1、小微企業認定表（全面完整版）（可以直接使用，可編輯 全面完整版資料，歡迎下載）小型微型企業認定申請表編號:企業名稱：組織機構代碼：企業聲明本企業屬n農、林、牧、漁業nr業建筑業批發業零售業交通運輸業倉儲業郵政業住宿業餐飲業信息傳輸業軟件和信息技術服務業房地產開發經營物業管理租賃和商務服務業其他未列明行業本企業屬小型企業微型企業，并保證提交的材料真實有效。依照國家相關規定享受減免代碼證書費優惠政策。（公章）經辦人：年月日代碼機構核準意見：（公章）審核人：年月日一、建賬、賬套數據初始化新設企業建賬，一般無需錄入初始數據建賬及賬套數據初始化流程：1 ）研究熟悉企業所處行業并了解 會計核算要求小微企業

2、會計應對其供職企業所處行業有所了解，對會計核算要求有所了解，并把了解到的信息明確下來。比如，企業是商貿企業還是制造業？是否需要做倉庫賬？每月需要提供哪些 報表？這些報表哪些是會計軟件能直接輸出的、哪些是需要加工整理的？等等。2 ）選擇并購買會計軟件：一般來說，各種商品化 財務軟件都能滿足小微企業會計核算的要求。選擇會計軟件時，建議考慮以下因素：一是盡量選擇會計人員熟悉的軟件和國內知名廠商開發的軟件；二是選擇的會計軟件最起碼要具有總賬系統和報表系統功能，工業、商業、建筑等行業最好增加進銷存系統功能；三是要考慮選擇單機版還是網絡版（局域網），若會計人員較多，有相對明確分 工，則建議選用網絡版；四是

3、要考慮軟件價格是否符合企業預算。3 ）建立賬套、確定賬套基礎信息企業在確定核算要求并購買軟件以后，需安裝并熟悉軟件， 在此基礎上進行建賬操作，修改賬套名稱、選擇適用會計準則（小企業會計準則）、確定會計核算起始月份、確定科目級次、 授權賬套使用人員等等。4）建立、修改會計科目，添加輔助核算項目建立、修改會計科目的原則： 一級科目原則上不新設、 不刪除，以免影響賬簿、報表的輸出。 個別科目如庫存商品、生產成本等，可以根據小企業會計準則的規定進行修改；二級以下科目除應交稅金下設科目外， 可以增刪、修改，建議嚴格按準則規定處理； 科目級次盡量 少設，設2-3個級次即可，一級編碼 4位，系統設定，二級、

4、三級編碼可設 3位；添加輔助 核算需在基礎信息完善的基礎上添加，否則后續會計工作極為不便。5）錄入賬套初始數據，含期初余額及本年發生額新設企業建賬無需錄入初始數據。老企業中途重新建賬則需要錄入初始數據。具體方法及流程如下：首先，使用電子表格整理前期數據，將上月報表、總賬、明細賬、期末數據錄入電 子表格；其次，將當年各科目累計發生額錄入電子表格，以便輸出后期利潤表等；第三，核 對電子表格數據，不一致須查明原因，到一致為止；第四，將整理無誤的數據錄入會計軟件 系統6）對初始數據進行審核、試算平衡使用軟件自有功能， 對上一步驟錄入的數據進行審核、試算平衡。如試算不平衡，需重新核對、錄入數據，如試算平

5、衡，則可進入下一步。7）結束初始化，進入日常記賬狀態初始數據試算平衡后，即可結束初始化，進入日常記賬狀態。 在此狀態下，無法再對初始數據進行修改。二、憑證錄入、憑證審核（一）憑證錄入憑證錄入是使用會計軟件做賬時最主要的工作。憑證錄入需使用兩方面的知識、經驗和技巧： 一是會計方面，二是軟件和計算機的應用，兩方面缺一不可。錄入憑證需要注意：1） 哪些憑證先錄、哪些憑證后錄，需有所講究，不能隨意，一般是按出納移交的單據次序 錄入，以方便和出納對賬；2）沒有出納的情況下，可按業務循環及業務類型歸類集中、連續錄入，如連續錄入銷售發票記賬聯，等等；3）憑證錄入時，過粗或過細均不可取，如將數十份消費單據集中

6、錄入一張記賬憑證，或者將一筆業務中的每張單據分別錄一張記賬憑證。可按業務循環及業務類型， 適當集中、連續錄入。（二）憑證審核憑證錄入完成后，需由另一人對憑證進行審核，以合理保證憑證錄入的正確性。如企業只有一名會計，則會計應自行審核。審核的方法為：1）錄入完成后，按憑證擺放次序對照軟件過一遍；2 ）檢查科目余額表，看有無余額異常科目，有異常的應檢查憑證是否錄對；3）檢查利潤表，看成本和收入是否倒掛， 如倒掛應重點檢查收入、 成本數據是否錄入正確；4）核對納稅申報表、 增值稅專用發票認證通知書、銷售發票匯總表等數據，看與當期銷售 收入、采購進貨的數據是否一致。二、結轉損益、結賬1 ）月末自動生成折

7、舊憑證、匯兌損益憑證；會計軟件能根據系統設定，自動計提折舊、結轉匯兌損益。需注意，系統自動計提設計的前提是正確建立并設置固定資產卡片；系統結轉匯兌損益的前提是每次錄入外幣業務時要選用正確的匯率，同時，需在系統結轉匯兌損益是對當月匯率進行修改。2）期末自動結轉損益月末，系統自動將收入、成本（主營業務成本）、費用等損益類科目的余額結轉到本年利潤”科目，收入、成本、費用等科目一般情況下無余額。需要注意，生產成本”等科目不屬于損益類科目。3）過賬（記賬）和期末結賬在手工賬中，會計錄入記賬憑證后， 還需要跟進記賬憑證逐筆登記明細賬和總賬，這個過程叫做過賬（記賬）。在電腦賬中，會計錄入記賬憑證后，系統及自

