1、.SOXSOX法案合規(guī)性基本要求法案合規(guī)性基本要求2008.12.09.客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價 與報價與報價 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同的建立的建立關(guān)鍵控制點6個關(guān)鍵控制點2個關(guān)鍵控制點5個關(guān)鍵控制點15個關(guān)鍵控制點10個關(guān)鍵控制點7個銷售與應(yīng)收款流程主要分為如下銷售與應(yīng)收款流程主要分為如下6 6個子流程個子流程, ,按按SOXSOX法案流程要求法案流程要求, ,識別出關(guān)鍵控制點識別出關(guān)鍵控制點4545個。個。. 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價收款及收款及 應(yīng)收的管理

2、應(yīng)收的管理開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨與退貨與退貨 銷售合同銷售合同的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程 風險控制目標風險控制目標: : 客戶主文件和銷售相關(guān)表格的變更（例如：客戶信息貿(mào)易條款）被適當?shù)氖跈?quán)，準確并及時地記錄。需要控制的風險：需要控制的風險：1、客戶主數(shù)據(jù)未經(jīng)授權(quán)增加或變更。2、信用控制-在客戶預計不能付款的情況下繼續(xù)給客戶發(fā)貨3、客戶主數(shù)據(jù)申請單數(shù)據(jù)有可能不準確，要有復核記錄。關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：1、創(chuàng)建/修改客戶信用額度的審批: 小于等于10萬美元，由業(yè)務(wù)經(jīng)理，國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)審批，并通過OA知會集團總裁；大于10

3、萬美元，由業(yè)務(wù)經(jīng)理，國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)，總裁審批。信用額度的修改除要求以上兩點外，還需要增加外銷會計審批。（系統(tǒng)控制） 2、創(chuàng)建以下客戶付款方式的審批（以下付款方式的修改亦參照此流程）：預付貨款、L/C即期和遠期60天、 D/P即期，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)批準; L/C遠期90天，D/A和T/T遠期，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)、總裁批準。（系統(tǒng)控制）3、經(jīng)審批后的客戶信息由OA系統(tǒng)自動提交SAP數(shù)據(jù)小組對SAP中客戶主數(shù)據(jù)進行維護。SAP數(shù)據(jù)小組主要檢查客戶簡稱/編碼是否重復，確認無誤后將客戶主數(shù)據(jù)信息寫入SAP系統(tǒng)。. 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的

4、管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護通用客戶：通用客戶：符合交易次數(shù)少，不需要信用額度的客戶 。國內(nèi)貿(mào)易客戶國內(nèi)貿(mào)易客戶信用客戶：信用客戶：公司賦予信用額度的客戶 。 注：通用客戶主數(shù)據(jù)由銷售代表以手工手工客戶登記表進行登記，然后提交部門經(jīng)理簽字批準。所有客戶登記表由部門文員存檔管理。 .國際貿(mào)易部流程信用客戶 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價 與報價與報價 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客

5、戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護4、國內(nèi)客戶：新的信用客戶或者通用客戶轉(zhuǎn)為信用客戶時，銷售代表通過OA系統(tǒng)提交客戶主數(shù)據(jù)申請單，填寫客戶基本信息（如公司名稱，地址，聯(lián)系人，電話，傳真，電子郵箱，客戶簡稱和編碼等）提交部門經(jīng)理審批后，通過OA系統(tǒng)提交SAP數(shù)據(jù)小組對SAP中客戶主數(shù)據(jù)進行維護。5、國內(nèi)貿(mào)易事業(yè)部每半年統(tǒng)一對信用客戶進行一次信用評估，各銷售代表整理手工客戶信用評估表，部門匯總分析評估，內(nèi)容主要是付款方式、回款周期、訂單額度等，評估確定在下季度中該客戶的信用程度。評估后由業(yè)務(wù)經(jīng)理在客戶信用評估表簽名確認，并提交財務(wù)總監(jiān)簽名審批。由SAP數(shù)據(jù)小組根據(jù)審批后的客戶信用評估表錄入SAP系統(tǒng)。6

6、、只有SAP數(shù)據(jù)小組有在SAP中輸入客戶主數(shù)據(jù)的權(quán)限。（權(quán)限要求）.產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程 風險控制目標：風險控制目標：1、產(chǎn)品的報價經(jīng)過適當?shù)膶徟?、制定合理的報價單審批程序3、控制未經(jīng)過審批的報價關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：1、國際貿(mào)易部報價單的審批：12個大客戶（）的報價，以及10萬美金以上的標單，由國際貿(mào)易部門經(jīng)理、國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)審核，集團總裁通過郵件審批；12個大客戶之外，10萬美金以下的標

