1、北京匯通融業科技發展物流部管理制度2012年物流部2012-8-31 目錄第1章 總則31.1 目的31.2 存貨管理權責單位31.3 存貨管理原則31.4 存貨碼放的要求31.5 存貨碼放的基本原則4第2章 存貨驗收入庫管理規定42.1 驗收入庫的存貨范圍42.2 存貨驗收的責權劃分及內容42.3 收貨準備42.4 實施驗收52.5 辦理入庫5第3章 存貨出庫管理規定63.1 接到發貨指令63.2 填寫出庫單63.3 出庫單的運作程序63.4 出庫準備63.5 貨物的打包73.6 發貨要求73.7 客戶上門自提貨物73.8 配送跟單員本市送貨上門83.9 委托物流公司發貨物流公司上門提貨83

2、.10 委托物流公司發貨雇傭板車送到物流公司83.11 委托物流公司專門發貨到客戶及施工現場93.12 其他出庫規定9第4章 倉庫調撥管理規定104.1 倉庫調撥范圍104.2 倉庫調撥的責權劃分10第5章 退貨管理規定105.1 退貨范圍105.2 采購退貨條件105.3 采購退貨辦理115.5 銷售退貨115.6 工程材料退庫11第6章 存貨盤點管理規定116.1 目的116.2 存貨盤點原則116.3 職責劃分126.4 存貨盤點范圍126.5 盤點的方式126.6 年中、年終盤點136.7 月末盤點136.8 臨時盤點136.9 盤點實施146.10 盤點要求146.11 盤點結果的處

3、理14第7章 廢損存貨管理規定157.1 目的157.2 適用范圍157.3 廢損存貨的提出及管理157.4 廢損存貨的權限審批16第8章 物流公司的選擇與運費結算178.1 物流公司的選擇178.2 運費的結算17第9章 帳外物資管理179.1 帳外物資范圍179.2 帳外物資管理17第10章 倉庫安全管理規定1810.1 倉庫安全管理1810.2 入倉管理及授權審批18第11章 存貨核算管理規定1911.1 存貨核算范圍1911.2 職責部門1911.3 職責分工1911.4 存貨賬目管理2011.5 存貨計價管理20第12章 檔案管理2012.1 物流檔案20管理要求20第13章 部分表

4、單樣式21發貨清單21貨物簽收單22貨物提貨單23貨物接收確認單24發貨統計情況表24第1章 總則1.1 目的為了保障倉庫存貨保管安全、有序、規范，提高倉庫工作效率1.2 存貨管理權責單位 存貨存放在公司庫房的，由物流部負責存貨實物管理及建立庫房存貨明細賬； 存貨存放于公司辦公區的，由商務部負責存貨管理，物流部建賬控制；1.2.3 存貨采購后因存儲條件有限，存放在外單位的，由商務部負責存貨管理和控制； 1.2.4 存貨存放于施工現場的，由工程項目部委派專人負責存貨管理和控制；1.2.5 存貨因出租出借存放在外單位的，由經辦部門責成專人負責監管和資產保全； 存貨管理原則1.3.1 存貨最高限額管

5、理：存貨占用量根據公司下達的庫存最高限額由各二級公司負責管理； 1.3.2 出入庫貨物要求做到“三不”、“三核”、“二檢查”：Ø “三不”：無商務人員通知不出貨，無銷售單不出庫、無復核不出庫。Ø “三核”：驗貨時要核實數量、核對品名、核對規格。Ø “二檢查”：貨物有無開包、破損檢查。1.3.3 倉庫設專人負責保管，設明細賬登記收發貨，每日清點實存量。 存貨碼放的要求1.4.1 倉庫內存貨應按照（墻、柱、梁、頂、燈）五距碼放（特殊情況除外）；1.4.2 倉庫內存貨應碼放在棧板貨架上，謹防受潮（線類除外）；1.4.3 存貨碼放要便于提取，禁止將不同品類的存貨相互埋壓；