8、動過賬，當期的明細賬、 總賬就有了，無需特別操作。期末結賬：月末在錄入憑證、審核憑證并結轉損益后，需要結賬。結賬后即無法再對當期的會計業務進行修改。在友商網在線會計系統中， 未結賬的情況下可以錄入下一期的記賬憑證； 結賬后可以反結賬，對上一期的會計數據進行修改。四、輸出會計報表以及對會計報表的補充、調整1）資產負債表、利潤表的生成會計軟件能自動輸出資產負債表、利潤表。如果能合理保證憑證錄入的正確性，則資產負債表、利潤表是不會出錯的，無需人工調整。2）對會計報表的補充、調整為更明細地反應財務狀況和經營成果，可以根據企業管理的需要，對會計報表進行補充和調整，比如，提供分部門的收入、成本、費用明細表

9、，等等。五、現金流量表的編制1 ）使用會計軟件編制現金流量表現金流量表一般按年度編制，在一般情況下并不需要提供。現金流量表較復雜，如果要使用 會計軟件輸出現金流量表，則需在日常憑證錄入中錄入現金流量表信息。 現金流量表也可以 根據資產負債表和利潤表分析填列，但準確度較低。利用資產負債表、利潤表分析合成現金流量表為應付稅務檢查、投標審計等非常規性的要求， 也可以使用資產負債表、 利潤表分析合成現 金流量表。其方法和步驟是：1）建立并修改EXCEL報表模板，2）在EXCEL模板中錄入資產負債表和利潤表數據，3 ）利用資產負債表、利潤表數據分析填列現金流量表數據，部分公式如下：銷售商品、提供勞務收到

10、的現金=（利潤表）主營業務收入+應交稅金增加凈額（期末-期初）-應收賬款、應收票據、其他應收款增加凈額（期末-期初）+預收賬款增加凈額（期末期初）購買商品、接受勞務支付的現金=主營業務成本+其他業務成本+存貨增加凈額（期末-期初）+應付賬款、應付票據減少凈額（期初-期末）+預付賬款增加凈額（期初-期末）其它項目，可根據賬簿數據分析填列或估計填列。應該指出，上述公式只在大的方向上正確、適用，但并不完全正確。（主表）支付的其他與經營活動有關的現金和（補充資料）其他，作為調整平衡項目，負責 報表的平衡。4）檢查報表勾稽關系：（主表）現金及現金等價物凈增加額=（補充資料）現金及現金等價物凈增加額，（主

11、表）經營活動產生的現金流量凈額=（補充資料）經營活動產生的現金流量凈額，（補充資料）現金的期末余額 =（資產負債表）貨幣資金期末余額，（補充資料）現金的期初余額=（資產負債表）貨幣資金期初余額。六、銀行對賬、編制銀行存款余額調節表銀行對賬：出納員應定期核對銀行賬。 未設出納員的企業， 會計應根據企業銀行賬目數量及 自身工作情況，自主安排核對銀行賬，建議每月對賬一次，最低限度要求每年對賬一次。對 賬時應填制銀行存款余額調節表。對賬找出的錯誤應記錄下來并及時更正，未達賬項應跟蹤記賬。銀行存款余額調節表： 企業在銀行對賬單余額與企業賬面余額的基礎上，加上銀行已收、企業未收數額，減去銀行已付、企業未付

12、數額，從而調整雙方余額使其一致。實作互動：1 ）在金蝶友商網中演示建賬流程2）在金蝶友商網中演示憑證錄入、憑證審核操作3 ）在金蝶友商網中演示結轉損益、結賬、反結賬操作4）利用現金流量表 EXCEL模板編制現金流量表5）進行對賬作業并填制銀行存款余額調節表小微企業授信業務操作流程第一章 總則第一條 目的為了明確業務部小微企業授信業務操作的標準程序和 具體步驟，為小微信貸業務人員提供日常工作的依據，根據 銀監會下發的銀行開展小企業授信工作指導意見 、個人 貸款管理暫行辦法 、流動資金貸款管理暫行辦法和固 定資產貸款管理暫行辦法 ，結合小微企業授信業務的特點 特制定本流程。第二條 適用范圍 本流程

13、以簡化程序、風險可控、兼顧效率與質量為出發 點，規范了九臺龍嘉村鎮銀行小微企業授信常規業務各環節 的相互聯系，適用于全行小微企業授信常規業務及全行從事 信貸授信業務的信貸人員。小微企業授信業務的宗旨是為客戶提供優質、高效的服 務并與客戶建立長期的業務關系。信貸人員的職業素質、工 作態度和工作效率決定了服務的質量。在整個業務流程中信 貸人員要提高自我組織與自我管理能力。第三條 宣傳與營銷（一）相關人員 : 業務部信貸人員。（二）人員職責：向更多的目標客戶（包括存量客戶和潛在客戶） 傳遞小微企業信貸業務的理念、 產品和服務信息。（三）宣傳、營銷和推廣應貫穿小微企業金融業務發展 的各個階段，并通過有

14、計劃、有組織和有針對性的使用宣傳 資料、廣告媒體等多種營銷方式和信息渠道，向更多的目標 客戶（包括存量客戶和潛在客戶）傳遞小微企業信貸業務的 理念、產品和服務信息 , 從而使有效需求得到可持續的增長。（四）宣傳與營銷環節客戶的來源主要有以下五個方 面：1、信貸員直接營銷 （如直接拜訪客戶、 戶外宣傳、 營 銷等）2、潛在客戶的朋友或商業伙伴推薦3、公眾性營銷渠道（如新聞媒體、產品或品牌廣告等）4、我行業務合作方的推薦5、社會性機構及非盈利性組織（如行業協會、商會等） 推薦（五）在上述所有的營銷方式和渠道中，以信貸員直接 營銷方式為主，其他的營銷方式作為輔助和補充營銷渠道。第四條 業務申請（一）