7、單，利潤點不同，審批流程不同：報價利潤率在10%以上的，由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理通過郵件或OA審批，并知會銷售總監(jiān)；報價利潤率在 0-10%之間的，由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)通過郵件或OA審批； 報價沒有利潤，出現(xiàn)虧損，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)、集團總裁通過郵件或OA審批。 .國內(nèi)貿(mào)易部流程 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 銷售合同銷售合同 的建立的建立客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護2、信用客戶中，對于新客戶、新產(chǎn)品或者老客戶修改報價的情況，由銷售業(yè)務(wù)代表在OA中填寫報價

8、單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字審批后方可報價。.銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護前期工作：前期工作：通過外銷員前期與客戶的反復溝通和談判，收到了客戶傳真或郵件確認的訂單。 外銷員檢查客戶訂單與報價單內(nèi)容一致。客戶訂單由不同的外銷員分別保管。風險控制目標：風險控制目標：1、銷售合同存在合適的審批程序。2、銷售合同經(jīng)過雙方確認成立。3、只有完整有效的銷售訂單可以被接受并準確過賬。.銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管

9、理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程 關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：1、外銷員在OA系統(tǒng)中將客戶訂單信息錄入系統(tǒng)，生成銷售合同（“SC”）。SC的按如下流程進行審批：所有的SC均需要由外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理首先進行審批。外銷業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審批后，對于客戶預付貨款，還需要經(jīng)財務(wù)部外銷會計確認預收款已收到；對于信用證付款方式，還需要經(jīng)過運輸部門經(jīng)理確認信用證原件已經(jīng)收到并審核無誤。如利潤率在0-5%之間（含5%），還需要財務(wù)部經(jīng)理，國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)審批；如利潤率0，出現(xiàn)虧損，還需要集

10、團總裁審批，審批后通過OA系統(tǒng)知會國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)。2、銷售合同的回簽：OA系統(tǒng)中設(shè)置免除回簽客戶設(shè)置清單，12個大客戶和個別申請免除回簽控制的客戶，在和客戶簽訂協(xié)議：為了簡化雙方工作流程，我們把客戶的采購合同作為穩(wěn)健同客戶執(zhí)行的重要部分；客戶確認之后，方可將該客戶納入免除回簽客戶設(shè)置清單中，不需要客戶回簽。其他所有的銷售合同都需要客戶回簽。外銷員收到客戶回簽后，在OA中做回簽確認，并將客戶回簽后的合同文檔作為附件導入OA中。對于收到的客戶回簽紙質(zhì)文檔，由外銷員分別存檔。（日本客戶除外）.銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷

11、售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國內(nèi)貿(mào)易部流程 連鎖藥店連鎖藥店醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)銷商經(jīng)銷商國內(nèi)貿(mào)易客戶類型：國內(nèi)貿(mào)易客戶類型：和我交易，只通過口頭訂單，不簽訂銷售框架協(xié)議。.銷售合同銷售合同的建立的建立 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護2、國內(nèi)客戶：連鎖藥店和經(jīng)銷商，每年簽定銷售框架協(xié)議，約定產(chǎn)品價格、規(guī)格、雙方權(quán)利與義務(wù)等條款。由客戶提供協(xié)議模板，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)員、集團總裁簽名，并加蓋公司公

12、章，傳客戶簽署完畢后，由銷售跟單員負責歸檔。4、國內(nèi)客戶：簽署了銷售框架協(xié)議的客戶，每次訂貨前，經(jīng)過我方報價并協(xié)商同意后，下達客戶書面訂單或者口頭訂單意向。對于口頭訂單意向，要求銷售代表整理書面訂單（無固定格式），并發(fā)送給客戶確認。客戶通過傳真或者郵件的形式進行書面確認。5、銷售合同的變更。銷售合同的變更，涉及品名、數(shù)量、規(guī)格、包裝等要素，需要變更銷售合同的審批程序，參見新的銷售合同的審批。國內(nèi)貿(mào)易部流程連鎖藥店和經(jīng)銷商 . 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)