6、1.4.4 嚴禁沖頂堆碼，單品之間要保留一定間距以便取貨（特殊情況除外）； 根據不同存貨的包裝形態及質量要求設定碼放方式及碼放層數，以避免存貨受擠壓而影響質量； 存貨碼放須遵循大不壓小、重不壓輕的要求。 存貨碼放的基本原則1 安全原則：在碼貨、取貨等作業過程中的首要原則是要注意人身及財產安全；1.5.2 分類碼放原則：應力求整齊、集中、分類，根據存貨數量的多少以及尺寸，進行五五碼放或其他碼放。如果同一規格的存貨有零散的，需要與整包堆放在一起；1.5.3 先進先出、批次碼放原則： 這條原則要求碼貨時，需將生產日期早或者進貨日期早的存貨放到生產日期晚的存貨的上邊或者外邊，以便取貨時能把更臨近服務期

7、的存貨進行銷售，以防止存貨過期。第2章 存貨驗收入庫管理規定 驗收入庫的存貨范圍購進存貨、銷售退貨、還貨的，入庫前必須辦理驗收、入庫手續。 存貨驗收的責權劃分及內容2.2.1 物流部負責驗收存貨的數量、規格型號、外包裝；2.2.2 銷售退回、借貨還回以及工程外采有特殊技術要求的，由技術部門負責驗收存貨的質量；2.2.3 大量、大批貨物入庫時，商務部須配合物流部共同進行；2.2.4 驗收過程中發現異常情況，驗收人員應立即向商務部報告，商務部負責聯系廠家核查原因并及時反饋處理結果； 收貨準備安排庫位：庫房管理員在接到商務部門轉來的裝箱清單時，聯系物流公司到貨時間，按產品、貨物交貨日期安排存放的庫位

8、；準備量具：對于需要按重量、長度、體積等方面計量的存貨，應借助稱重儀器、檢測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。 實施驗收2.4.1貨物到貨后，主管庫房管理員應根據商務人員提供的供貨單位“裝箱清單”及采購訂單號核對貨物名稱、規格并清點數量, 檢查外包裝是否完好，登記入庫流水帳，并填寫“入庫單”；2.4.2 負責復核的庫房管理員依據“裝箱清單”及“入庫單”對應存貨實物進行再次點驗，無誤后在“入庫單”上簽字；2.4.3 驗收過程中如發現不符合驗收標準的，按照第5章 退貨管理規定處理；2.4.6 超交處理：Ø 交貨數量超過訂購量的部分應通知商務核實后，退回供貨商，不做賬務處理；Ø

9、 屬于自然溢余的，庫房管理員在“入庫單”上注明自然溢余數量，并按實際入庫數量辦理入庫；2.4.7 短交處理：Ø 交貨數量不足訂購數量，由庫房管理員按實際收到的交貨數量辦理入庫，并通知商務聯系供應商補足；2.4.8 急用品驗收：緊急貨物到貨后，若尚未收到“到貨清單”，庫房管理員應先與商務部聯系，確認無誤后，辦理入庫手續。 辦理入庫 驗收完畢后，對驗收合格的存貨應當編制一式四聯、預先編號的“入庫單”，內容包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、規格型號、數量、采購訂單編號等，作為驗收入庫存貨的依據，并及時報送商務部和財務部；2.5.2 倉儲管理員按照主管庫房管理員安排的庫位進行碼放并負責抄錄

10、SN號；原則上，當天到貨，當天必須辦理入庫，同時登記入賬。如有特殊原因，最遲不能超過第二天上午10：00； 沒有商務人員的通知，任何存貨一律不得擅自簽收入庫。第3章 存貨出庫管理規定 接到發貨指令3.1.1 庫房管理員在接到商務部的指令或銷售部填制、商務部確認的“銷售單”后，首先明確客戶對產品的要求，包括產品規格、型號、數量等，核對產品是否齊全，是否符合發貨要求，確認無誤后方可組織發貨；3.1.2 倉庫內所有存貨，沒有商務部指令，均不準出庫；3.1.3 禁止以白條抵庫。 填寫出庫單3.2.1 “出庫單”是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，并辦妥貨物交接簽字手續的程序性憑據；3.2.2 庫房管理員

