1、泓域咨詢 /氧化鋁項目投資備案申請報告說明氧化鋁是鋁的穩定氧化物，化學式為Al2O3。在礦業、制陶業和材料科學上又被稱為礬土。氧化鋁是難溶于水的白色固體，無臭、無味、質極硬，易吸潮而不潮解（灼燒過的不吸濕）。氧化鋁是典型的兩性氧化物（剛玉是形屬于六方最密堆積，是惰性化合物，微溶于酸堿耐腐蝕），能溶于無機酸和堿性溶液中，幾乎不溶于水及非極性有機溶劑；相對密度(d204）4.0；熔點2050。氧化鋁可用作分析試劑、有機溶劑的脫水、吸附劑、有機反應催化劑、研磨劑、拋光劑、冶煉鋁的原料、耐火材料。根據謹慎財務估算，項目總投資21372.86萬元，其中：建設投資16455.84萬元，占項目總投資的76.

2、99%；建設期利息175.10萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金4741.92萬元，占項目總投資的22.19%。項目正常運營每年營業收入48600.00萬元，綜合總成本費用41123.95萬元，凈利潤5454.27萬元，財務內部收益率17.32%，財務凈現值6149.90萬元，全部投資回收期6.11年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。此項目建設條件良好，可利用當地豐富的水、電資源以及便利的生產、生活輔助設施，項目投資省、見效快；此項目貫徹“先進適用、穩妥可靠、經濟合理、低耗優質”的原則，技術先進，成熟可靠，投產后可保證達到預定的設計目標。目錄一、 市場分

3、析5二、 項目概述6三、 項目提出的理由6四、 研究結論7五、 主要經濟指標一覽表7主要經濟指標一覽表7六、 產品規劃方案及生產綱領8產品規劃方案一覽表9七、 項目選址原則9八、 項目工程設計總體要求10九、 保障措施11十、 機會分析（O）12十一、 質量管理13十二、 員工技能培訓14十三、 環境管理分析16十四、 建設投資估算17建設投資估算表18十五、 建設期利息18建設期利息估算表19十六、 流動資金20流動資金估算表20十七、 項目總投資21總投資及構成一覽表21十八、 資金籌措與投資計劃22項目投資計劃與資金籌措一覽表23十九、 經濟評價財務測算23二十、 項目盈利能力分析25二

4、十一、 招標組織方式26二十二、 總結30二十三、 附表31營業收入、稅金及附加和增值稅估算表31綜合總成本費用估算表31固定資產折舊費估算表32無形資產和其他資產攤銷估算表33利潤及利潤分配表34項目投資現金流量表34借款還本付息計劃表36建設投資估算表36建設期利息估算表37固定資產投資估算表38流動資金估算表39總投資及構成一覽表40項目投資計劃與資金籌措一覽表41一、 市場分析氧化鋁是鋁的穩定氧化物，化學式為Al2O3。在礦業、制陶業和材料科學上又被稱為礬土。氧化鋁是難溶于水的白色固體，無臭、無味、質極硬，易吸潮而不潮解（灼燒過的不吸濕）。氧化鋁是典型的兩性氧化物（剛玉是形屬于六方最密

5、堆積，是惰性化合物，微溶于酸堿耐腐蝕），能溶于無機酸和堿性溶液中，幾乎不溶于水及非極性有機溶劑；相對密度(d204）4.0；熔點2050。氧化鋁可用作分析試劑、有機溶劑的脫水、吸附劑、有機反應催化劑、研磨劑、拋光劑、冶煉鋁的原料、耐火材料。鋁是最為重要的有色金屬之一，也是用量最大的有色金屬，隨著鋁的應用領域不斷擴展，國民經濟各領域各行業對鋁的需求將持續增長，近年來全球氧化鋁產量也快速增長，2021年全球氧化鋁產量達138122千噸，較2020年增加了5044千噸，同比增長3.79%。分地區來看，2021年非洲和亞洲（中國除外）氧化鋁產量為13174千噸，較2020年增加了779千噸；北美氧化鋁

