1、第一章 總 則第一條 目的與依據 為準確、全面、動態衡量信貸資產風險程度，提高風險 敏感度與前瞻性，強化信貸風險管理，并為準確計提信貸資 產專項準備金提供依據，依據中國銀行業監督管理委員會 關于全面推行貸款質量五級分類管理的通知（銀監發 200322 號）、貸款風險分類指引 （銀監發 200754 號）、 小企業貸款風險分類辦法 （試行）（銀監發 200763 號）， 參照巴塞爾新資本協議和國際財務報告準則的標準 與方法，制定中國建設銀行信貸資產風險十二級分類管理 辦法（以下簡稱“本辦法”）級分類定義 第二條 本辦法所稱信貸資產風險十二級分類是指信貸經營、管理人員按照規定的標準、方法、流程和要

2、求對信貸資產進行 全面、及時和準確的評價，按照風險程度將其劃分為十二個 級別的過程。第三條 風險分類范圍 一）各類本外幣貸款：包括公司類貸款（含固定資產貸款、流動資金貸款、房地產開發貸款、進出口貿易融資貸 款、透支、境外籌資轉貸款等）及零售類貸款（含個人住房 貸款、個人再交易住房貸款、個人商業用房貸款、個人住房最高額抵押貸款、個人消費額度貸款、個人汽車貸款、個人權利質押貸款、中央財政貼息國家助學貸款、地方財政貼息國家助學貸款、下崗失業人員小額擔保貸款、個人助業貸款 等）；二）表外授信中的信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明、保理擔保付款、貸款承諾（限于已經簽定了借款合 同或合作協議的帳戶透支業

3、務中未支用的額度、借款合同中 分期用款尚未支用的貸款）第四條 風險分類原則 一）真實性原則。分類人員應嚴格按照分類標準、方法、流程和要求進行分類，客觀和充分評估現實與潛在的風 險狀況，全面、真實地反映信貸資產的風險程度。二）定量與定性分析相結合的原則。風險分類應建立在債項預期損失計量基礎上，結合各類風險因素，以核心定 義為根本依據，從定量和定性兩個方面進行整體評價，合理 劃分風險級別。三）重要性原則。分類人員應對影響信貸資產風險程度的諸多因素進行重要性判斷，確定關鍵因素進行重點分析 與評價。四）及時性原則。分類人員應將風險分類納入日常信貸管理工作，通過貸后檢查動態掌握和分析評價影響信貸資 產風

4、險程度的各類因素， 及時暴露風險， 適時調整分類結果， 并采取措施防范和化解風險。第五條 適用范圍 本辦法適用于中國建設銀行境內機構，具備條件的境外分支機構可比照執行。第二章核心定義第六條核心定義按照風險程度大小，信貸資產劃分為正常一級、正常二 級、正常三級、正常四級、關注一級、關注二級、關注三級、 次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級和損失級十二個 級別。前七級合稱優良信貸資產， 后五級合稱不良信貸資產。 十二級級別與五級分類類別的對應關系如下表：十二級級別名稱十二級級別編碼五級分類名稱大類正常一級A1正常類優良正常二級A2正常三級A3正常四級A4關注一級B1關注類關注二級B2關注三級B3

5、次級一級C1次級類不良次級二級C2可疑一級D1可疑類可疑二級D2損失級E損失類各類（級）信貸資產核心定義分別為：（一）正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷 疑借款人不能按時足額償還信貸資產本息。正常一級：借款人還款能力極強，有極充分的證據表明 信貸資產本息能夠按時足額償還。正常二級：借款人還款能力很強，有足夠證據表明信貸 資產本息能夠按時足額償還。正常三級：借款人還款能力強，沒有理由懷疑信貸資產 本息不能按時足額償還。正常四級：借款人還款能力較強，沒有足夠理由懷疑信 貸資產本息不能按時足額償還。（二）關注類：盡管借款人目前有能力償還信貸資產本 息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