11、根據發貨指令發出存貨之前，必須填制“出庫單”；3.2.3 凡未辦理“出庫單”手續者，一律不得發貨。 出庫單的運作程序3.3.1 “出庫單”一式四份，存根一聯、其余三聯附在三聯“銷售單”分別由庫管、商務、財務留存；3.3.2 填寫出庫時間、客戶名稱、產品名稱、規格型號、數量，完成“出庫單”全部內容；3.3.3 發貨并經清點完畢，應及時加蓋“存貨已全部發出”章。 出庫準備3.4.1 主管庫房管理員依據“銷售單”，指揮倉儲管理員將待出庫貨物放置周轉區，對數量以及品名規格型號進行核對。復核庫房管理員應依據出庫單對倉儲管理員搬運的準備發出存貨進行第二次檢查，以保證發出存貨的準確無誤。倉儲管理員負責產品S

12、N號碼的掃描并發送庫房管理員。庫房管理員負責將產品SN號碼、物流公司運單號碼、發貨件數備注于“出庫單”上(CRM系統)。3.5 貨物的打包3.5.1 將銷售人員填寫的簽收單打包時放入包裝箱內，并同時粘貼于外包裝箱、袋上，要求字跡清晰、能準確辨認。3.5.2 如果包裝箱不止一個，應分別在每一包裝箱上標明總件數及第幾件。3.6 發貨要求3.6.1 對所有外地的客戶發貨以及北京地區客戶送貨，必須要求客戶簽署簽收單。3.6.2 北京地區客戶簽收單隨送貨人員帶回； 3.6.3 外地客戶收到貨物清點無誤后，必須于到貨1 日內回傳簽收單； 3.6.4 商務部接到物流部補充完善的發貨清單或簽收單后轉發銷售人員

13、； 3.6.5 銷售人員應及時給客戶發送發貨清單或簽收單，并及時催要，確認實際收貨與實際出貨數量、規格型號一致后，簽字并交部門助理存檔；3.6.6 如未有相關簽收單，則貨物出現任何問題都由出貨銷售負全責。 3.6.7 原則上，當天出貨，當天必須辦理出庫及運輸手續，同時登記入賬，具體為：Ø 每天下午15點半之前通知發貨的，物流部必須當天安排發貨；Ø 15點半之后通知發貨的，物流部須在次日上午10點前發出貨物；Ø 如遇特別及緊急情況，商務和物流部之間必須說明，物流部按照要求發貨。3.7 客戶上門自提貨物3.7.1 客戶持銷售人員出具的貨物提貨單，到庫房提貨。貨物提貨單

14、一式兩份兩份應注明產品名稱、規格型號、數量、客戶名稱、提貨人員姓名、身份證號碼、提貨車輛號牌等。（由客戶填寫確認單 ）3.7.2 庫房管理員和倉儲管理員必須協同客戶對產品型號規格、數量、質量清點確認，核準后應經發貨人員與客戶同時在兩聯貨物提貨單上簽字。3.7.3 倉儲管理員每天整理保管貨物提貨單，月末一次性交商務部管理。3.7.4 由于客戶提貨人員工作不當造成的產品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責任人或客戶照價賠償。3.8 配送跟單員本市送貨上門3.8.1 銷售人員需要給本市送貨時應提前半天通知，同時把確認單、文件、發票及時交給配送跟單員。3.8.2 配送跟單員負責與“銷售單”注明的接貨人聯

15、系具體的送貨時間、事項。3.8.3 庫房管理員（倉儲管理員）必須協同配送跟單員依據貨物接收確認單對產品型號規格、數量、質量清點確認，核準后應經發貨人員與配送跟單員同時在內部“銷售單”上簽字，確認貨物已交由配送跟單員。3.8.4 配送跟單員持兩份貨物簽收單將貨物送達目的地后，由客戶當場驗收貨物，在貨物簽收單上簽字或蓋章，返回一份。3.8.5 如需配送跟單員收取支票的，應由其及時把支票交給倉儲管理員轉交財務部，在支票接收簿上登記。3.8.6 配送跟單員將經客戶簽字的貨物簽收單交倉儲管理員保管，月末一次性交商務部管理。3.9 委托物流公司發貨物流公司上門提貨3.9.1 庫房管理員（倉儲管理員）必須協