13、客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護Text國際貿(mào)易國際貿(mào)易業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型集團內(nèi)/外部供方生產(chǎn)，深圳（直接倒柜/入庫/外協(xié)加工異地裝柜），深圳報關(guān)。 集團內(nèi)生產(chǎn)，直接在子公司裝柜，報關(guān)單位深圳穩(wěn)健。集團外生產(chǎn)，直接采購異地裝柜，深圳報關(guān)出口。ZJP Z3DZCC ZOR Z2D 深圳生產(chǎn)，深圳裝柜，深圳報關(guān)。 日本訂單業(yè)務(wù)模式 國際貿(mào)易部流程 . 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程發(fā)貨 風險控制目標：風險控制目標：1、只

14、有完整有效的銷售訂單可以被接受并準確過賬。 2、訂單要準確及時地被履行 （發(fā)貨）3、銷售退回和折讓要經(jīng)過授權(quán)，準確并完整。關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：1、外銷員在OA中輸入SO號，系統(tǒng)自動創(chuàng)建DN（Delivery Note）:DN由SO轉(zhuǎn)化后顯示該SO項下的所有產(chǎn)品項目和數(shù)量信息，外銷員根據(jù)實際出貨需要和產(chǎn)品入庫情況（手動檢查）確認出貨產(chǎn)品和數(shù)量，將DN修改后在OA系統(tǒng)保存，獲得一個DN號。創(chuàng)建DN單后，由OA系統(tǒng)自動檢查該客戶的發(fā)貨是否超出信用額度或客戶存在逾期未付貨款，如是，則DN將被凍結(jié)，除非經(jīng)過特別審批，不能繼續(xù)發(fā)貨。2、特別審批程序如下：超過信用額度小于150%，或逾期付款沒有超過5萬

15、美金，由國際貿(mào)易事業(yè)部總監(jiān)經(jīng)過OA系統(tǒng)批準；系統(tǒng)知會業(yè)務(wù)經(jīng)理； 超過信用額度大于150%，或逾期付款超過5萬美金的，還需繼續(xù)發(fā)貨的，部門經(jīng)理審核，集團總裁在OA系統(tǒng)批準。3、對于符合發(fā)貨要求的，外銷員在OA系統(tǒng)創(chuàng)建托運貨物裝柜執(zhí)行表。托運貨物裝柜執(zhí)行表按照一個或多個SC挑選所有做過DN的產(chǎn)品項目，外銷員再錄入裝柜時間地點，貨柜，裝柜要求等信息，保存提交運輸部經(jīng)理審核。運輸部經(jīng)理的審核要點為：裝柜日期/地點，目的港，體積，柜型，貿(mào)易條件，結(jié)算方式是否清晰準確，確認無誤，提交單證員審核體積，柜型和船期要求，確認船務(wù)公司，并安排訂艙。而后通過OA將托運貨物裝柜執(zhí)行表提交倉庫備貨。（國際貿(mào)易）4、倉庫

16、根據(jù)托運貨物裝柜執(zhí)行表的裝柜時間，裝柜產(chǎn)品和數(shù)量安排發(fā)貨。發(fā)貨時倉庫貨柜監(jiān)裝人員及外銷成品倉主管根據(jù)托運貨物裝柜執(zhí)行表復核裝柜貨物的數(shù)量、規(guī)格等并簽字確認。. 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程發(fā)貨 特別審批特別審批程序程序.國際貿(mào)易部流程退貨 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶

17、主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護外貿(mào)退貨有兩種情形：外貿(mào)退貨有兩種情形：已報關(guān)未裝船，已報關(guān)未裝船，發(fā)生退貨。發(fā)生退貨。貨已到目的貨已到目的港退回港退回. 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程退貨 已報關(guān)已報關(guān)未裝船，未裝船，發(fā)生退發(fā)生退貨。貨。關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：5、貨物裝運報關(guān)后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，外銷員在OA系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建退貨單，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、集團總裁審核退貨單 （已經(jīng)報關(guān)尚未裝船）.貨已到貨已到目的港目的港退回退回

18、 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程退貨 關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：5、外銷員根據(jù)客戶提出的退貨要求初步搜集相關(guān)信息，經(jīng)相關(guān)部門（深圳工廠、供應(yīng)商）及質(zhì)量部確認，運輸部確認退貨所需的單據(jù)（提單、發(fā)票、裝箱單、退貨協(xié)議、非木質(zhì)包裝/或詢證證明等），在OA系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建退貨單，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、集團總裁審批退貨單。（貨已到目的港退回）6、品管部退貨檢驗后，運輸部（倉庫）收貨過賬, 運輸部單證員創(chuàng)建退貨貸項憑證，由外銷會計審

