1、某公司通信工程決算及資產移交管理辦法按：某公司為電信基礎運營商，平均每年約有1000-2000個工程項目，主要工程為寬帶接入、城域網建設等，使用的管理系統為ORACL舔統，機構設置有網絡建設部、運行維護部、財務部等。1 目的為使建設項目完工后的竣工決算和資產移交工作規范化、程序化，明確各 部門職責，提高效率，特制定本辦法。2 適用范圍適用于 * 省公司所有網絡建設項目。3 職責和權限3.1 財務部負責工程竣工決算，網絡建設部門和網絡運維部門協助。3.2 工程竣工決算完成后資產移交給運維部使用4 工程移交包括4.1 工程移交包括4.1.1 工程資料包括設計文件、竣工文件、初步驗收報告、重要合同復

2、印件、設計變更、工程中重要往來函件以及工程中其他重要文件。4.1.2 電路、機房、光纜租用合同，機房、光纜、設備代維合同的移交和費 用結轉。4.1.3 設備和材料及清單移交（包括備品備件、便攜機以及設備隨機技術資料和軟件等）。4.2 為工程及時投入運行、節省人力物力和交接方便，設備和材料及清單移 交應與初步驗收同時進行，資產管理部參加。4.3 工程資料在資料完成后應及時移交。4.3.1 電路、機房、光纜租用合同，機房、光纜、設備代維合同的移交和費用結轉在決算通知發出后進行。4.3.2 其他移交工作可在工程整改完成后進行。5 工程竣工決算和資產移交工程竣工決算由財務部門負責，網絡建設部門提出決算

3、申請和協助工程決算。5.1 工程決算提起：5.1.1 單項工程符合以下條件時可以開始工程決算：1） 建筑施工、設備購置安裝等工程已經全部竣工，資產已經全部形成并經初驗合格；2）工程合同數量、內容、金額已全部確定，費用支出已全部確定。5.1.2 工程決算申請 :工程初驗合格且符合決算條件的，由工程項目負責人在初驗合格后 20 日內向省公司驗收委員會（驗收小組）提起決算申請。財務部門依據工程負責部門工程決算申請后一周內下發 “工程財務決算通知書 ” （格式略）。至此該工程不得再簽新的工程合同（但已簽定合同未付款部分的付款工作仍能進行）。5.1.3 決算通知：省公司財務部門在開始決算前應下發決算通知

4、書。通知書應確定決算項目、決算截止日（或稱算基準日）、決算負責人和經辦人，說明開始決算的相應影響。決算通知應發送工程建設部門、資產使用部門、資產管理部門、商務采購部門等有關人員。5.2 決算開始的影響5.2.1 財務部門在決算截止日關閉該項目號，正式開始決算。自決算截止日起，本項目號不再受理合同變更和新簽合同；不再分配建設單位管理費和利息；租賃、物業等分期支付的合同，轉由財務部繼續執行。決算期間不影響其它已簽合同的付款。5.2.2 工程初驗合格后至決算截止日（或工程移交日，以兩者中日期在前的為準）期間的費用列入工程建設成本，此后的費用列入工程運行維護成本。對已實際投入使用，但尚未辦理資產移交，

5、且尚未開始決算的工程，初驗合格后三個月內的相關費用列入工程建設成本，三個月后的相關費用列入工程運行維護費用。5.3 決算期間工程項目負責人的職責：5.3.1 復核工程的決算條件，并在決算截止日前提出異議；5.3.2 填列并提交決算前期報表（含工程基本情況表、合同清單、資產清單），并對報表的準確性負責，并在移交使用部門前對資產負責；5.3.3 對資產歸集、劃分、名稱、規格型號等進行技術確認；5.3.4 協助決算人員收集合同文本和資產清點；5.3.5 在最終決算報告相應表格上簽字；5.4 決算期間其他相關部門的職責：5.4.1 決算開始后，決算人員應調出工程的全部財務記錄，收集齊全合同文 本、結算

6、審核報告等資料，并對這些資料和記錄進行相互核對。5.4.2 公司合同管理部門、檔案管理部門、工程建設部門應當協助決算人員 搜集有關資料。5.5 決算報告5.5.1 決算報告的組成工程竣式決算報告由決算報表、決算情況說明書組成。5.5.2 決算報表 :由封面、工程決算概況表、預算執行明細表、交付使用資產 總表、交付使用資產明細表、固定資產明細表、應付賬款明細表（合同清單）、剩余物資明細表等組成。5.5.3 決算情況說明書應說明以下內容1 ）工程建設依據和內容;2）對工程總的評價,包括工程進度、質量、安全、和造價四方面，主要設計、施工、監理單位和設備供應商，工程招投標情況，工程采用的先進技術等；3

7、）財務和經濟技術指標分析，包括概算執行情況、新增生產能力和效益分析（固定資產占總投資比例）、工程預（結）算審減情況；4）決算編制說明；5）重要事項和經驗教訓等。5.5.4 決算報告附件：工程費用分攤明細表、決算基礎報表、資產盤點及預貼簽表、工程立項批復、工程竣工平面圖和工程彩照、工程驗收報告或證書、工程重要合同文本、工程預（結）算審核報告、財務付款記錄或報表、工程決算批復等，應作為決算報告的附件同時裝訂歸檔。5.5.5 決算報告審批1） 決算完成后，由工程建設部門、資產接收使用部門、商務部分別在決算報告上簽字。決算報告文本和電子版同時發送上述各部門。2）省公司完成工程決算后，應報公司總部對決算進行批復。決算批復應確認工程投資情況、資產狀況。3）決算完畢，財務部門應及時根據決算報告結轉資產。5.6 資產移交資產移交在省公司財務部的正式決算報告完成后進行，由省公司財務部安排。5.6.1 工程建設部門和項目負責人的職責是：1） 填列并提交決算前期報表（格式略），協助決算人員確認資產歸集、