16、同物流公司人員對所發貨物產品型號規格、數量、質量清點確認。3.9.2 庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標明發貨時間、發貨單位、發貨人、聯系 、收貨單位（地址）、收貨人、聯系 、貨物名稱、數量（件）、運費金額。3.9.3 托運人、受理人雙方簽字。3.9.4 由物流部通知銷售人員（商務人員）貨物已發并由銷售人員通知客戶所發物流公司名稱、運費單號，注意查收簽字。3.10 委托物流公司發貨雇傭板車送到物流公司3.10.1 庫房管理員（倉儲管理員）必須協同雇傭人員對所發貨物產品型號規格、數量、質量清點確認。3.10.2 核準后應經發貨人員與雇傭人員同時在內部“銷售單”上簽字，

17、確認貨物已交由雇傭。3.10.3庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標明發貨時間、發貨單位、發貨人（庫房管理員、雇傭人員）、聯系 、收貨單位（地址）、收貨人、聯系 、貨物名稱、數量（件）、運費金額。（庫房有物流公司托運單時，沒有時由雇傭人到物流公司處代為填寫，發貨人填寫雇傭人名字）3.10.4 雇傭人員持貨物托運單、貨物到指定物流公司發送貨物，當面清點驗收貨物。3.10.5 雇傭人員將貨物托運單返回一聯交倉儲管理員保管，定期結算物流運費。3.11 委托物流公司專門發貨到客戶及施工現場3.11.1 庫房管理員（倉儲管理員）必須協同物流公司人員對所發貨物產品型號規格、數量、

18、質量清點確認。3.11.2庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標明發貨時間、發貨單位、發貨人、聯系 、收貨單位（地址）、收貨人、聯系 、貨物名稱、數量（件）、運費金額。3.11.3 托運人、受理人雙方簽字。3.11.4物流公司送貨員持兩聯發貨清單將貨物送到托運單指定地點，由客戶當場驗收貨物，在發貨清單上簽字或蓋章、在物流公司托運單接收人處簽字，帶回一份已簽字的發貨清單。3.11.5 物流公司送貨員將發貨清單交倉儲管理員保管，定期結算。2 其他出庫規定3.12.1 裝卸搬運過程中應盡力避免人為原因造成的產品損失，對于確已發生的損失，由責任人按出廠價照價賠償。3.12.2

19、對于銷售人員指定物流公司發貨的，物流公司由于種種原因不能提貨，應及時通知商務人員，由商務人員聯系銷售人員。若客戶因特殊原因進行“先開單，后提貨”（簡稱鎖單），鎖單提貨的有效期為7個工作日；鎖單不得跨月；每月結賬日庫房管理員須與商務部聯系沖回出庫。倉儲管理員對發貨情況表做好統計，主要內容包括：銷售單號、日期、收貨單位、產品規格、數量、收貨人、總件數、貨單號、貨運公司、運費結算方式及金額、收貨地址等。3.12.5 倉儲管理員及時將出庫單、收（到）貨確認單等表單送交商務、財務部：3.12.5 當存貨在庫房滯留1個月時應及時向商務部通報。第4章 倉庫調撥管理規定 倉庫調撥范圍 二級公司倉庫之間的調撥；

20、4.1.2 二級公司內部的分類存貨因存放于不同倉庫之間的調撥；4.2 倉庫調撥的責權劃分4.2.1 商務部負責下達二級公司實體庫的調撥指令；4.2.2 物流部接受指令，按出庫管理規定，發出貨物；4.2.3 二級公司內部的分類存貨因存放不同倉庫，而發生的倒庫，由物流部內部調劑；第5章 退貨管理規定 退貨范圍退貨管理，包括采購退貨、銷售退貨、工程材料退庫兩種；退貨管理，須滿足退貨條件、辦理貨物出庫及退貨回收手續。 采購退貨條件 庫房管理員應該嚴格按照公司的驗收標準進行驗收； 不符合企業驗收標準的貨物視為不合格貨物，應辦理退貨； 對入庫存貨并非所采購的存貨時應辦理退貨； 驗收過程中如發現所載的貨物與