19、核退貨貸項憑證，入帳。會計憑證經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽名。（國際貿(mào)易）. 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 穩(wěn)健國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)類型（類型（so類型）：類型）：YKSL（基于訂單，深圳生產(chǎn)/集團內(nèi)子公司，深圳/集團內(nèi)子公司發(fā)貨，深圳開票。）.YKB（寄售補充） YKE（寄售發(fā)貨） . 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建

20、立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：7、系統(tǒng)應(yīng)用控制：如出貨申請單的客戶超過制定的信用額度，OA系統(tǒng)會鎖定此張申請單，由跟單員發(fā)送到國內(nèi)貿(mào)易事業(yè)部經(jīng)理審批方能解除鎖定。(國內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）8、跟單員根據(jù)訂單在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建出貨申請單，并提交到部門經(jīng)理審批。系統(tǒng)應(yīng)用控制：出貨申請單上所列產(chǎn)品的銷售價格，根據(jù)財務(wù)成本會計維護的經(jīng)審批的“銷售報價”自動鏈接而來，不能更改。(國內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）9、部門經(jīng)理審批出貨申請單，確認規(guī)格與價格無誤后，傳送到跟單員處創(chuàng)建銷售訂單（“SO”），然后繼續(xù)創(chuàng)建發(fā)貨單（“DN”）。系統(tǒng)應(yīng)用控

21、制：SO和DN根據(jù)經(jīng)審批的出貨申請單自動創(chuàng)建，跟單員不能改變數(shù)量和價格信息。(國內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨；寄售或者深圳倉庫YKSL虛擬出庫）10、跟單員打印發(fā)貨單，經(jīng)銷售代表簽字，由部門文員加蓋業(yè)務(wù)章后傳遞至倉庫倉管員進行備貨。發(fā)貨單一式四聯(lián)，白色存根聯(lián)、紅色財務(wù)聯(lián)、黃色客戶聯(lián)和藍色倉庫聯(lián)。內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)貨單在發(fā)貨日期到內(nèi)銷倉提貨。內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)貨單核對倉管員已備好貨物的品名、數(shù)量、規(guī)格、批次，內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員及倉管員雙方確認無誤后在發(fā)貨單簽字。（國內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨）11、發(fā)貨后，發(fā)貨單的白聯(lián)及黃聯(lián)給內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)員，藍聯(lián)倉管保存，紅聯(lián)由內(nèi)貿(mào)部移交財務(wù)，倉管員憑發(fā)貨單藍聯(lián)在SAP系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨過帳。(國內(nèi)貿(mào)易直接發(fā)貨

22、）. 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國內(nèi)貿(mào)易部流程發(fā)貨 關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：12、跟單員打印發(fā)貨單，經(jīng)銷售代表簽字，由部門文員加蓋業(yè)務(wù)章后傳遞至倉庫倉管員。發(fā)貨單一式四聯(lián)，白色存根聯(lián)、紅色財務(wù)聯(lián)、黃色客戶聯(lián)和藍色倉庫聯(lián)。倉管員依據(jù)發(fā)貨單進行虛擬發(fā)貨帳務(wù)處理。（深圳倉庫YKSL虛擬出庫）13、每月初，銷售代表根據(jù)客戶系統(tǒng)中查詢結(jié)果或者客戶傳真，制作上月客戶寄售貨物銷售清單，交跟單員在SAP系統(tǒng)中進行銷售發(fā)貨處理。（國內(nèi)貿(mào)易寄

23、售）. 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理 開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國內(nèi)貿(mào)易部流程退貨 關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：14、跟單員在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨申請單交部門經(jīng)理審批退貨原因及數(shù)量。根據(jù)經(jīng)審批的退貨申請單，內(nèi)貿(mào)文員在OA系統(tǒng)中創(chuàng)建退貨單（一式四聯(lián)）并打印，由銷售代表通知客戶將退回貨物發(fā)送至深圳倉庫。（國內(nèi)貿(mào)易）15、 內(nèi)貿(mào)會計財務(wù)人員對退貨單進行復核，復核退貨單的相關(guān)信息是否與系統(tǒng)銷售報價一致，并在系統(tǒng)中做銷售退回會計處理. 開票及開票及 收入的確認收入的確