15、相關人員 : 業務部信貸人員。（二）人員職責 : 判斷申請人是否屬于小微企業客戶群 體以及是否符合小微企業授信業務基本條件。（三）業務申請階段也是篩選潛在客戶的階段。在此階 段受理信貸員通過與客戶進行簡捷和標準的交流，判斷申請人是否屬于小微企業客戶群體以及是否符合小微企業授信 業務基本條件，了解客戶的基本需求并推薦適用的產品。對申請重復貸款、并行貸款、變更已放款業務條件及其 他非常規業務的客戶，此環節應根據客戶已有授信業務進展 情況和貸后維護狀況予以簡化，或針對應當關注的核心問題 有重點地進行溝通。應與（四）受理信貸員對客戶提供的申請資料和信息進行初 步判斷后，應立即告知客戶是否可以遞交業務申

16、請。當受理 信貸員無法做出決定或不確定所做的判斷是否準確時 負責人或其他信貸人員進行商討。（五）如果客戶不符合申請貸款的基本準入條件或業 務范圍，受理信貸員應將理由及原因告知客戶。（六）如果客戶符合申請貸款的基本準入條件和業務范 圍，則受理信貸員要為客戶填寫九臺龍嘉村鎮銀行小微企 業授信業務申請表 （以下簡稱申請表） 。（七）受理信貸員將填好的申請表遞交給信貸主管（負 責人），主管（負責人）負責將有效申請分配給進行調查分 析的信貸員。（八）受理信貸員負責將負責人分配后的申請表和客戶 在申請階段提供的有效基本資料等信息錄入信貸管理系統， 并依據現有可用資料查詢和準備與借款申請人相關的征信 記錄。

17、第五條 調查分析（一）相關人員 : 信貸授信業務信貸人員。（二）人員職責：根據對客戶的財務信息和非財務信息 的調查分析形成授信業務申請能否批準的個人意見。（三）單筆或單個客戶的調查分析是小微企業授信業務 操作的關鍵環節。信貸員在進行實地調查分析前要做充分的 準備工作：1、明確客戶還需要補充的基本信息資料和經營信息資 料；2、根據客戶生意類型和擬申請授信用途準備實地調查 的內容和重點；3、對實地調查中可能出現的情況（如客戶可能的行為、 客戶可能提的問題等）預先考慮，同時擬定在分析過程中進 行交叉檢驗的方法；4、提示客戶可提供的基本和必要擔保條件；5、與客戶約定調查分析的時間。（四）在實地調查過程

18、中，信貸員應采用適合的方法和 思路盡力獲取完整詳細的信息、必要的財務信息書面佐證資 料、需補充的基本信息資料和經營信息資料，并正確記錄工 作底稿。實地調查的主要內容包括： 財務信息、 非財務信息、 擔保人信息和擔保物信息（若需要） 。對申請重復貸款、并行貸款、變更已放款業務條件及其 他非常規業務的客戶，調查分析應根據客戶授信后負債償還 能力的變化和實際需要有的放矢，或針對應當關注的核心問 題進行重點調查。（五）信貸員應當用規范的方法對收集到的信息和資料 進行歸納、比較和分析，將有效的數據和信息整理成為貸款 分析表和書面記錄（記載規范的工作底稿可以直接作為書面 記錄），對財務和非財務信息中相互關

19、聯的重要內容進行必 要和有效的交叉檢驗，歸納出反映或影響客戶還款能力、還 款意愿的正面和負面因素，最終提出是否同意授信業務申請 的明確意見。如果同意客戶授信業務申請，應對金額、期限、利率定 價、還款計劃和擔保條件等授信要素提出建議。如信貸員有充分、合理的理由不同意客戶授信業務申 請，信貸員應提出授信申請拒絕建議。（六）調查結束后， 信貸員將客戶的上述完整基本信息資 料、經營信息資料和分析表（以下簡稱待決策資料）轉交給 后臺人員，由后臺人員初步審核材料。審核完畢后，后臺人 員將上述待決策資料返還信貸員。本條所指客戶應當包括借款申請人、共同借款人（如有）、擔保人（如有） ，以及所涉及的擔保物（如有

20、）信息。第六條 審貸會決策（一）相關人員 : 信貸員、審貸會委員。（二）人員職責1、信貸員：進行審貸會陳述，將調查的相關資料呈現 給審貸會委員。2、審貸會委員：審貸委員會基于信貸員陳述和上述提 交的資料對有關業務申請做出決策。3、信貸業務審貸委員會（以下簡稱審貸會）的主要和 基本形式應采用現場方式，在條件具備的情況下，對業務需 求緊急或報審事項存在特殊情況，審貸會成員可以通過 與調查信貸員就具體問題進行核實和交換意見。審貸會秘書組織安排審貸會，落實參會委員，記載召開 審貸會的確切時間、參會人員和審議業務事項。4、信貸員攜帶上述待決策資料、書面記錄、財務信息 書面佐證資料和相關信貸業務財務報表（

21、信貸業務小額貸款 調查表）在審貸委員會上進行簡潔陳述，并基于所掌握的和 分析評價得到的信息、數據對審貸委員會委員提出的問題給 予明確、扼要的解釋或答復。5、審貸委員會基于信貸員陳述和上述提交的資料，進 行高效和充分的審查、 分析和討論， 判斷借款人的償還能力、 誠信狀況和風險程度，并以審貸委員會決議表的形式對有關 業務申請做出決策（對貸款支付方式的決策依據本流程貸款 支付的相關規定） ，審貸委員會決議表必須由參會審貸委員 簽名確認。6、如果信貸員提交的信息或資料不足以得出結論，或 調查內容不完整、有遺漏、有錯誤等還需進一步核實，審貸 會應明確告知信貸員，由信貸員在審貸會結束后立即對相關 信息進