21、“裝箱清單”所載內容不符，應立即通知辦理采購的商務人員及相關部門進行處理；商務人員應該與供應商聯系，要求供應商予以補足；5.2.5 驗收過程中發現貨物包裝有破損等異常情況時，驗收人員應及時通知采購人員與供應商取得聯系進行處理，不得擅自將有異常情況問題的產品驗收入庫；5.2.6 驗收人員將問題產品進行拍照，商務部負責與供應商聯系確認后，退回供應商處由其重新發貨；5.2.7 交貨數量超過訂貨量的部分，立即報告商務部查明原因，經確認屬實后退回供應商； 采購退貨辦理5.3.1 檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并注明不合格的原因，經物流部經理審核后轉給商務部門聯系供應商處理。5.3.2

22、當決定退貨時，商務人員通知并授權物流部門編制“紅字入庫單”（出庫單），將貨物退回，同時將“紅字入庫單”傳送商務、財務人員，商務人員負責辦理退貨款項的結算。 銷售退貨5.5.1 對于銷售退貨，物流部須根據商務人員指令辦理正式退貨；5.5.2 物流部須將貨物及“入庫單”再次審核，對數量、規格型號與“入庫單”一致的，退貨手續和附件齊全的，辦理入庫； 5.6 工程材料退庫5.5.1 工程材料退庫遵照銷售退貨辦理；5.5.2 商務指令工程材料退庫做帳外物資管理的，物流部按第11章 帳外物資管理辦理；第6章 存貨盤點管理規定 目的為加強企業內部管理，及時掌握企業存貨、財物及財產的準確數量，保證企業各項資產

23、的安全、完整，同時也使盤點工作規范化，特制定本規定。 存貨盤點原則6.2.1 真實性原則：盤點存貨的點數、存貨盤點表必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤；6.2.2 準確性原則：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數目，都必須準確；6.2.3 完整性原則：所有盤點過程的流程，包括區域的規劃、盤點的原始資料、盤點點數等，都必須完整，不要遺漏區域、遺漏存貨；6.2.4 清楚性原則：盤點過程屬于流水作業，不同的人員負責不同的工作，所以，盤點資料必須清楚，盤點人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚；6.2.5 團隊精神：盤點是商務、物流、財務全體人員都參加的核查貨

24、物的過程，為縮短盤點時間，各個部門都必須有良好的協調配合意識，保證盤點工作的順利進行。 職責劃分6.3.1 主盤人：由物流部經理或主管擔任，負責盤點工作的推動及實施；6.3.2 盤點人：由物流部門人員擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作；6.3.3 會點人：由商務部門指派專人擔任，負責盤點記錄工作；6.3.4 監點人：由財務部派人擔任，亦可根據實際情況授權專人擔任，監督盤點工作。 存貨盤點范圍 庫存的準備出售或準備領用的存貨； 測試設備庫的測試用品； 賬外存貨的清查核點。 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示：盤點方式一覽表盤點方式相關說明按時間劃分定期盤點主要是指在月末、

25、年中、年底的固定日期盤點，它能夠對庫存的貨物進行全面的盤點，盤點準確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業。臨時盤點可以根據企業的需要隨時進行按工作需要劃分全面盤點對全部存貨逐一盤點部分盤點對有關存貨的庫存進行盤點 年中、年終盤點6.6.1 年中、年終盤點原則上應采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應呈報財務總監核準后，可改變其他方式進行；6.6.2 盤點期間原則上暫停收發存貨，對于各業務銷售部門在盤點期間所銷售存貨的發放、領用，經主盤人批準后，可以做特殊處理；6.6.3 盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數量應于確認后再進行下一項盤點，盤點后不得更改；6.6.4 盤點物品時，

