1、企業信用等級管理制度第一章總那么 1、為標準和引導購銷網絡的經營行為，有效地控制商品購銷過程中 的信用風險，減少購銷網絡的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風險是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不 付貨款、不發貨或者到期沒有能力付款、無法發貨的風險。3、本制度所稱客戶信用管理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶 所實施的旨在防范其信用風險的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關部門發 生商品購銷業務往來的業務單位，包括上游供應商和下游客戶。5、公司相關部門及機構根據本制度的規定制定實施細那么，對客戶實 施有效的信用管理， 加大貨款回收力度和催促上游廠商按時發貨， 有

2、 效防范信用風險，減少呆壞帳。第二章 客戶資信調查1、本制度所稱客戶資信調查是指公司相關部門及機構對購銷客戶的 資質和信用狀況所進行的調查。2、客戶資信調查要點主要包括：3 客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶尋求配合，索取有關資料3.1.3 向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢4 市場部業務主管負責進行客戶資信前期調查，保證所收集客戶資信 資料的真實性，認真填寫?客戶信用調查評定表?，上報部門經理審 核，公司財務部門備案。填表人應對?客戶信用調查評定表?內容的 真實性負全部責任。5公司相關部門對報送來的客戶資信資料和?客戶信用調查評定表? 進行審核，重點審核以下內容：6 客戶

3、資信資料和?客戶信用調查評定表?每季度要全面更新一次， 期間如果發生變化，應及時對相關資料進行補充修改。第三章客戶 ABC 信用等級評定1、所有交易客戶均需進行信用等級評定。中、2、客戶信用等級分 A、B、C 三級，相應代表客戶信用程度的高、 低三等。3、評為信用 A 級的客戶應同時符合以下條件：(1) 雙方業務合作一年或以上。(2) 過去 2 年內與我方合作沒有發生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約 行為。(3) 守法經營、嚴格履約、信守承諾。(4) 最近連續 2 年經營狀況良好。(5) 資金實力雄厚、償債能力強(6) 年度回款、發貨到達我公司制定的標準。4出現以下任何情況的客戶，應評為信用 C

4、級：(1) 過往 2 年內與我方合作曾發生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約 行為；(2) 經常不兌現承諾；(3) 出現不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產行為；(4) 資金實力缺乏，償債能力較差(5) 生產、經營狀況不良，嚴重虧損，或營業額持續多月下滑；(6) 最近對方產品生產、銷售出現連續嚴重下滑現象，或有不公正行 為；(7) 發現有嚴重違法經營現象；(8) 出現國家機關責令停業、整改情況；(9) 有被查封、凍結銀行賬號危險的。5、不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。6、 原那么上新開發或關鍵資料不全的客戶不應列入信用A級。7、市場部經理以?客戶信用調查評定表?等客戶資信資料為根底， 會同經辦業務

5、員、財務部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等 級，并填寫?客戶信用等級分類匯總表?，報公司主管副總、財務總 監審核、總經理審批。8 在客戶信用等級評定時，應重點審查以下工程：8.1 客戶資信資料的真實性 ;8.2 客戶最近的資產負債和經營狀況 ;8.3 與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原那么1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規定的信用額度和回款、到貨 期限。2、本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度， 即客戶占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續期間，即自 發貨至客戶結算回款、 自預付款至客戶發貨到我公司倉庫并驗收合格 的

6、期間。4、授信時應遵循以下原那么：4.1 營銷部應堅持現款現貨的原那么，原那么上不進行賒銷業務和預付貨 款。4.2 在確實需要授信時 ,應實施以下控制措施：月? 公司對實施授信總額控制，原那么上授信總額不能超過2022年11 日應收帳款的余額數。 公司應根據客戶的信用等級實施區別授信，確定不同的信用額 度。 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額 度，但在執行過程中，應根據客戶信用變化的情況，及時調整信用額 度。5、授信中有關預付、賒銷概念的界定：5.1 預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客 戶未支付貨款，貨物已經由我方向客戶方發生轉移的購銷業務活動；5.

7、2 長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的 信用額度和發貨、回款期限進行預付、賒銷的業務活動；6、對于 A 級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原那么：6.1 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經營過程中， 在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財務總監、總經理審批后可 以給予臨時預付、賒銷，原那么上預付、賒銷信用額度最高不超過該客 戶的平均月回款額，預付、回款期限為 1 個月以內；6.2 對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務總監、 總經理審批后， 可以根據其銷售能力和回款情況給予長期預付、 賒銷 信用，原那么上預付、 賒銷信用額度最高不超過該客戶的平

8、均月發貨量 和回款額。如果原有預付、 賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從 低標準執行，并應逐步減少，發貨、回款期限為 1 個月以內。7、對于 B 級客戶，原那么上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備 的財產抵押等法律手續后，由營銷部經理上報營銷副總、財務總監、 總經理審批， 經批準后才可執行長期賒銷或臨時賒銷， 其賒銷信用額 度必須不超過該客戶的平均月發貨量、 回款額，同時不超過抵押資產 額度。如果原有預付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標 準執行，并應逐步減少。其長期預付、賒銷回款期限為 1 個月，臨時 預付、賒銷回款期限為 15 天。8對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何

9、預付款和賒銷。9、依據?客戶信用調查評定表?及營銷部目前交易客戶的預付、賒 銷情況，營銷部還應將預付、賒銷客戶包括授信客戶和雖不是授信 客戶但已發生預付、賒銷行為的客戶進行匯總，并填寫?預付、賒 銷客戶匯總表?，報公司總經理、董事長批準。10、客戶授信額度由公司總經理、董事長審批后， ?客戶信用調查評 定表?、?客戶信用等級分類匯總表?、?預付、賒銷客戶匯總表? 和購售合同、 相關資料原件交給財務部保管， 作為日常發貨收款的監 控依據。第五章客戶授信執行、監督及往來賬管理1、營銷部應嚴格執行客戶信用管理制度，按照公司授權批準的授信 范圍和額度區分 ABC 類客戶進行預付和賒銷，加大貨物催收入庫

10、和 貨款清收的力度，確保公司資產的平安。2、營銷部經理和財務部信用控制主管具體承當對營銷部授信執行情 況的日常監督職責， 應加強對業務單據的審核， 對于超出信用額度的 預付款和發貨， 必須在得到上級相關部門的正式批準文書之后， 方可 辦理。發生超越授權和重大風險情況，應及時上報。3、對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應采 取一定的措施，在較短的期間內壓縮至信用額度之內。4、對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應加 大貨款清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取 一定的資產保全措施，如擔保、不動產抵押等。5、對于預付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上

11、次欠款未結清前， 原那么上不再進行新的預付款、賒銷。6、合同期內預付款發貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到 期前一個月內， 營銷部應與客戶確定下一個年度的合作方式， 并對客 戶欠貨、欠款全部進行清收。7、市場部及采購部應建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情 況與責任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財務部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執行情況。第六章客戶授信檢查與調整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授 信實施動態管理， 根據客戶信用情況的變化及時上報公司調整授信額 度，確保授信平安，發現問題立即采取適當的解決措施。2、業務主管每月度要對享有信用額度客戶的經營狀況做出書面匯報， 并對匯報的真實性負全部責任。3、財務部負責提供相應的財務數據及往來情況資料，每月填寫?客 戶授信額度執行評價表? 后交營銷部經理核對， 財務部門對財務數據 的真實性負責。4、營銷部經理審核業務主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上 報營銷主管副總， 必要時可對客戶的信用額度進行調整， 報公司總經 理、董事長批準后作為營銷部、財務部門下一步的監控依據。5、原那么上調整后的信用額度應低于原