22、行進一步補充、更正、完善；如果審貸會提出客戶需 滿足一定的條件，信貸員應即同客戶溝通，確認有關條件能 否落實。信貸員對上述兩方面的補充和核實情況要按本流程 提交審貸會審議決策。7、審貸會對授信申請做出決策后，信貸員應立即將決 策結果通知客戶。如果授信業務申請被批準，應明確告知客 戶簽署合同、辦理放款時所需的相關要件和條件，并與客戶 約定簽合同的時間；如果授信業務申請被拒絕，信貸員應告 知客戶拒絕的原因。8、如果授信業務申請被拒絕，應在信貸管理系統中結 束業務流程，并注明申請被拒絕的原因。系統錄入完畢后將 前述所有資料整理、歸檔。第七條 協議與放款條件落實（一）相關人員 : 信貸員、后臺人員、所

23、在行負責人。（二）人員職責：1、信貸員： 核對客戶提供身份證明原件與本人是否相 符；依法辦理抵質押登記。2、后臺人員： 根據審貸會決議核查應歸入信貸業務檔 案的非合同文件是否完備；驗證客戶身份證明的有效性，核 對或確認審貸會決議的發放前條件是否落實；擬定合同文 本；協助客戶簽署合同、借據。3、所在行負責人： 審閱相關業務資料；在合同文本、 借據、出賬通知單上簽字或蓋章。4、審貸會批準后，客戶應在 90 天內（含）滿足放款前 條件并完成合同文本簽署，且我行授信業務項下擔保合同和 擔保權益（如有）依法生效。如果在 90 天內（含）有關事 項未完成，則該審貸會決策將失效，客戶需重新申請并按審 批程序

24、再次決策。5、后臺人員根據審貸會決議核查應歸入信貸業務檔案 的非合同文件是否完備，并審查非合同文件的表面真實性， 若客戶資料不完備，由后臺人員告知信貸員及時補充和完善 有關資料。6、面簽時后臺人員核對客戶提供身份證明原件與本人 是否相符，驗證客戶身份證明的有效性。同時分別經后臺、 主管（負責人）或原決策審貸會核對或確認審貸會決議的發 放前條件是否落實。7、上述工作完畢后，后臺人員在擬定合同文本左上角 加蓋騎縫章，依據審貸會決議和借款合同填制借據并要求相 關信貸員在借據上簽字，并確保該業務有關客戶在合同文本 和借據上正確并有效簽署。同時，后臺人員應履行合同要素 告知義務，提醒客戶詳細閱讀和正確理

25、解合同內容。8、授信業務項下有關客戶均應采用面簽。每項合同文 本簽署過程由確定的后臺人員 （ 或后臺人員和負責調查信貸 員共同 ） 參與完成，并簽署九臺龍嘉村鎮銀行面簽聲明 對合同協議操作環節的行為進行確認；9、后臺人員將審貸會決議、所有相關合同文本以及所 在行負責人（或經授權的其他人員）要求提供的業務資料報 送其審閱，由所在行負責人（或經授權的其他人員）在合同 文本上簽字、蓋章。對非抵質押擔保項下或不需要辦理抵質 押登記的業務，所在行負責人（或經授權的其他人員）一并 在借據、出賬通知單上簽字，該筆授信業務進入貸款支 付或辦理程序。10、按合同約定且須依法辦理抵質押登記的，由經辦行 指定的信貸

26、人員與客戶共同到登記主管機關辦理登記注冊。 如我行委托第三方辦理的，業務經辦行應對取得的抵質押登 記權利憑證的真實性進行核實。11、抵質押登記辦理完畢或取得抵質押登記主管機關 的有效書面確認后，由后臺人員將審貸會決議、相關合同文 本、出賬通知單和借據報送所在行負責人（或經授權的 其他人員）審閱，并在借據、 出賬通知單上簽字，該筆 授信業務進入貸款支付或辦理程序。12、在特定業務品種項下，依據我行有關業務操作規定 及與合作方達成的協議，可在滿足其他發放前條件的情況下進入貸款支付或辦理程序，并在約定期限內將抵質押登記辦 理完畢。第八條 貸款支付（一）相關人員 : 信貸員、后臺人員（二）人員職責：

27、信貸員：接收客戶的支付申請、支付委托書； 后臺人員： 審核借款人提交相關資料所明確的資金用途 是否符合合同約定的用途；協助柜臺人員將貸款資金通過借 款人賬戶支付給交易對象；后臺人員將受托支付的相關憑證 及客戶留存的結算憑證進行復印并留存；將授信業務發放或 辦理結果錄入信貸管理系統；將有關合同文本進行分檔、歸 檔。（三）貸款支付的方式分為貸款人受托支付和借款人自 主支付。貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的支付申請和 支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途 的借款人交易對象。借款人自主支付是指貸款人根據借款人的支付申請將 貸款資金直接發放至借款人賬戶，并由借款人自主支付給符 合合同

28、約定用途的借款人交易對象。（四）小微企業授信業務中向自然人主體發放的貸款， 如存在以下任一情況可以采用借款人自主支付，其他情況下均采用貸款人受托支付方式：1、借款人有明確、合理的理由無法事先確定具體交易 對象且金額不超過三十萬元人民幣；2、貸款金額在三十萬元人民幣（含三十萬元）以下；3、客戶能夠證明交易對象或交易過程不具備條件有效 使用非現金結算方式；4、法律法規規定的其他情形。5、對于自然人主體的個體工商戶和農村承包經營戶， 貸款金額超過五十萬元人民幣（不含）的授信業務適用于本 流程。6、在小微企業授信業務中向企業法人或國家規定可以 作為借款人的其他組織發放的用于日常周轉的貸款，存在以 下任