26、會點人應依據盤點實際數量在實地庫存盤存表上作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，監點人要做好監察工作；6.6.5 盤點完畢，各有關人員須在實地庫存盤存表上簽名確認，一經確認不得更改；6.6.6 盤點完畢，商務負責將實地庫存盤存表匯總并編制盤盈盤虧表、報廢表一式兩聯，第一聯由物流部自存，第二聯經商務經理審批后交財務部，用于核算盤點盈虧金額；同時，商務須根據公司存貨管理規定整理庫存跌價損失處理表，經財務稽核后，報二級公司總經理審批，財務依據處理意見計提存貨跌價損失并進行賬務處理。6.6.7 年末資產清查方案另有規定的，遵循相關規定。 月末盤點6.7.1 月末盤點，由物流部及商務部門共同實施

27、；6.7.2 商務部結束當月所有單據，并與財務對賬核實無誤后，導出收發存匯總表整理成盤點表，到倉庫進行實地盤點。 臨時盤點6.8.1 臨時盤點由總經理視實際需要，隨時指派人員抽點；6.8.2 臨時盤點原則上不應事先通知物流部門，組織工作可適當簡化；6.8.3 盤點的技術要求同年終、年中盤點；6.8.4 抽查盤點工作結束后，盤點小組應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述；6.8.5 盤點小組的報告經財務部審核后，根據盤點報告反映出問題的重要程度采取上報財務總監審批、自行組織調整或賬務處理。 盤點實施 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據上； 初盤完

28、成后，將初盤數量記錄于實地庫存盤存表上，如果實際盤點數與實地庫存盤存表中庫存數有差異，應重新進行此存貨的復盤； 如果復盤確認存在差異，應編制盤盈、盤虧表，庫房管理員負責查明原因；6.9.4 抽盤時可根據盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。6.10 盤點要求 盤點工作必須統一領導，事先制訂計劃，做好組織工作； 負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，事先做好準備； 盤點工作要連續進行，所有盤點事項都以靜態盤點為原則； 盤點應精確計量，避免用主觀的目測方式，應于確定每種存貨的數量后再繼續進行下一項，盤點后不得隨意更改； 盤點時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于實地庫存盤存表，并于

29、該表上互相簽名確認無誤，對于差異較大的存貨必須進行復盤；6.10.6 盤點完畢，商務應將審批的盤點結果錄入系統；6.10.7 盤點報告必須及時完成。Ø 月末及臨時盤點的，應于盤點后5個工作日內將盤盈盤虧表、報廢表等盤點報告一式三聯，填寫數額差異原因的說明及對策后，呈報財務總監核批；Ø 年終盤點的，應于盤點后10個工作日內將盤點報表呈報財務總監核批；Ø 盤點報告的第一聯送財務，第二聯呈報商務人員作為庫存數量調整的依據，第三聯物流部門自存作為賬面庫存調整的依據，保證賬物一致。 盤點結果的處理6.11.1 盤盈、盤虧處理： 商務部根據審批后的盤盈盤虧表、報廢表、庫存跌價

30、損失處理表在CRM系統、ERP系統中錄入出、入庫單，物流部進行CRM系統審核確認調增（減）庫存數量；財務部審核記賬，調整總賬庫存數量及金額。6.11.2 賠償處理：盤虧毀損責任認定為賠償的，應由財、物料管理人員或保管人按成本價從當月工資中扣除，不足部分以現金補齊。賠償的情形如下：ü 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；ü 對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；ü 未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。6.11.3 報廢、毀損處理：盤點過程中發現已毀損或報廢的，參照第7章 廢損存貨管理規定處理；6.11.4 物流部須根據

31、盤點結果提出改善對策，以提高存貨管理水平和效率。第7章 廢損存貨管理規定 目的及時處理廢損存貨；保證存貨質量；提高資產有效性；優化廢損存貨處理流程。 適用范圍廢損存貨，是指存貨在庫保管、使用等過程中，由于正常或非正常原因失去原有價值，需要報廢、跌價處理的存貨。包括在庫存貨的廢損處理；測試樣品庫的廢損處理。 廢損存貨的提出及管理7.3.1 庫房管理員在日常管理時，發現廢損存貨，須及時填制報廢表，報物流部經理審批后，上報商務部。7.3.2 盤點過程中發現廢損存貨的，由主盤人、會點人填寫報廢表，報物流部經理、商務部經理審核，根據商務管理制度及第6章 存貨盤點管理規定進行權限審批；7.3.3 對超過規

