1、資金支付制度規定（試行）第一章總則第一條為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。第二條本制度是依據公司法、會計法、企業會計準則及公司有關管理制度而制定。第二章資金支出的分類第三條根據資金支出的性質，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業務招待費、水電費、房租、會務費、其他；（二）經營采購支出：主要指為生產、建設而進行的物資采購；（三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、社會保險、福利費等；（四

2、）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規費等；（五）機器設備、礦建工程等長期資產購置支出；（六）非經營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；（八）利潤分配支出;（九）其他支出第三章資金支出的預算管理第四條為了進一步提高財務核算的準確性、科學性，加強開支的管理和控制，能夠有計劃地使用和調度資金，使公司的資金發揮更大的效應，公司各部門應按月度編制資金支出預算草案。第五條資金支出預算草案的編制單位如下：1 .物資采購部門以及機電管理部門負責編制物資設備采購支出預算草案。2 .工程部門負責編制工程資金支出預算草案。3 .人力資源部門負責編制員工工資支出預算草案4 .財務部門負責編制財務費用、上繳稅

3、金等資金支出預算草案。5 .其他凡是需要對外發生貨幣資金支出業務的部門，都要按財務部門規定的格式和要求，以部門為單位，按月度編報本部門的資金支出預算表草案。第六條財務部門將各部門編制的月度資金支出預算表審查、平衡完畢,并匯總編制企業下月份資金支出預算表草案，經財務負責人簽字后上報。第七條月度資金支出預算表由公司總經理批準，董事長審核后執行。第四章資金支付原則和依據第十一條資金支付的原則（一）堅持預算管理的原則：根據董事會審批同意的年度預算，公司財務部門制定月度預算報總經理審批，董事長審核后，進行預算控制與管理。（二）優先保證重點項目資金的原則；（三）支付憑證符合財務要求的原則。第十二條資金支付

4、的主要依據包括:（一）國家政策法規；（二）公司章程及相關管理制度；（三）經批準的預算文件；（四）與資金支出有關的必要合同和驗收手續；（五）合法的外部單據；（六）規范的內部單據；（七）其他相關文件。第五章資金支出審簽人的責任第十三條資金支出審簽人的責任（一）經辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據上簽字。（二）部門負責人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字。（三）財務部門根據公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。在審簽過程中，財務部門和財務負責人應按照月度預算對資金的

5、支出提出支付計劃和意見。（四）董事長、總經理對各類資金支出具有最終審批權。（五）所有資金支出必須根據本制度關于資金支出依據的規定核準后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。第六章資金審批權限第十四條資金審批權限標準（在批準的預算范圍內執行）（一）職工薪資、稅費支出、日常經營管理費用由公司總經理審批。（二）列入月度資金支出預算表的經營性采購、設備購置、修理、設備改造、工程款等的支付，5萬元以上必須填寫支付會簽單，50萬元以下公司總經理審批；50萬元以上由公司總經理和董事長共同審批。（三）對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財的權限，按照公司章程的規定履行相應審批程序后，由董事長簽批。第十五條未列入批準預算范圍內的審批未列入月度資金支出預算表的支出，10萬元以下公司總經理審批，10萬元以上由公司總經理和董事長共同審批。第七章資金支出的審批流程第十五條支出審批流程審批流程：經辦人填寫請款單并簽名f部門負責人-財務部門負責人-分管副總經理-財務負責人-總經理或授權人-董事長-財務部會計編制記賬憑證-出納付款；第二十二條附則本制度自公布之日起生效支付申請單項目名稱：付款力：開戶銀行：銀行帳號：申請原因：支付類別有合同支付No無合同采購合同編號：合同名稱：合同總價（元）變更累計（元）結算總價（元）已支付情況日期金額（元）已支