進行盤盈盤虧核算提供數據，該數據文件包括：盤點單好、日期、倉庫編碼、出庫、賬面數量、盤點數量、盤虧盤盈數量等4、輔助數據文件 用來存放一些輔助信息，如存貨檔案、倉庫檔案。存貨檔案數據文件包括：存貨編碼、存貨名稱、規格型號、計量單位、存貨計價方法等。倉庫檔案數據文件包括：倉庫編碼、倉庫名稱、地址、聯系方式等。5、記賬憑證文件 記賬憑證文件是存放系統生成的記賬憑證，并傳送到賬務處理系統進行相應處理。5.2代碼設計存貨管理子系統最重要的編碼是存貨編碼，存貨編碼是對每一種存貨進行編碼，編碼原則是每一種存貨編碼