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文檔簡介

1、物業公司財務管理之財務管理概述 物業公司財務管理之財務管理概述 一、總則 1.財務管理是物業管理的重要部分，正確處理好管理與理財的關系，是物業管理的首要問題。 2.財務管理的三方面任務： (1)有方案、合理地支配資金，為管理公司經營管理服務。 (2)仔細貫徹各項財經制度，維護財經紀律，實行財務監督。 (3)加強經濟核算，增收節支，提高經濟效益。 3.配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經濟活動記錄工作。 4.做好年度財務預算，落實各項經濟指標。 5.做好會計決算和利潤安排報告，加強財務監督，改善經營管理，提高經濟效益。 6.遵守各項有關法律、法令和條

2、例，接受當地稅務、銀行、工商等部門的監督。 7.接受"會計事務所'對企業會計賬目的審查。 二、財務權限與職責 1.編制管理公司年度財務預算，制定各項經濟指標，并報總物業經理審批。 2.監督管理公司的資金來源與運用狀況，檢查各項制度執行狀況。 3.加強流淌資金的管理，制定各部門的流淌資金額，超出額度的財務部有權拒付。 4.公司的一切開支應由經手人做出方案報其部門主管經理簽字，且經財務部經理審核無誤報總物業經理審批后方可報銷。 5.有權拒付違反財經紀律和違反財務規定的開支。 6.建立完善的管理費收費系統，準時足額收取管理費及其他費用，按進展商的要求必要時幫助進展商向客戶收取其他費

3、用。 7.建立固定資產登記制度，防止固定資產流失。 8.建立完善的會計資料檔案管理系統，保證會計資料的完整。 9.按上級規定，編制好各種財務報表，做好財務工作。 10.對超載財務權限，強行核銷不合理開支，打擊報復財務人員的行為，財務部經理有權向總物業經理及上級部門報告申述。 三、財務管理 1.財務部應依據國家要求，結合有關規定，仔細進行財務處理與會計核算，準時編報各類財務報表，做到仔細、準時、精確、完整地反映管理公司的財務狀況和經營成果。 2.財務部應嚴格掌握各類費用開支，業務款待費的提取按國家規定，可以在業務收入限額內據實列入管理費用，并按如下標準提取：全年業務收入額在人民幣1500萬元以下的，不超過年業務收入額的千分之五；全年業務收入在人民幣15005000萬元的部分，不得超過業務收入的千分之三。 3.財務部應嚴格內部管理制度，建立健全現金及各種存款的管理，做到日清月結，賬賬相符，準時清理未達賬項，每周編報一次資金日報表，以便管理公司準時把握資金使用狀況，合理使用資金。 4.嚴格各種費用管理，杜絕假發票，空白條，杜絕不合理、不合法的費用支出。 5.公司發生的修理費，數額在一萬元以下的，可一次進入當期費用，超過一萬元的可

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