6、關注一級：雖出現可能對償還產生不利影響的因素，但 風險緩釋效果很好，預計信貸資產本息到期或在到期后較短 時間內能夠被足額償還。關注二級：雖存在對償還產生明顯不利影響的因素，但 風險緩釋效果較好，預計信貸資產本息在到期后的合理時間 內能夠被足額償還。關注三級：雖存在一些對償還產生較大不利影響的因 素，但目前仍有證據表明通過減少投資、處置非核心資產等 其他手段能夠在到期后的合理時間內足額收回信貸資產本 息。（三）次級類：借款人的還款能力出現明顯問題，完全 依靠其正常營業收入無法足額償還信貸資產本息，即使執行 擔保，也可能會造成一定損失。次級一級 : 借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠 其正常收

7、入無法足額償還債務，信貸資產通過執行擔保或動 用其他還款來源后，即使可能發生損失但損失極少。次級二級 : 借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠 其正常收入無法償還大部分債務，信貸資產通過執行擔保或 動用其他還款來源后，預計仍會形成一定損失。（四）可疑類 ：借款人無法足額償還信貸資產本息，即 使執行擔保，也肯定要造成較大損失。可疑一級： 借款人無法足額償還債務，信貸資產即使執 行擔保或動用其他還款來源，也肯定要形成部分損失。可疑二級： 借款人無法足額償還債務，信貸資產即使執 行擔保或動用其他還款來源，也肯定要形成較大損失。（五）損失類 ：在采取所有可能的措施或一切必要的法 律程序之后，信貸資產

8、本息仍然無法收回，或只能收回極少 部分。損失類信貸資產即為損失級信貸資產。第三章 風險分類流程第七條 分類流程 （一）公司類信貸資產分類流程1. 分類準備。客戶經理在日常經營活動和客戶維護工作 的基礎上負責持續收集基礎信貸信息，包括：借款人的客戶 評價報告及項目評估報告（如有）、授信申報材料及批復文 件、借款人和保證人的最新財務報表及其他財務信息、押品 評估報告、重要文件、往來函件、借款人償還記錄和銀行催 收通知、媒體披露信息等；并在整理和更新信貸信息的基礎 上完成信貸資產貸后檢查。2. 初分。客戶經理提出初分意見；客戶經理主管對初分 結果進行審核并簽字確認后，將分類材料提交有權風險經理 認定

9、。3. 分類認定。風險經理對初分結果進行認定。對不滿足 分類要求的分類資料和信息，可要求客戶經理及時補充和完 善。風險經理應與客戶經理充分交流、溝通，必要時可直接 走訪客戶 ,通過綜合判斷提出分類認定結果， 并報有權審批行 審批。4. 分類審批。有權審批行風險分類審批人或風險管理與 內控委員會負責對信貸資產分類進行審批。（二）零售類信貸資產分類流程 經營部門相關人員對需個別調整矩陣分類結果的零售 類信貸資產逐筆進行初分，經營部門相關崗位主管對初分結 果進行審核并簽字確認后，提交有權風險經理和有權審批行 風險分類審批人分別進行認定和審批；其余債項直接將矩陣 分類結果確認為最終分類結果，不需認定和

10、審批。第八條 審批方式 審批方式分為：（一）專家審批方式：是指由風險分類審批人確定最終 風險分類結果并簽字確認的審批方式。（二）會議審批方式：是由風險管理與內控委員會會議審批的方式。會議由風險管理部門負責組織、記錄并整理形 成會議紀要（詳細記錄審批過程、審批結論等），由牽頭審 批人審核簽發。牽頭審批人為有權審批行風險管理與內控委員會主任、副主任及其授權人。以下情形必須采用會議方式審批：12最終分類結果存在重大分歧的信貸資產； 本期認定級別較上期上調一個類別以上（含）的信貸資產； 的信貸資產；3分類認定過程中認為存在重大風險隱患或管理漏洞4其他有必要采取會議審批方式的信貸資產。第九條 審批權限

