1、浦發銀行上市公司財務分析:公司基本狀況股票代碼600000公司名稱（中）上海浦東發展銀行股份有限公司公司名稱（英）SHANGHAIPUDONGDEVELOPMENTBANKCO.,LTD注冊地址上海市浦東新區浦東南路500號辦公地址上海市中山東一路12號行業分類銀行業公司經營范圍吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；同業拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保險箱業務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結算；同業外匯拆借；外匯票據的承兌和貼現；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；

2、買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣"弋客外匯買賣；資信調查、咨詢、見證業務；離岸銀行業務；證券投資基金托管業務；信托投資公司資金信托托管業務；專項委托資金托管業務；中比產業投資基金托管業務；全國社會保障基金托管業務；農村養老保險基金托管；合格境外機構投資者（QFII）境內證券投資托管業務；企業年金賬戶管理業務；短期融資券承銷業務；中央單位預算外資金收入收繳代理業務；網上銀行業務；網上支付稅費業務；產業（創業）投資基金托管業務；網上銀行（外匯）結售付匯業務；信貸資產證券化業務；保險資產托管業務"呆險資本金存款行業務;企業年金托管業務；經中國人民銀行批準的其他業

3、務。法人代表吉曉輝總經理傅建華聯系人沈思工商登記號碼3100001001236郵編200002注冊資本（萬元）792588.6508公司成立時間1992-10-19公司簡介上海浦東發展銀行股份有限公司（以下簡稱“本公司”）為1992年8月28日經中國人民銀行總行以銀復（1992）350號文批準設立的股份制商業銀行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局頒發法人營業執照，1993年1月9日正式開業，1999年9月23日，經中國證券監督管理委員會以證監發行字1999第127號文批準，本公司向社會公眾公開發行境內上市內資股（A月）股票4億股，每股發行價為人民幣10元，并于1999年11月10日

4、上市交易。2002年度經2001年度股東大會批準，本公司實施了每十股轉增五股的資本公積轉增方案,2002年12月23日，本公司經中國證券監督管理委員會以證監發行字2002135號文核準增發A股3億股，每股發行價為人民幣8.45元，該次增發已于2003年1月13日完成，業經安永大華會計師事務所有限責任公司驗證并出具安永大華業字（2003）第016號驗資報告。2006年11月16日，本公司經中國證券監督管理委員會以證監發行字2006118號文核準增發A股7億股，每股發行價為人民幣13.64元，實際公開發行A股數量為4.40億股，每股面值人民幣1.00元，募集資金人民幣60億元，該次增發已于2006

5、年11月22日完成，業經安永大華會計師事務所有限責任公司驗證并出具安永大華業字（2006）第636號驗資報告。根據2007年度股東大會通過的利潤分配方案“以公司2007年末總股本4,354,882,697股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利1.60元（含稅）送紅股3股”，2008年4月該等分配實施完畢，業經安永大華會計師事務所有限責任公司驗證并出具安永大華業字（2008）第657號驗資報告。本次送股后公司股本為56.61億元，目前正在辦理工商營業執照變更手續。公司法定代表人為吉曉輝，法人營業執照注冊號為310000000013047,金融許可證號為B11512900H0001。股本結構（

6、取自2009年9月30日的數據）總股本883,004.56萬股,流通A股792,588.65萬股，占93.5%國家持股僅19,900萬股，該公司是一家民營企業。08年12月31日的財務報表,（對于沒有數據的科目下表中沒有顯示）（其中利潤表包含水平分析。）資產負債表（新準則）變動時間2009-09-302008-12-31存放同業款項11,574,911.195,412,930.50拆出資金2,500,984.952,364,390.95衍生金融資產84,656.84228,777.36買入返售金融資產12,464,793.8717,147,173.34應收帳款凈額157,526.58100,8

7、69.00應收利息447,595.84505,523.04貸款損失準備1,788,499.54可供出售金融資產5,749,279.575,736,514.93持有至到期投資12,864,930.9811,060,001.65發放貸款及墊款90,357,165.2068,126,656.80長期股權投資凈額134,260.9792,800.56固定資產（原值）954,197.16累計折舊325,689.78固定資產凈額628,507.38625,984.68在建工程凈額337.29無形資產凈額19,494.0820,722.01長期待攤費用69,207.2576,569.47待處理抵債資產129

8、,014.6658,434.99遞延所得稅資產251,249.67278,860.68資產總計158,738,292.24130,942,544.20同業及其他金融機構存放款項22,314,322.5422,244,081.27拆入資金257,908.201,053,285.90衍生金融負債92,289.92237,820.50賣出回購金融資產款1,085,974.561,968,240.07吸收存款123,969,684.2394,729,358.15應付利息994,817.97835,998.63應付股利1,792.041,193.49匯出匯款445,905.83應付職工薪酬685,753

9、.21692,380.33應交稅費234,906.67341,869.24應付債券1,880,000.001,880,000.00其他負債149,840.14911,173.35負債合計152,226,121.05126,772,364.27實收資本（或股本）883,004.56566,134.75資本公積2,432,600.141,086,337.11盈余公積936,674.06686,351.36一般風險準備690,000.00640,000.00未分配利潤1,561,141.881,189,120.37少數股東權益8,750.552,236.34所有者權益合計6,512,171.194,