6、產量為2523千噸，較2020年減少了148千噸；南美洲氧化鋁產量為12111千噸，較2020年增加了331千噸；大洋洲氧化鋁產量為20936千噸，較2020年減少了235千噸；中國氧化鋁產量為75142千噸，較2020年增加了4132千噸。2021年非洲和亞洲（中國除外）氧化鋁產量占全球氧化鋁總產量的9.54%，較2020年增長了0.22%；北美氧化鋁產量占全球氧化鋁總產量的1.83%，較2020年減少了0.18%；南美洲氧化鋁產量占全球氧化鋁總產量的8.77%，較2020年減少了0.08%；大洋洲氧化鋁產量占全球氧化鋁總產量的15.16%，較2020年減少了0.75%；中國氧化鋁產量占全球

7、氧化鋁總產量的54.40%，較2020年增長了1.04%。二、 項目概述1、項目名稱：氧化鋁項目2、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司3、項目性質：技術改造4、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）5、項目聯系人：姜xx三、 項目提出的理由在經濟發展新常態下，南昌正處在打造核心增長極成型的關鍵期、率先全面小康的決勝期、全面深化改革的攻堅期、創建城市品牌的突破期、法治南昌建設的深化期，工業文明建設尚在爬坡過坎，城市文明建設尚還任重道遠，生態文明建設尚處起步示范，這一時代特征，決定了我們面臨的機遇是更為有利的歷史性機遇，我們面臨的挑戰是更為嚴峻的全面性挑戰。四、 研究結論本項目生產線設備技術先進

8、，即提高了產品質量，又增加了產品附加值，具有良好的社會效益和經濟效益。本項目生產所需原料立足于本地資源優勢，主要原材料從本地市場采購，保證了項目實施后的正常生產經營。綜上所述，項目的實施將對實現節能降耗、環境保護具有重要意義，本期項目的建設，是十分必要和可行的。五、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積30667.00約46.00畝1.1總建筑面積61821.601.2基底面積19013.541.3投資強度萬元/畝347.442總投資萬元21372.862.1建設投資萬元16455.842.1.1工程費用萬元14218.122.1.2其他費用萬元1784.322.

9、1.3預備費萬元453.402.2建設期利息萬元175.102.3流動資金萬元4741.923資金籌措萬元21372.863.1自籌資金萬元14225.943.2銀行貸款萬元7146.924營業收入萬元48600.00正常運營年份5總成本費用萬元41123.95""6利潤總額萬元7272.36""7凈利潤萬元5454.27""8所得稅萬元1818.09""9增值稅萬元1697.46""10稅金及附加萬元203.69""11納稅總額萬元3719.24""12

10、工業增加值萬元12679.74""13盈虧平衡點萬元21877.22產值14回收期年6.1115內部收益率17.32%所得稅后16財務凈現值萬元6149.90所得稅后六、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）

11、年設計產量產值1氧化鋁undefinedundefined2氧化鋁undefinedundefined3氧化鋁undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xx48600.00七、 項目選址原則1、符合國家地區城市規劃要求；2、滿足項目對：原材料、能源、水和人力的供應；3、節約和效力原則；安全的原則；4、實事求是的原則；5、節約用地；6、注意環保（以人為本，減少對生態環境影響）。八、 項目工程設計總體要求（一）設計依據1、根據中國地震動參數區劃圖（GB18306-2015），擬建項目所在地區地震烈度為7度，本設計原料倉庫一、罐區、流平

12、劑車間、光亮劑車間、化學消光劑車間、固化劑車間抗震按8度設防，其他按7度設防。2、根據擬建建構筑物用材料情況，所用材料當地都能解決。特殊建材（如：隔熱、防水、耐腐蝕材料）也可根據需要就地采購。3、施工過程中需要的的運輸、吊裝機械等均可在當地解決，可以滿足施工、設計要求。4、當地建筑標準和技術規范5、在設計中盡量優先選用當地地方標準圖集和技術規定，以及省標、國標等，因地制宜、方便施工。（二）建筑設計的原則1、應遵守國家現行標準、規范和規程，確保工程安全可靠、經濟合理、技術先進、美觀實用。2、建筑設計應充分考慮當地的自然條件，因地制宜，積極結合當地的材料、構件供應和施工條件，采用新技術、新材料、新

