1、事業集團經營分析報告(季度、年度)目錄一、概述3二、預算執行情況31、事業集團預算完成情況32、各成員企業預算完成情況：3三、關鍵指標分析31、綜合性評價指標32、盈利能力指標43、運營能力指標44、償債能力指標45、成長能力指標56、現金能力指標57、效率指標5三、經營分析61、市場分析62、產品分析63、成本74、費用75、應收帳款86、存貨87、投資項目分析88、資金使用及籌集分析8四、下月經營計劃101、市場預測102、銷售103、成本104、費用105、利潤106、收款107、存貨108、投資項目109、資金的使用及籌集10一、 概述二、 預算執行情況1、事業集團預算完成情況表1：（

2、金額單位：萬元）本月完成數本月預算數預算完成比（）本年累計完成數本年累計預算數預算完成比（）全年預算數預算完成比（）銷售收入銷售成本毛利期間費用其中：銷售費用管理費用財務費用營業利潤其他利潤凈利潤分析說明預算差異形成的原因。表1：（金額單位：萬元）本月新增數本年累計數全年預算數預算完成比銷售收入應收帳款貨款回收分析說明預算差異形成的原因。2、各成員企業預算完成情況：表3、表4同上。三、關鍵指標分析1、 綜合性評價指標 事業集團成員企業行業平均水平標桿企業凈資產收益率凈利潤增長率現金流量凈值人均利潤率2、 盈利能力指標 事業集團成員企業行業平均水平標桿企業銷售毛利率費用率銷售凈利率3、 運營能力

3、指標事業集團成員企業行業平均水平標桿企業總資產周轉天數流動資產周轉天數應收帳款周轉天數存貨周轉天數固定資產周轉天數流動負債周轉天數應付帳款周轉天數4、 償債能力指標事業集團成員企業行業平均水平標桿企業資產負債率財務杠桿比率債務股權比率經營性現金流與流動負債比率利息保障倍數5、 成長能力指標事業集團成員企業行業平均水平標桿企業銷售收入增長率營業利潤增長率總資產增長率凈資產增長率人均收入增長率人均利潤增長率6、 現金能力指標事業集團成員企業行業平均水平標桿企業現金流量凈值經營性現金流量凈值投資性現金流量凈值籌資性現金流量凈值7、 效率指標事業集團成員企業行業平均水平標桿企業人均收入人均利潤三、 經

4、營分析1、 銷售分析注明：基礎產業事業集團根據成員企業的情況自行制定（1） 按產品項目收入成本毛利毛利率銷售費用銷售收入銷量生產成本產量事業集團本月完成本月預算完成預算比（）產品1本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）產品2本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）（2） 按地區項目銷售收入銷量事業集團本月完成本月預算完成預算比（）地區1本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）地區2本月完成本月預算完成預算比（）占銷售收入比（）2、 產品分析（1） 按貢獻毛益分析產品1產品2銷售收入減：變動成本其中：變動毛利潤變動毛利率（）減：變動費用其中：變動銷售費用變動管理費用貢獻毛益貢

5、獻毛益率（）減：固定成本其中：減：固定費用其中：固定營業費用固定管理費用經營利潤銷售利潤率（）（2）3、 成本（1） 變動成本（2） 固定成本4、 費用5、 應收帳款客戶名稱1年以12年23年3年以上收款責任人收款情況合計說明：應收帳款和存貨按照重要性水平性列示：1年以列示合計數，1年以上的按照金額列示，1萬元以下的合計列示，1萬元以上按照客戶名稱列示。6、 存貨項目1年以12年23年3年以上所在企業基本情況原材料其中：產成品其中：庫存商品其中：7、 投資項目分析項目工程進度資金使用時間 本月預算本月實際預算完成比（）本月預算本月實際預算完成比（）合計8、 資金使用及籌集分析項目本月預算本月實際預算完成比（）本年累計本年預算預算完成比（）1、期初現金余額2、經營性現金收入3、經營性現金支出4、經營性現金凈額5、資本性支出6、資金的籌措其中：流動資金中長期借款國家政策性資金其他7、資金的償還其中：中長期借款其他8、利息支出9、期末現