10、170,179.93負債和所有者權益總計158,738,292.24130,942,544.20現金流量表（新準則）變更日期2009-09-302008-12-31收到的其他與經營活動有關的現金258,108.861,204,978.90經營活動現金流入小計37,604,128.4833,867,073.04支付的各項稅費571,574.55661,954.77經營活動現金流出小計33,524,819.8523,316,672.80r-經營活動產生的現金凈額4,079,308.6310,550,400.24收回投資所收到的現金15,958,966.306,417,504.52取得投資收益所收到

11、的現金2,895.693,702.21收到的其他與投資活動有關的現金2,103.032,400.14r-投資活動現金流入小計15,963,965.016,423,606.87購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金63,028.93142,243.92投資所支付的現金18,884,765.2214,264,221.68投資活動現金流出小計18,947,794.1514,406,465.60投資活動產生的現金流量凈額-2,983,829.14-7,982,858.73r投資活動產生的現金流量凈額820,000.00籌資活動現金流入小計1,489,115.96822,250.00償還債務所

12、支付的現金600,000.00700,000.00分配股利、利潤或償付利息所支付的現金176,138.25181,942.69籌資活動現金流出小計776,138.25881,942.69籌資活動產生的現金流量凈額712,977.71-59,692.69四、匯率變動對現金的影響額五、現金及現金等價物凈增加額力口：期初現金及現金等價物余額9,593,741.567,085,892.73以存貨償還債務1,251,583.10固定資產折舊62,975.70六、期末現金及現金等價物余額11,402,198.759,593,741.56利潤分配表（新準則）報告日期2009-9-302008-12-31增減

13、額增減率一.營業收入2,146,711.883,143,485,364.91-997,338,653.03-0.84利息凈收入2,556,846.073,457,449.04-900,602.97-0.52利息收入4,621,010.775,885,860.77-1,264,850.00-0.27利息支出2,573,444.932,718,137.21-164,692.28-0.51手續費及傭金凈收入156,699,882.13179,124,325.87-36,824,208.00-1.03手續費及傭金收入193,940233,016.87-43,956.87-2.22手續費及傭金支出37.

14、027.3454.040.64-17.456.23-1.02投資收益32,308,533.4515,159,218.1816,467,751.6313.23其中：對聯營企業和4.189.665.379.70-1.452.23-0.13合營企業的投資收益公允價值變動收益2.013.9129.723.55-27.342.12-4.78匯兌收益31.202.2245.608.3414.875.4315.56其他業務收入13.225.2331.780.4428.345.4512.54減，營業支出-1.275.675.02-1.922.855.76-677.345.87-0.56營業稅金及附加（其他業務

15、成本后）-209,113,62-261,638.29-48,017.02-0.55業務及管理費-851.576.36-1,267,879.93-423.123.45-4.56資產減值損失-190.281.56-371.846.67-180.231.43-2.56其他業務成本-24.456.34-21.688.563.887.450.23二.營業利潤1,332,110,748.911,540,892,154.06213,002,902.971.13力口：營業外收入2,242.692,131.14-13,801.55-0.12減：營業外支出1,638.744,427.152,788.410.58三

16、.利潤總額1,185,352.861,533,140.0736,178,492.931.16減：所得稅費用363,428.79277,934.08-95,214,505.29-0.79四.凈利潤1,321,924.071,571,074.1528,392,998.221.15歸屬于母公司所有者的凈利潤1,321,004.071,571,054.1523,446,770.661.00少數股東損益60.12-13.4942,533.618.23六.每股收益0.000（一）基本每股收益0.000（二）稀釋每股收益0000四.資產負債表項目結構分析結構（%）報表日期2009-9-302008-12-3

17、12009年2008年變動資產:存放同業務款項117,683,616101,980,46410.55%9.89%0.65%撤出資金1,288,490522,5500.12%0.05%0.06%交易性金融資產200,0001,700,0000.02%0.16%-0.15%衍生金融資產133,369,088142,453,44011.95%13.82%-1.87%買入返送金融資產54,441,12837,026,6284.88%3.59%1.29%應收凈額691,725.06691,725.060.06%0.07%-0.01%應收利息93,086,456108,132,9608.34%10.49%

18、-2.15%貸款損失準備184,936,400193,357,93616.57%18.76%-2.19%可供出售金額12,234.5214,637.580.00%0.00%0.00%持有至到期投資127,062,00863,068,20011.39%6.12%5.27%發放貸款及墊款6,451,2844,735,8710.58%0.46%0.12%長期股權投資凈額233,391,840227,859,69620.91%22.11%-1.19%固定資產60,004,14884,940,8885.38%8.24%-2.86%累計折舊103,337,32864,165,0569.26%6.23%3.