29、一情況的采用貸款人受托支付，其他情況可采用借款人 自主支付：（1）與我行新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一 般；（ 2）支付對象明確且單筆支付金額在300 萬元人民幣以上的；（3）法律法規規定的其他情形。7、向自然人主體發放的金額 50 萬元人民幣以上以及向 企業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，貸 款用于借款人固定資產投資且單筆金額超過固定資產全部費用支出的 5%或超過 500 萬元人民幣的貸款資金支付， 應采 用貸款人受托支付方式。8、向借款人發放貸款采用貸款人受托支付的，應按以 下流程執行：（1）借款人使用貸款時向信貸員提出支付申請和貸款 使用明細，并授權我行按合同約定方式

30、支付貸款資金，由信 貸員轉交后臺人員。（2）后臺人員依據借款人提交的支付申請、貸款使用 明細、交易背景資料（如書面合同或單據）審核是否符合合 同約定的用途。（3）如果審核用途一致，后臺人員協助柜臺人員將貸 款資金通過借款人賬戶支付給交易對象；如果審核發現用途 不一致，則后臺人員將相關資料退還給信貸員，由信貸員向 客戶進一步核實、確認貸款用途。（4）受托支付完成后，后臺人員將受托支付的相關憑 證及客戶留存的結算憑證進行復印并留存。9、在小微企業授信業務的資金支付過程中，借款人信 用狀況下降、主營業務盈利能力減弱、貸款資金使用出現異 常的，業務經辦行經審貸會審議決策后或根據合同約定，與 借款人協商

31、補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更 貸款支付方式或停止貸款資金的發放和支付。10、后臺人員將授信業務發放或辦理結果錄入信貸管理 系統，同時將有關合同文本資料等按信貸業務檔案管理要求 進行分檔、歸檔。11、審貸會決議中有貸款支付或業務辦理后需落實事項 的，后臺人員和信貸員應分別將貸后需落實事項記入各自的 登記臺帳。后臺人員應及時提醒信貸員，信貸員在貸后監控 的規定期限內或特定情況下，依據審貸會決議落實有關事 項，將落實結果記錄在貸后監測表中。第九條貸款償還（一）相關人員 : 信貸員、后臺人員、審貸會委員（二）人員職責：信貸員：接收客戶提出的申請；對客戶的 財務狀況和客 戶所提申請的合理性

32、進行調查分析，分析結束后提出建議； 將決策結果通知客戶。后臺人員：根據審貸委員會決議調整信貸管理系統中的 還款計劃表。審貸會委員：對提出的特殊還款申請進行決策。3、客戶償還貸款時既可以通過我行網點將現金存入約 定的還款賬戶，也可以通過非現金轉賬方式將還款資金存入 約定的還款賬戶。4、提前還款客戶申請提前還款，具體操作程序如下：（1）客戶提交提前還款申請。（2）信貸員提出建議提交相應級別的審貸委員會進行 決策。（3）審貸委員會對該申請做出決策。（4）由信貸員將決策結果通知客戶，如同意客戶提前 還款，客戶應盡量將必需資金提前存入其還款賬戶。（5）后臺人員最遲在約定還款日的前兩天調整信貸管 理系統的

33、還款計劃表，系統將在約定還款日自動扣劃還款。（6）扣劃完畢后由信貸員出具貸款償還或結清憑證， 客戶和后臺人員分別保留相應的貸款償還或結清憑證。5、貸款展期 客戶申請貸款展期，具體操作程序如下：（1）借款人、共同借款人（有效申請應符合九臺龍 嘉村鎮銀行小微企業授信業務管理辦法的規定）和保證人 依據合同約定在展期申請書內簽署明確意見。（2）信貸員對客戶的財務狀況和客戶所提申請的合理 性進行調查分析，分析結束后提出建議提交相應級別的審貸 委員會進行決策。（3）審貸委員會對該申請做出決策。（4）審批同意后借款人、共同借款人（有效合同應依 據九臺龍嘉村鎮銀行小微企業授信業務管理辦法的規 定）、保證人和貸

34、款行簽署展期協議 （與借款合同要求相 同、各執一份） 。5）后臺人員依據審貸會決策意見，最遲在原還款計劃下最近一次還款日前調整系統中的還款計劃表。（ 6）后臺人員將申請書、協議和決議表一并納入信貸 業務檔案保管。6、調整還款計劃 客戶申請調整還款計劃，具體操作程序如下：（1）客戶提交調整還款計劃申請。（2）信貸員對客戶的財務狀況和客戶所提申請的合理 性進行調查分析，分析結束后提出建議提交相應級別的審貸 委員會進行決策。（3）審貸委員會對該申請做出決策。（4）由信貸員將決策結果通知客戶。（5）后臺人員依據審貸會決策意見，最遲在原還款計 劃下最近一次還款日前調整系統中的還款計劃表。第十條 貸后管理

35、（一）相關人員 : 信貸員、信貸業務主管（或負責人）。（二）人員職責 : 對借款人經營、信用履約和資金收支等狀況進行監測， 監測結果應及時記錄在信貸業務貸后檢查表內 。（三）貸款發放或其他授信業務辦理后信貸員應按有關 規定對借款人經營、信用履約和資金收支等狀況進行監測， 監測結果應及時記錄在 信貸業務貸后檢查表 內，并將信 貸業務貸后檢查表作為信貸檔案的一部分進行管理，在借款人、擔保人或擔保物出現風險或違約情況時，信貸員應及 時采取補救措施控制風險。業務主管：定期抽查信貸員信貸業務貸后檢查表查看記錄是否及時、詳細。第十一條貸款組合的移交（一）相關人員 : 信貸員，后臺人員、業務主管（負責 人）