13、結構。建筑風格力求統一協調。3、在平面布置、空間處理、構造措施、材料選用等方面，應根據工程特點滿足防火、防爆、防腐蝕、防震、防噪音等要求。九、 保障措施(一)拓寬投資領域推進社會資本合作，及時發布有關信息。支持民間資本以獨資、參股、控股等多種形式進入行業。推進投資領域改革，允許企業采用眾籌模式等投資新模式。(二)優化產業發展環境引導企業積極履行社會責任，嚴格規范市場秩序。積極發展混合所有制經濟，大力發展民營經濟，進一步增強市場主體活力。(三)加強產業監測預警建立健全產業信息監控、應急管理制度。研究產業預警信息發布機制，針對不同的預警級別，制訂不同的應對方案，包括長期政策方向制訂、短期應對策略，

14、提高產業供應系統的應急預防與處理能力，保障產業終端需求。(四)加強宣傳培訓充分發揮媒體、行業協會、產業聯盟等社會組織的積極作用，加大對產業的宣傳。廣泛開展產業咨詢服務和宣傳。(五)大力招商引資，實現跨越式發展全方位、深層次、寬領域、多渠道推進海內外招商引資工作。吸引經濟發達地區企業來區域投資。(六)加大政策引導支持圍繞打造全國先進產業基地的定位目標，建立支持區域產業發展的投資基金，積極對接產業結構調整基金等大型基金，加大對先進產業發展的政策支持。建立先進產業統計評價體系，制定并發布發展先進產業導向目錄，確定發展方向和發展目標，引導社會資源投向。引導社會資本參與產業重大項目建設。積極推進先進產業

15、與金融融合發展，支持金融機構研發推廣符合先進產業發展實際需求的各類金融產品，提升產業水平和市場競爭力。十、 機會分析（O）（一）不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。（二）公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品

16、牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。十一、 質量管理（一）質量控制體系與標準公司設立了質量管理部，全面負責公司質量管理體系和質量管理規程的建立、維護、審核和完善工作，并按照質量管理體系的要求，制定了完善的質量控制實施細則，明確

17、了各部門、各生產環節質量管理的職責，保證公司質量控制體系的正常運行。（二）質量控制措施為保證公司質量目標的實現，提高產品質量水平，公司采取了一系列質量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善質量管理組織體系，設立了質量管理部，各生產車間建立了質量小組，配備了專職的質量管理員，保證質量管理工作的正常進行； 2、按照質量管理體系的要求，制定了嚴格的質量控制制度，建立了完善的各項質量控制細則，規范了公司的質量管理行為； 3、加強產品質量標準體系建設，嚴格執行國家和行業相關標準，保持公司產品質量在行業中的優勢地位； 4、完善產品質量檢測手段，建立了原材料和產品檢測中心，配備了先進的檢測設備、儀器，為保證

18、產品的質量提供了堅實的基礎。十二、 員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業管理水平和保證經濟效益的重要環節，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員

19、需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO90

20、00質量管理體系培訓考試、考核。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業務素質，為企業的發展奠定良好的人力資源基礎。十三、 環境管理分析環境管理及環境監測是一項生產監督活動，必須納入生產管理軌道且需組織機構保證。其主要任務是組織、落實監督廠內的環境保護工作和對各環保設施穩地運行和實現達標排放的監督。（一）運營期環境管理計劃項目建成后，廠區應按照相關管理部門的要求加強對廠區的環境管理，建立健全廠的環保監督、管理制度。（二）排污口規范化設置根據關于開展排放口規范化整治工作的通知（原國家環境保護總局環發【1999】24號）文件的