24、認 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程1風險控制目標：風險控制目標：1、所有的發(fā)貨都要正確開票并及時地記錄2、收入計入正確的期間關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：1、貨物裝柜后3日內(nèi)運輸部單證員根據(jù)倉庫填寫的托運貨物裝柜執(zhí)行表和系統(tǒng)內(nèi)打印出的銷售合同在SAP系統(tǒng)內(nèi)開具商業(yè)發(fā)票。系統(tǒng)應(yīng)用控制：系統(tǒng)內(nèi)商業(yè)發(fā)票由系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)審批的托運貨物裝柜執(zhí)行表和銷售合同自動轉(zhuǎn)化而來，單證員不得改變已發(fā)貨物的規(guī)格、數(shù)量和單價。2、單證員將已開好的商業(yè)發(fā)票打印并提交財務(wù)外銷會計記賬，在SA

25、P系統(tǒng)中用VF02將發(fā)票制單生成記賬憑證，確認銷售收入和應(yīng)收賬款。.關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：3、每月末單證員和運輸部經(jīng)理根據(jù)本月已裝貨的托運貨物裝柜執(zhí)行表同系統(tǒng)內(nèi)未開具發(fā)票清單（系統(tǒng)操作VF04）中核對未開具發(fā)票, 保證每月出口運輸貨物的發(fā)票都能在當月開出4、月末結(jié)賬前，外銷會計在系統(tǒng)中用事務(wù)碼VF04查詢“維護發(fā)票到期清單”，確保本月已出貨單據(jù)運輸部單證員全部開出發(fā)票，并且確認所有已開出商業(yè)發(fā)票均交給了財務(wù)用于記賬；用VFX3查詢“批準出具發(fā)票憑證到會計”清單，檢查本月已開發(fā)票全部生成財務(wù)憑證，保證收入和應(yīng)收賬款確認完整。 5、次月2號前外銷會計根據(jù)上月已確認銷售收入制作外銷出貨統(tǒng)計表通過郵

26、件發(fā)給所有外銷員與外銷總監(jiān)、總裁、財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)經(jīng)理審核，以保證當期銷售完整準確。6、由于國際貿(mào)易CIF方式確認收入的時點為收到運單，財務(wù)部外銷會計需要每個季度提供截至期末的出庫和運單數(shù)的差異表，并做銷售收入的調(diào)節(jié)；財務(wù)經(jīng)理檢查差異表是否正確，無誤后在“結(jié)賬檢查清單”中相關(guān)項目簽字確認。 開票及開票及 收入的確認收入的確認 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護國際貿(mào)易部流程.國內(nèi)貿(mào)易部流程 開票及開票及 收入的確認收入的確認 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理銷售發(fā)貨銷

27、售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護關(guān)鍵控制點：關(guān)鍵控制點：7、內(nèi)銷會計在SAP系統(tǒng)中查詢倉管是否已做發(fā)貨過賬，如已發(fā)貨，則開出紙質(zhì)增值稅發(fā)票。銷售代表在發(fā)票簽收簿上簽收。8、增值稅專用發(fā)票由稅務(wù)會計從金稅稅控機開出。金稅稅控機由賬號和密碼控制進入權(quán)限。只有稅務(wù)會計擁有賬號和密碼。9、月末，內(nèi)貿(mào)會計根據(jù)客戶簽收的發(fā)貨單（白聯(lián)）與對應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)核對后在SAP系統(tǒng)中用VF01將對應(yīng)發(fā)貨單開出系統(tǒng)中的發(fā)票并保存。10、月末結(jié)賬前，內(nèi)銷會計在系統(tǒng)中用事務(wù)碼VF04查詢“維護發(fā)票到期清單”，查詢本月SAP系統(tǒng)中已出貨產(chǎn)品是否全部開出發(fā)票，如有未開票的出貨單。用VFX3查詢“批準出具發(fā)票憑證到會計”清單，檢查本月已開發(fā)票全部生成財務(wù)憑證，如有未生成財務(wù)憑證，保證銷售收入和應(yīng)收賬款確認完整。月末將系統(tǒng)中開出發(fā)票清單與稅控機所開發(fā)票清單核對，如有差異，立即查實。. 收款及收款及 應(yīng)收的管理應(yīng)收的管理開票及開票及 收入的確認收入的確認銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 與退貨與退貨銷售合同銷售合同的建立的建立 產(chǎn)品詢價產(chǎn)品詢價與報價與報價客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)與信用維護與信用維護收款收款風險控制目