36、。（二）人員職責 :信貸員： 檢查其貸款文件是否完整；準確填寫貸款移交 表格；將新的信貸員介紹給所有的客戶。后臺人員： 登記貸款組合的調動；保管貸款組合調動的 所有資料。業務主管（負責人） ：確定接收人；確認貸款移交結束。（三）如果信貸員所管理的貸款組合符合移交條件，則 須按照以下流程進行移交 :（1）支行信貸主管（負責人）確定接收人。確定接收 人時要考慮以下因素 :A將要分配的貸款組合的大小B其他信貸員的貸款組合的大小C將接收這批貸款的信貸員（們）的經驗（2）準備移交貸款的信貸員檢查其貸款文件是否完整（ 根據信貸檔案要求 ） 并準確填寫貸款移交表格 , 一式兩份 移交表中注明該客戶具體經營情

37、況和家庭情況以及缺少的 文件（如果有缺少的文件） 。（3）接收人必須再次檢查每個貸款文件，以確保其完 整性。（4）移交人必須將新的信貸員介紹給所有的客戶。（5）在檢查交接資料無誤和通知客戶完畢后，兩個信 貸員都必須在移交表格上簽字，并將它交給業務主管（負責 人）申請批準。通過并簽字后移交貸款檔案。（6）接收人保管一份貸款組合移交表。另外一份將由 后臺人員用來登記貸款組合的調動。后臺人員要保管貸款組 合調動的所有資料，以便讓有關部門或授權人能夠了解到貸 款組合移交的具體情況。第十二條不良貸款（一）相關人員 : 信貸員、審貸會委員（二）人員職責 :信貸員：對 逾期貸款進行追償。審貸會委員：對不良貸

38、款的處置和管理進行建議或決策 建議。（三）對于逾期貸款的追償、處置和管理應根據九臺龍 嘉村鎮銀行小微企業授信業務相關管理辦法中的規定執行， 并根據實際情況采取相應措施及時處理。（四）不良貸款減免及核銷按以下流程執行：1、在授權體系下，總行營業部和各支行最高級別的信 貸業務審貸委員會對擬減免或核銷的不良貸款進行審議并 提出建議，上報總行最高級別的信貸業務審貸委員會；2、總行最高級別的信貸業務審貸委員會對有關事項進 行審議并出具決策意見；第十三條 本辦法由九臺龍嘉村鎮銀行負責解釋及修 訂。附件：信貸授信業務操作流程圖附件 1小微企業授信業務操作流程圖貸款結清財務會計制度第一章總則第一條 為規范公司

39、財務會計行為，依據會計法、企業財務通則和企業會計準則等有關法律、法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 公司會計工作的基本任務是貫徹執行國家財政政策和會計法規，強化財務管理，加 強財務監督，規范各項財務收支的計劃控制、核算、分析和考核工作， 如實反映公司財務狀況和經營成果，依法納稅，接受股東大會、董事會、監事會等內部機構以及財政、稅收、審 計、證券監管等有關部門和行業主管部門的監督檢查，依法合理籌措資金， 有效利用公司的各項資產，增收節支，為公司領導當好參謀，為公司決策，為企業創造最大利潤，為股東創 造最大收益提供服務。第三條 公司會計工作由公司財務副總直接負責。財務副總應當根據會計法

40、的規定，確保公司會計工作和會計資料的真實性和完整性；負責公司財務計劃的制定和監督檢查，協助公司制定經營方針和資本運作政策；負責公司會計機構的設置，對財會人員的配備、熱恩面和獎懲提出建議，并確保會計機構、會計人員依法興職責；負責協調金融、財政、稅務、審 計、證券監管等方面的關系。第四條 公司設立財務部，負責財務會計方面的日常工作，財務部經理負責公司財務收支計劃的執行，主管公司的會計核算和資金管理工作，主持制定公司的財務規章制度，規范各級財務管理實施細則，統一公司會計核算辦法，配合財務副總協調外部關系。第五條 分公司設單獨財務機構，配備必要的財務人員，嚴格執行財務會計制度和公司財務管理制度，接受公

41、司財務部的業務領導。必要時，根據不同分公司的業務特點制定相應的財務管理細則。第六條公司全資和控股子公司必須配備專職會計和出納人員，參照本制度根據企業性質和特點制定完整的財務制度，并接受公司財務部的業務指導。第七條 公司會計機構和會計人員應當依照會計法律法規的規定，按照真實、完整的要求，進行會計核算，實行會計監督，并向公司董事會、 總經理定期匯報會計工作情況，報送財務會計報告和其他必要資料。第八條 公司會計年度采用公歷年度，會計核算億人民幣為記賬本位幣，會計記賬采用借貸記賬法。第九條 公司審核原始憑證、填制會計憑證、登記會計賬簿、編報財務會計報告和管理會計檔案，應當遵循有關法律法規和本制度的要求

42、。第二章會計管理體制第十條公司董事長、財務副總根據崗位職責分工負責本公司的財務會計工作，并對會計工作和會計資料的真實性和完整性負責，財務部負責具體的日常會計工作。第十一條 公私財務負責人為財務副總，依法行如下會計管理職責：（一）依法設立會計機構、配備會計人員，并支持他們的工作，保障會計人員依法履行職責；（二）正確執行相關法律法規和規章制度，糾正違反財務會計制度的行為；（三）最終審批公司所有財務支出事項；（四） 對會計工作情況及會計資料的真實性、完整性負責，簽署對外公布的財務會計報 告；（五） 法律法規規定或上級主管部門授予的其他職責。第十二條會計機構應當按照有關法律法規的規定、上級主管部門及公