19、03%固定資產凈額9,112.502500.00%0.00%0.00%在建工程凈額311,000,000280,000,00027.87%27.17%0.70%無形資產凈額134,8600.00%0.01%-0.01%長期待攤費用4,000,00021,500,0000.36%2.09%-1.73%待處理抵債資產54,409,65263,162,6964.88%6.13%-1.25%遞延所得稅資產73,336,08085,207,1686.57%8.27%-1.70%應付職工薪酬9,955,92514,411,1820.89%1.40%-0.51%應交稅費-12,779,113-1,254,0

20、74.80-1.15%-0.12%-1.02%應付債券548,393.30472,598.220.05%0.05%0.00%應付股利30,787,71632,892,7722.76%3.19%-0.43%其他應付款95,518,52887,282,5928.56%8.47%0.09%長期借款15,000,00015,000,0001.34%1.46%-0.11%遞延所得稅負債24,551,37411,281,3292.20%1.09%1.11%非流動負債合計39,551,37226,281,3303.54%2.55%0.99%負債合計606,328,580610,091,14054.33%59

21、.19%-4.86%實收資本（或股本）166,000,000166,000,00014.88%16.11%-1.23%資本公積291,264,928238,184,75226.10%23.11%2.99%盈余公積未分配利潤35,140,36816,509,57135,112,984-21,632,9063.15%1.48%3.41%-2.10%-0.26%3.58%歸屬于母公司股東權益合計509,452,576416,970,78445.65%40.46%5.19%少數股東權益183,7443,588,4160.02%0.35%-0.33%所有者權益（或股東權益）合計509,636,32042

22、0,559,20045.67%40.81%4.86%負債和所有者權益（或股東權益）1,115,964,9301,030,650,300100.00%100.00%0.00%總計五.現金流量垂直分析表現金流量表（新準則）報表日期一.經營活動產生的現金流量：2009-9-30現金流入量現金流出量流入結構流出結構經營活動現金流入小計401,935,16854.11%經營活動現金流出小計476,544,96065.48%經營活動產生的現金流量凈額二.投資活動產生的現金流量：-74,609,792投資活動現金流入小計84,873,24011.43%投資活動現金流出小計9,249,6071.27%投資活動

23、產生的現金流量凈額三.籌資活動產生的現金流量：75,623,632籌資活動現金流入小計256,000,00034.46%籌資活動現金流出小計241,984,54433.25%籌資活動產生的現14,015,457金流量凈額現金流量總額742,808,428727,779,111100.00%100.00%六.現金流量水平分析報表日期2009-9-302008-12-31經營活動產生的現金流量凈額-74,609,792-55,502,344投資活動產生的現金流量凈額75,623,632-64,666,852籌資活動產生的現金流量凈額14,015,457-5,736,307七.償債能力分析財務指標2

24、009-9-302008-12-312007-12-312006-12-312005-12-31流動比率1.03341.00351.61491.62511.4941速動比率0.70710.67231.23541.22561.182資產負債率54.3359.1944.6944.248.61利息保障系數-6.59474.09213.22094.4289流動比率速動比率資產負債率2005-5-282006-10-102008-2-222009-7-620104148八.經營效率分析財務指標2009-9-302008-12-312007-12-312006-12-312005-12-31應收帳款周轉率

25、8.27658.06316.26855.97064.6741應收帳款周轉天數（天）固定資產周轉20.396.2357.4360.295477.0201率5.78545.51565.9426.95397.1421總資產周轉率0.020.031.11021.35891.1873凈資產周轉率2.31232.29982.03572.62732.7235T凈資產周轉率T-總資產周轉率.l固定資產周轉率T-應收帳款周轉天數（天）T-應收帳款周轉率九.盈利能力，成長能力分析每股財務數據及盈利能力分析成長能力分析年度2009-09-302008-12-312007-12-312006-12-312005-12

26、-31每股“攵益（元）1.302.211.260.850.64每股“攵益-加權（元）1.302.211.260.850.64每股未分配利潤（元）1.771.532.622.101.85每股凈資產（元）8.207.366.55.673.97每股現金含量（元）4.6218.6412.732.361.47每股資本公積金（元）2.751.331.981.921.76主營收入增長率（）40.4633.9836.54-11.0628.33凈資產收益率（%）40.3330.2119.4313.5716.01凈利北1率（）40.3436.2121.2517.7211.58凈資產增長率（）21.7733.563

27、6.72-11.8328.00一每股收益（元）每股收益-加權（元）每股未分配利潤（元）每股凈資產（元）每股現金含量（元）每股資本公積金（元）100%凈資產增長率(%)凈利潤率(%)凈資產收益率(。% 一主營收入增長率()十.財務報表分析資產負債表從水平看，資產總額增加，究其原因是經營規模擴大，相比08年，股權投資，證券投資，存款規模增加，固定資產投入加大，在股東權益中，09年的負債減少，所有者權益增加，說明該公司經營狀況正在逐步改善，正在逐步走出08年金融危機的陰影。從現金流量垂直分析上看，2009年的經營活動現金流入占總流入比重最大，經營活動流出占總流出比重最大，現金流量結構較為合理。而其中營業外支出增加，是其公益性捐贈增加，體現公司的社會責任性。從現金流水平分析看，相比08年，09年的經營，投資，籌資的現金流都有大幅增加，說明公司經營狀況有所改善。在償債能力分析中，速動比率與流動比率趨于穩定，