32、定庫齡的，由商務在年終盤點時，根據制度計算存貨跌價損失。物流部根據商務在CRM系統錄入的出入庫單進行數量審核，保證庫存數量的準確。7.3.4 測試樣品庫的存貨報廢申請由使用部門或商務部門提出，并由部門負責人簽字確認。7.3.5 需要對擬報廢的存貨進行檢測或復核以確認其是否確實需要報廢時，由總工辦組織專業人員或外請人員對存貨進行檢測或復查。7.4 廢損存貨的權限審批7.4.1 存貨廢損的授權審批分為常規授權審批和特別授權審批；Ø 常規授權審批：生產經營過程中的合理損耗、存貨自然報廢。存貨跌價損失按常規授權審批；Ø 特別授權審批：因管理不善造成被盜、丟失、霉變損失、自然災害等正

33、常損耗外的損失；7.4.2 常規授權審批的流程及額度控制：Ø 擬廢損存貨的使用部門或商務部填寫報廢表，內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認；Ø 存貨所屬二級公司委托技術部門對擬廢損存貨進行檢測、檢查，提出并簽署報廢意見； Ø 商務部對報廢表進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢的合理性，并將計算的報廢成本填寫在報廢表的相應項目中；Ø 二級公司總經理在報廢表上簽字確認； Ø 商務部根據審批后的報廢表在系統做出庫單，財務部稽核記賬核減庫存成本。7.4.3 存貨跌價損失的授權審批流程及管理：Ø 庫

34、存折價損失年終盤點計算一次；Ø 由商務根據商務管理制度進行計算編制庫存跌價損失處理表，經財務稽核，報請二級公司總經理審批；Ø 超過年度指標任務書上規定的庫存折價損失額度的，報財務總監或總裁最終審批；Ø 商務依據審批后的庫存跌價損失處理表在ERP、CRM系統同時錄入出入庫單；物流部審核出庫單和入庫單的數量是否一致，保證年終結賬時點的賬賬相符、賬實相符；7.4.4 特別授權審批：Ø 在常規授權審批的基礎上，審批流程還包括以下兩點：一是在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據需要外聘專業的檢測機構或人員參與進行；二是在業務總經理或總監審核并附上責任認定和賠償的處理意

35、見，報財務總監或總裁進行最終審批。Ø 特殊審批的額度規定如下：報廢金額在3000元以下的，由二級公司總經理最終審批；報廢金額在3 000元6000元以上的，由財務總監做最終審批；報廢金額在6 000元以上的，由總裁做最終審批。第8章 物流公司的選擇與運費結算 物流公司的選擇8.1.1 物流部負責物流運輸公司的甄別、選擇，應遵循安全、及時、價廉、質優的原則。 應收集物流公司資質、營業執照、信譽情況、運輸價格。 確定物流公司后應與物流公司簽訂運輸合同，報財務總監備案。8.2 運費的結算8.2.1 倉儲管理員負責辦理與物流公司運費的結算；（委托物流公司發貨參見3.9 委托物流公司發貨）8.

36、2.2 物流公司須提供運費發票；8. 物流公司須提供運輸發貨票據結算聯與倉儲管理員的留存聯核對相符；8.2.4 倉儲管理員編制發貨情況表附“銷售單”，發貨情況表須注明承擔運費的公司和部門；8.2.5 倉儲管理員負責填寫支出憑單，部門經理審批，財務會計審核報銷。第9章 帳外物資管理9.1 帳外物資范圍9.1.1 帳外物資，是指賬面成本已經核銷的，且具有一定使用價值的物資；9.1.2 帳外物資，包括工程退回的下腳料；以領代耗，實際沒有消耗存貨的退回。9.2 帳外物資管理帳外物資管理目的：節約資金、降低成本；9.2.2 帳外物資的權責部門： 物流部負責對在庫的帳外物資出入庫及臺賬管理； 業務部門負責