43、司主要負責人的要 求，強化會計崗位責任制度、內部控制制度和會計稽核制度。第十三條 公司領導、部門經理其他員工應當按照本制度的規定，在各自的權限內真實、完 整的審核和提供各種經濟業務的原始資料。公司有關人員在對所管業務的財務收支進行具體的預算管理和目標控制時，對有關的原始資料負有記錄、保管和及時進行傳遞的責任。第三章 會計機構和會計人員第十四條 公司財務部為依法設立的會計機構，并根據工作需要配備相應的會計人員。財務 部設經理、副經理、總賬會計（或稱主辦會計）、會計（或稱輔助會計）、預算管理、出納等崗位。第十五條 各分、子公司設立相應的財務機構，其財務人員根據公司業務發展和規范管理的 需要，在條件

44、成熟時，公司可逐步實行會計派制。第十六條 公司委派的財會人員由公司與所在分公司、子公司實行雙層領導，即財會人員的 日常行政管理由所在分公司、子公司負責，業務管理由公司負責。第十七條 公司委派財務人員的工資和費用一般由公司負責，不在所在分、子公司支付。公 司與相關分、子公司另有協議的，則按相關協議處理。第十八條 公司對委派財務人員實行外勤補貼。補貼標準分為公司所在市內、市外、省外三種。具體補貼標準由公司另行規定。第十九條 在實行會計委派之前各分公司、子公司的財會人員，可參加公司專門組織的崗位 競聘。競聘成功的，直接由公司任命。第二十條 實行會計委派制的分公司、子公司，其委派的財會人員不影響其生產

45、經營的獨立 性。第四章 主要會計政策第二一條 本公司執行的會計及財務制度為：會計法、企業會計制度、公路經營企業會計制度等。第二十二條 以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。第二十三條 記帳原則和方法：以權責發生制為原則，實行借貸記賬法。第二十四條 企業的會計核算以人民幣為記賬本位幣。第二十五條 公司的固定資產按直線法計提折舊。第二十六條按照有關規定計提壞賬轉北，存貨跌價準備和其他資產減值準備。第五章會計科目的設置第二十七條 公司執行財政部頒發的企業會計制度，企業會計準則和公司經營企業會計制度，并根據具體經營特點選用總賬會計科目，其明細科目根據編制報表要求，按便 于理解，方便管理和符合公

46、司經濟活動分析的需要合理設置。第二十八條 財務部在具體帳務處理中必須正確使用確定的會計科目，在實際工作中可根據 實際情況適當增設相關會計科目。第六章會計原始憑證與記賬憑證第二十九條 原始憑證是指涉及確定的經濟業務并需要進行會計處理的文件、合同、發票收據等各種書面紀錄，包括文件、合同、簽呈、呈批件、發票賬單、結算但、嚴守但、工資表、收款收據、支票存根、匯款回單等。各項財務收支業務需要的原始記錄，應當具備規定的內容， 充分證明經濟業務發生的性質、原因、時間、數量和金額 。所有原始記錄必須做到真實、完整。第三十條 各種原始憑證必須規范，符合會計核算的要求，其應具備如下一些內容：（一）名 稱：原始憑證

47、必須有特定的名稱，文件、合同、簽呈、呈批件等必須有標題；（二） 日期：一般是指經濟業務發生的時間或文件、 合同、簽呈、呈批件的做成時間； （三） 業務內容： 業務內容應當清楚，并表明該記錄設計的經濟性質。（四） 數量；（五） 單價；（六）金額：各原始憑證上記載的金額應當填寫清楚，計算準確，大小寫必須一致，格式化的原始憑證上的金額還應當封頂；（七）接受原始憑證的單位名稱；（八）出具原始憑證單位的名稱：以行政公章、財務專用章標識時，印章必須清晰可辨；（九）有關經辦人員簽字認可。第三十一條 原始憑證出現錯誤，必須按規定進行更正。（一）文字出現錯誤時，必須由開除單位予以更正，并在更正處加蓋公章；（二）

48、數字和金額出現錯誤時， 不得在錯誤憑證上更正， 必須由原單位重新開具；（三）如果原始憑證由兩個單位共同完成，任何錯誤均應當由雙方共同更正、蓋章。第三十二條 同類經濟也的原始憑證數量較多時，可填制原始憑證匯總表。第三十三條 原始憑證必須由出具原始憑證單位蓋印財務專用章，同時必須由有關經辦人員，驗收人員和主管人員的簽名或蓋章，并注明用途。屬于公司自制的原始憑證必須按財務部制定的統一、規范的格式，并由經辦人和具有審批權限的相關人員簽名或蓋章。第三十四條公司依照憑證按照記賬憑證的支持對原始憑證劃分為兩種類型：主要憑證和輔助憑證。主要憑證是對記賬憑證其主要支持作用的原始憑證。主要憑證有：（一）證明款項和

49、有價證券收付業務的憑證，包括證明款項是否支付、有價證券是否交割的資料，以及證明款項（或有價證券）種類、金額價值、性質和權屬的資料；（二）證明財務收發、曾建和使用的憑證，包括證明收發、性質和使用原因、來源取向和審批過程的資料，以及證明財物價值、種類、性質和權屬的資料；（三）證明債權債務發生和結算的憑證，包括證明發生原因、金額計算過程和依據資料，以及證明債權債務相對人、清償責任人的資料；（四）證明資本、基金增減業務的憑證，包括確定其增建原因、來源去向及審批過程的資 料，以及確定所增減資本（基金）種類、金額價值、性質和權屬的資料；（五）證明收入、支出、費用、成本計算業務的憑證，包括記錄其計算過程、計

50、算依據和 審批過程的資料，以及證明收入（支出、費用、成本）種類、經辦人、金額和性質的資料；（六）證明財務成果計算和處理業務的憑證，包括說明計算（處理）依據和過程的資料， 以及說明財務成果性質、金額的資料。第三十五條 主要憑證必須符合國家法律、 法規和會計制度的規定， 并附在記賬憑證的后面。 對兩張或兩張以上記賬憑證起主要支持作用的原始憑證，可附在其中一張記賬憑證的后面， 其他記賬憑證后附原始憑證的附件或復印件， 但其他記賬憑證上必須簽注原始憑證原件所在 記賬憑證的編號。第三十六條 輔助憑證是對主要憑證起輔助證明作用的原始憑證， 包括不直接支持某一張記 賬憑證或者對多張記賬憑證起支持作用的合同、