21、要求，一切新建、改建的排污單位以及限期治理的排污單位，必須在建設污染治理設施的同時，建設規范化排污口。因此，建設單位在投產時，各類排污口必須規范化建設和管理，而且規范化工作應于污染治理同步實施，即治理設施完工時，規范化工作必須同時完成，并列入污染物治理設施的驗收內容。（三）環境監測計劃環境監測是對項目營運期的環境影響及環境保護措施進行監督和監測，并提出避免和減緩不良環境影響的對策和建議。項目營運期環境監測主要是為了防止污染事故發生，為環境管理提供依據。十四、 建設投資估算本期項目建設投資16455.84萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費

22、、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計14218.12萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為7508.48萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6387.56萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為322.08萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1784.32萬元。（三）預備費本期項目預備費為453.40萬元。

23、建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用7508.486387.56322.0814218.121.1建筑工程費7508.487508.481.2設備購置費6387.566387.561.3安裝工程費322.08322.082其他費用1784.321784.322.1土地出讓金648.86648.863預備費453.40453.403.1基本預備費184.56184.563.2漲價預備費268.84268.844投資合計16455.84十五、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款7146.92萬元，貸款利率按4.9%進行測算,

24、建設期利息175.10萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息175.10175.100.001.1.1期初借款余額7146.921.1.2當期借款7146.927146.920.001.1.3當期應計利息175.10175.100.001.1.4期末借款余額7146.927146.921.2其他融資費用1.3小計175.10175.100.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計175.10175.100.00十六、 流動資金流動資金是指項目建成投

25、產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為4741.92萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產21084.6924598.8129869.9835141.151.1應收賬款9488.1111069.4613441.4915813.521.2存貨7379.648609.5810454.49

26、12299.401.2.1原輔材料2213.892582.873136.353689.821.2.2燃料動力110.69129.14156.82184.491.2.3在產品3394.633960.404809.065657.721.2.4產成品1660.421937.152352.262767.361.3現金1686.771967.902389.602811.291.4預付賬款2530.162951.863584.404216.942流動負債18239.5421279.4625839.3530399.232.1應付賬款6566.237660.609302.1610943.722.2預收賬款11

27、673.3113618.8616537.1819455.513流動資金2845.153319.344030.634741.924流動資金增加2845.15474.19711.29711.295鋪底流動資金6325.407379.648960.9910542.34十七、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資21372.86萬元，其中：建設投資16455.84萬元，占項目總投資的76.99%；建設期利息175.10萬元，占項目總投資的0.82%；流動資金4741.92萬元，占項目總投資的22.19%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投

28、資比例1總投資21372.86100.00%1.1建設投資16455.8476.99%1.1.1工程費用14218.1266.52%1.1.1.1建筑工程費7508.4835.13%1.1.1.2設備購置費6387.5629.89%1.1.1.3安裝工程費322.081.51%1.1.2工程建設其他費用1784.328.35%1.1.2.1土地出讓金648.863.04%1.1.2.2其他前期費用1135.465.31%1.2.3預備費453.402.12%1.2.3.1基本預備費184.560.86%1.2.3.2漲價預備費268.841.26%1.2建設期利息175.100.82%1.3流

29、動資金4741.9222.19%十八、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資21372.86萬元，其中申請銀行長期貸款7146.92萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資21372.86100.00%1.1建設投資16455.8476.99%1.2建設期利息175.100.82%1.3流動資金4741.9222.19%2資金籌措21372.86100.00%2.1項目資本金14225.9466.56%2.1.1用于建設投資9308.9243.55%2.1.2用于建設期利息175.100.82%2.1.3用于流動資金4741.9222.1

30、9%2.2債務資金7146.9233.44%2.2.1用于建設投資7146.9233.44%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十九、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入48600.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1697.46萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他

31、營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用41123.95萬元，其中：可變成本35003.51萬元，固定成本6120.44萬元。正常經營年份項目經營成本39895.39萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加203.69萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份

32、利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7272.36（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=7272.36×25.00%=1818.09（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額7272.36萬元，繳納企業所得稅1818.09萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=7272.36-1818.09=5454.27（萬元）。二十、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FI

33、RR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.32%。本期項目投資財務內部收益率17.32%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=6149.90（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值6149.90萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的