37、對未辦理入庫的工程結余的下腳料出入及備查賬管理；9.2.3 帳外物資退庫時，由業務部門負責填制帳外存貨入庫單（工程退庫單）；Ø 明確注明退回時間、產品名稱、規格型號、計量單位、數量、工程項目名稱；Ø 入庫單需經手人、庫房管理員雙方簽字認可；9.2.4 帳外材料再次出庫時，需工程部門或其他領用部門填制出庫單；9.2.5 出庫單需經手人、庫房管理員雙方簽字認可；9.2.6 庫房管理員依據出、入庫單及時更新管理臺賬。第10章 倉庫安全管理規定10.1 倉庫安全管理10.1.1 倉庫實行封閉式管理，庫房入口處要有“庫房重地，非倉庫人員未經允許，不得入內”、“嚴禁煙火”字樣的警示標識

38、。10.1.2 庫房管理員每天上班前對門、窗、架柜、庫房設施等進行完好性的例行檢查。10.1.3 每天下班后檢查、巡視倉庫門窗、電源、水源是否關閉，以確保倉庫的安全，異常情況立即采取措施并報告。10.1.4 倉管人員必須熟練使用庫區配置的消防器材，隨時接受行政部的安全檢查和監督。10.1.5 庫區消防栓、滅火器以及消防通道在任何情況下都不得堵塞。 10.1.6 保證庫區內消防設備完整有效，不許隨意挪用。作業完成后，及時清理現場，做到人走無垃圾并做好廢棄包裝物的回收處理。10.1.8 對在庫區內不安全作業的行為，庫房管理員有權制止。10.1.9 庫房內各種用電設備與物料至少保持米距離。10.1.

39、10 對違反管理制度并造成不良后果的視情節輕重給予行政處罰、經濟處罰或并處開除處理；對玩忽職守，造成事故，產生嚴重后果的，移交司法機關處理。10.2 入倉管理及授權審批10.2.1 存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：Ø 開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點；Ø 公司副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查；Ø 商務部、財務部工作人員根據賬實核對工作要求，需進庫核對。10.2.2 除上一條款的規定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權。授權流程如下：Ø 物流部經理對經特別授權批準或其他允許進入存貨保管現場

40、的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規審批情況。Ø 擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫公司統一格式的“進庫申請單”，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字；Ø 物流部經理對進入倉庫人員應說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內，易燃、易爆危險品嚴禁進入倉庫。Ø 物流部審核“進庫申請單”，根據不同倉庫保管環境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，物流部經理簽字確認；Ø 公司總裁對非本單位人員一次進入倉庫人數超過8個人的，進行最終審批。10.2.3 物流部經理對入倉人

41、員的進入時間、人數、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領導匯報。第11章 存貨核算管理規定 11.1 存貨核算范圍存貨，是指企業在日常活動中持有的以備出售的產品或商品、準備耗用的材料和物料等，主要包括自制產品、購進的商品、工程材料和物料等。11.2 職責部門11.2.1 財務部進行存貨的總分類核算和二級明細分類核算，設置總賬和明細分類賬；11.2.2 商務部通過系統進行數量、金額的存貨的三級明細核算；11.2.3 物流部按存貨品種設置數量的存貨的三級明細核算，并按照存貨的品名、規格反映收入、發出和結存情況；11.3 職責分工11.3.1 財務部依據各類出入庫單對存貨收發存的數量、金額進行稽核；11.3.2 商務部依據各類出入庫單進行單據錄入，對存貨收發存的數量、金額進行核算；11.3.3 物流部須設置出入庫流水賬、存貨明細賬，及時登記、核對，做到“三保證”，即保證實時反映實際庫存，保證賬實相符，保證與商務賬賬相符；11.4 存貨賬目管理11賬表記錄應有合法依據，憑證必須完整無缺，記賬時應遵守以下記賬規則：Ø 入庫單記“收入”，出庫單記“發出”，相關資料作為其附件，分別順序編號，作為