51、文件、呈批件等。第三十七條 輔助憑證可不附在記賬憑證的后面， 但應當單獨按照檔案管理辦法進行分類整 理，及時歸檔保存。未附輔助平衡的記賬憑證應當注明該輔助憑證的名稱、編號。第三十八條 對于涉及多筆經濟業務或需要多次備查使用的主要憑證和輔助憑證， 經辦部門 和需要查詢的部門，應當同時保管相關原始憑證的原件。第三十九條 會計人員應當認真審核原始記錄，并在通過審核紀錄上簽字。審核的內容包 括： （一） 經紀業務是否本單位發生的，內容是否真實、合法、合規； （二） 原始憑證 是否具有法律效力，公章是否清晰； （三） 經辦人是否經過授權活在授權范圍內填制內 容 ; （四） 數量、單價、金額的計算是否正確

52、；（五） 必備內容是否完備齊全。第四十條 會計人員在受理原始記錄時，對于不真實的，有權拒絕受理， 并可將情況報告單 位負責人；對不完整的，有權退回，經辦人補正后再受理。第四十一條 會計人員應當依據真實、完整的原始記錄進行會計處理，并按照本制度的相關 規定將原始憑證附在記賬憑證后面。第四十二條 需要進行會計處理的原始憑證按照如下的程序進行傳遞。（一） 經辦人取得原始憑證后，需要交證明、檢查或驗收人簽字的，交有關人員簽字； （二） 有關人員簽字后，交會計人員審核；（三）按有關規定經部門經理、公司負責人簽字批準； （四） 會計人員受理原始記錄， 進行會計處理。第四十三條 會計人員制作記賬憑證，應當以

53、真實、完整的原始憑證為依據。無法取得原始 憑證的，應當按照要求自制或者要求相關人員制作原始憑證。第四十四條 記帳憑證應當使用財務會計軟件按規定進行填制，不得手工填制。填制記賬憑 證必須符合如下要求：（一） 以本人的身份進入財務會計軟件填制憑證的界面； （二） 必備內容，包括日期、 摘要、應借應貸科目及金額等， ，填寫要齊全、清楚，并與所附原始憑證及其記載的內容相 符；附件注明原始憑證張數，時間按編制當天日起填寫； 填寫要正確使用會計科目，保證科 目使用與相關業務再定義上的一致； （三） 接待的金額要相等；（四）按所附原始憑證準確填寫與借記或貸記的不同科目相符的摘要。摘要必須清楚，簡 明扼要；

54、購買多種物品應注明主要物品的名稱； 往來業務憑證， 借款和報銷業務應具備對方 單位名稱或個人所屬部門及姓名； 提取現金應注明原因； 收支的結轉， 費用的預提攤銷應注 明期間。第四十五條 審核人員、出納人員、總賬會計通過財務會計軟件審核記賬憑證和記賬后，應 當輸出的紙質記賬憑證上蓋章或簽名。第四十六條 通過財務會計軟件輸出紙質記賬憑證，應當符合跨及基礎工作規范和會計 電算化有關工作的規范的要求， 并與所附原始憑證一起裝訂成冊。 會計憑證的裝訂應當符合 會計檔案管理的要求， 當月第一本憑證的最前面應當附有會計科目發生額及余額表， 最后一 本憑證應當附有銀行存款余額調節表和銀行對賬單。第四十七條 會

55、計憑證的歸檔，保管等事項按照會計檔案管理辦法的規定辦理。第七章 會計賬簿的設置第四十八條 財務部按會計法的規定，設置會計賬簿，包括總賬、明細帳、日記張和其他輔助性賬簿。第四十九條 根據電算化的要求，當期所有記賬憑證數據和明細賬數據都儲存于計算機。 第五十條 明細賬根據會計核算系統，結帳后數據自動生成資產、負債、權益、損益四大 類明細賬。 賬本格式按照會計科目的設置、管理查賬的需要， 合理編排為借貸余三欄式、成 本費用類多欄式、多借一貸式、多貸一借式和多借多貸式。第五十一條 日記賬分為銀行日記賬和先進日記賬，不得跨年度使用，賬簿不得用銀行對賬 單或其他方式代替。 開設若干個銀行存款賬戶時， 應按

56、開設的賬戶分別登記銀行日記賬， 日 記賬由出納根據銀行收（付）款、現金收（付）款憑證登記，按憑證發生日期、憑證號依次 登記，做到日清月結，登記時不得出現銀行存款或現金的紅字。第五十二條 各種租借設備、物資、有價證券、應收應付票據、項目核算資料等應設置輔助 賬。各種帳簿必須有統一固定的格式，要做到內容真實完整、數字準確、摘要清楚、登記及 時，不漏記、錯記或重記。如果發生錯誤或者隔頁、跳行的，應按規定的辦法更正，并由會 計人員和會計機構負責人在更正處蓋章。 第五十三條 財務部應按規定定期對會計賬簿紀錄 金額與庫存金額、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行核實，做到帳證、帳賬、帳 表、帳實相符，對帳工作每年至少一次，如遇人員調動或發生非常事件，也應及時對帳。第五十四條 會計賬簿安銀行存款日記賬、現金日記賬、總賬、明細帳、輔助賬分別整理立 卷，歸檔保管。第五十五條 本公司使用財務會計軟件進行會計核算， 軟件輸出的會計帳簿應當符合國家統 一會計制度的要求，并及時裝訂。除會計軟件輸出的正