34、。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.11年。本期項目全部投資回收期6.11年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。二十一、 招標組織方式（一）項目招標方式1、本期工程項目投資數額較大，為了在較大范圍內選擇設備和材料供應商節約投資成本，采用公開招標方式；項目建設單位將

35、通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發布招標廣告，凡具備相應資質、符合投標條件的單位不受地域和行業限制均可申請投標。2、項目建設單位為了在較大范圍內選擇土建工程隊伍和設備及重要材料的供應商節約投資成本，建議對土建施工、設備采購采用公開招標方式，勘察、設計等采用邀請招標方式。（二）項目招標方案本期工程項目招標工作包括：設計方案招標、施工監理招標、工程施工招標等。（三）堪察設計招標方案項目立項后，項目建設單位要做好設計方案的招標工作，同時確定設計單位。設計方案招標邀請江蘇省內實力強、信譽好的設計院參加。設計方案確定的同時，選擇方案中標的單位作為設計單位，這樣有利于設計進一步完善和提供后期的服務。（四）監

36、理招標方案為了保證參與本期工程項目建設的施工監理工作的水平，監理單位的選擇宜采用招標方式。可選擇三家以上監理單位進行投標。監理單位的招標工作應安排在工程開工之前，以便監理單位能夠盡早地參與工程建設管理。（五）施工招標方案根據我國目前工程建設的特點，建設項目的施工招標一般需要多次完成，本期工程項目施工招標也是如此，因而，在工程管理過程中要科學地安排。本期工程項目宜采用專業項目施工分包招標。在本期工程項目的建設過程中，會有許多專業工程項目需要另行發包。這些專業工程包括：高級裝飾裝修工程、消防工程、弱電工程以及活動設施和設備安裝工程等。這些專業工程項目招標需要在不同的階段進行，招標內容可能包括該專業

37、工程的設計和施工，因此，合理地安排專業工程招標對順利完成本期工程項目的實施、控制工程項目的整體質量和進度是非常重要的。（六）材料、設備的采購招標方案對于本期工程項目所采購的材料和設備，項目建設單位應該采用招標方式進行采購。1、材料的采購。本期工程項目的建筑材料品種較多，項目建設單位招標采購的材料應局限在品質要求高、材料價格昂貴、用量較大的重要材料。材料的采購招標要根據工程的施工組織進度的要求進行。2、設備的采購。本期工程項目的設備由項目建設單位負責采購功能要求高、價格昂貴的大型設備、中型設備和小型設備。設備采購工作的安裝也要根據工程項目的施工組織進度計劃來進行，以不影響工程工期，降低工程總投資

38、為標準。（七）項目開標、評標和中標1、開標工作由招標人主持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預先確定的地點，邀請所有投標人參加招標活動。2、開標時由招標人委托公正機構檢查并公證；投標人的投標應當能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價標準或者完全能夠滿足招標文件的實質性要求。3、評標工作由招標人依法組建的評標委員會負責；評標委員會由五人以上單數組成，其中：技術、經濟等方面的專家不得少于成員總數的2/3；專家應當從事相關領域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業水平。4、中標人確定后，招標人應向其發出中標通知書，并同時將中標結果通知所有未中標的投標人；自中標通知發

39、出三十日內，招標人和中標人應按規定簽訂書面合同。5、中標人確定后，招標人向中標人發出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應當承擔法律責任；自中標通知書發出三十日之內，按照招標文件，招標人和中標人簽訂書面合同，同時，中標人不得向他人轉讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。二十二、 總結1、本期工程項目適應國內和國際行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，市場前景良好。2、本期工程項目建設條件是有利的；項目選址交通便利且工商業發達，人才資源匯集，地理位置優越，公用輔助設施有保證，完全完全能夠滿足項目的建設與發展要求，而且，建設內容符合當地產業發展目標和總體規劃。

40、3、本期工程項目工藝技術成熟，并且符合行業技術工藝發展的方向；項目在技術上是可行的；產品生產工藝技術水平具有較強的競爭性，生產過程具有環境保護和安全的特點；另外，項目擬選的生產及配套設備技術先進，完全確保產品質量和生產效率；設備選型符合產品品種和質量需要，能夠適應項目生產規模、產品規劃及工藝技術方案的要求，生產技術裝備自動化程度高，能夠大幅度提高勞動生產率。4、本期工程項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值。5、項目建成后有利于帶動當地勞動者就業，這對緩解就業壓力，擴大就

41、業群體，增加勞動者收入，都有積極的作用，因此，本期工程項目建設具有廣泛的社會效益。二十三、 附表營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入29160.0034020.0041310.0048600.002增值稅901.071100.171398.821697.462.1銷項稅3790.804422.605370.306318.002.2進項稅2889.733322.433971.484620.543稅金及附加108.12132.02167.86203.693.1城建稅63.0777.0197.92118.823.2教育費附加27.0333.01

42、41.9650.923.3地方教育附加18.0222.0027.9833.95綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費19970.8923299.3728292.0933284.812工資及福利費1718.701718.701718.701718.703修理費558.97558.97558.97558.974其他費用4332.914332.914332.914332.914.1其他制造費用407.07407.07407.07407.074.2其他管理費用371.03371.03371.03371.034.3其他營業費用3554.813554.8135

43、54.813554.815經營成本26581.4729909.9534902.6739895.396折舊費865.38865.38865.38865.387攤銷費12.9812.9812.9812.988利息支出350.20350.20350.20350.209總成本費用27810.0331138.5136131.2341123.959.1其中：固定成本6120.446120.446120.446120.449.2可變成本21689.5925018.0730010.7935003.51固定資產折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值9272.448832.00

44、8391.567951.127510.681.2當期折舊費440.44440.44440.44440.44440.441.3凈值8832.008391.567951.127510.687070.242機器設備152.1原值6709.646284.705859.765434.825009.882.2當期折舊費424.94424.94424.94424.94424.942.3凈值6284.705859.765434.825009.884584.943合計3.1原值15982.0815116.7014251.3213385.9412520.563.2當期折舊費865.38865.38865.3886

45、5.38865.383.3凈值15116.7014251.3213385.9412520.5611655.18無形資產和其他資產攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產501.1原值648.86648.86648.86648.86648.861.2當期攤銷費12.9812.9812.9812.9812.981.3凈值635.88622.90609.92596.94583.96利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入29160.0034020.0041310.0048600.002稅金及附加108.12132.02167.86203.693總成本

46、費用27810.0331138.5136131.2341123.954利潤總額1241.852749.475010.917272.365應納所得稅額1241.852749.475010.917272.366所得稅310.46687.371252.731818.097凈利潤931.392062.103758.185454.278期初未分配利潤0.00838.252610.325731.659可供分配的利潤931.392900.356368.5011185.9210法定盈余公積金93.14290.04636.851118.5911可供分配的利潤838.252610.325731.6510067.3

47、212未分配利潤838.252610.325731.6510067.3213息稅前利潤1902.513787.046613.849440.65項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0029160.0034020.0041310.0048600.001.1營業收入0.0029160.0034020.0041310.0048600.002現金流出16455.8429534.7430516.1638626.9741284.562.1建設投資16455.840.002.2流動資金2845.15474.193556.441185.482.3經營成本26581.4

48、729909.9534902.6739895.392.4稅金及附加108.12132.02167.86203.693所得稅前凈現金流量-16455.84-374.743503.842683.037315.444累計所得稅前凈現金流量-16455.84-16830.58-13326.74-10643.71-3328.275調整所得稅475.63946.761653.462360.166所得稅后凈現金流量-16455.84-685.202816.471430.305497.357累計所得稅后凈現金流量-16455.84-17141.04-14324.57-12894.27-7396.92計算指標1

49、、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：23.85%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：17.32%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=11%）：13527.42萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=11%）：6149.90萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.39年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.11年。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額7146.927146.927146.927146.921.2當期還本付息175.10350.20350.20350.20350.201.2.1還本1.2.2付息175.10350.20350.2