11、信貸資產風險分類審批權限由總行相關授權文件規定。第十條 分類頻度 （一）公司類信貸資產 分類人員應至少按季對全部信貸資產進行一次分類。對新發放信貸資產、風險程度發生顯著變化的信貸資產及上級 行要求進行重檢的信貸資產，還應實時調整分類。原則上實時調整分類應在五個工作日內完成。直接分類的信貸資產和二類貿易融資業務如風險程度未發生變化，可繼續維持原分類級別。新發放信貸資產包括：純新發放信貸資產、借新還舊、回收再貸、展期、債務轉移、整體債務轉移、信用證修改、 保函修改、資產轉讓及擔保合同變更的信貸資產。（二）零售類信貸資產 零售類信貸資產由系統自動實施分類，需個別調整的參 照公司類信貸資產實時調整要求

12、執行。條 合并分類 低風險信貸業務如借款人、授信品種和擬分類級別相 同，可予合并分類；其他信貸資產如GO、借款人、授信品種和擬分類級別相同，可予合并分類。條 審計調整 總行可依據外部審計意見直接調整分支機構最終分類 結果，或要求該機構立即進行重檢。第四章 風險分類的職責分工第十三條 職責分工的總體要求 各級行信貸資產風險分類工作由風險管理與內控委員 會負責，風險管理部門組織，信貸經營、信息中心、信息技 術、審計等部門分工負責，緊密配合，共同實施。第十四條 風險管理與內控委員會職責 （一）總行風險管理與內控委員會職責1在授權范圍內，領導和組織全行信貸資產分類工作；2對全行信貸資產分類工作的合規性

13、、資產質量的真 實性和準確性進行總體控制；3對風險分類工作相關調整方案進行審批；4向行長報告全行信貸資產分類工作情況和資產質量 狀況，并按照有關規定向董事會及風險管理委員會匯報；5對權限范圍內的信貸資產分類進行會議審批。（二）分行風險管理與內控委員會職責1在授權范圍內，領導和組織本行信貸資產分類工作；2對本行信貸資產分類工作的合規性、資產質量的真 實性和準確性進行總體控制；3向上級風險管理條線負責人報告本行信貸資產分類工作情況和資產質量狀況，同時通報本級行行長； 4對權限范圍內的信貸資產分類進行會議審批。 第十五條 風險管理部門職責 （一）總行風險管理部職責 1起草和修訂全行信貸資產風險分類制

14、度； 2提出風險分類工作相關調整方案； 3組織信貸資產風險分類業務培訓和交流。 （二）總行風險監控部職責 1授權風險經理對總行本級風險分類初分結果進行認 定，或對權限范圍內的分類認定結果進行審批；牽頭組織權 限范圍內的分類審批會議； 2監督檢查全行信貸資產風險分類工作； 3對總行本級風險分類人員的分類工作進行考核、評價和監督；4分析全行信貸資產風險分類結果，查找信貸經營管理中存在的問題，并負責對分支機構進行考核和通報；5負責分類流程相關系統的開發建設與維護；6. 報風險管理與內控委員會同意后， 按外部審計意見直 接調整分類結果，或要求對指定信貸資產分類進行重檢。（三）一級分行、二級分行、縣級支

15、行風險管理部門職1授權風險經理對本級風險分類初分結果進行認定，或對權限范圍內的分類認定結果進行審批；牽頭組織權限范 圍內的分類審批會議；2對本級行風險分類人員的分類工作進行考核、評價和監督；3對貸款分類遷徙狀況、分類過程中發現的風險隱患、 信貸管理中的突出問題，及時督促有關分支機構（或部門） 防范化解風險或落實整改，并跟蹤監控；4撰寫信貸資產綜合分析報告，對信貸資產風險狀況 進行預警、評價，并提出改進信貸資產風險分類工作和提高 信貸資產質量的建議；5按規定向上級行或本級行有關部門提供信貸資產風 險分類結果；6負責本級分類會議（會簽）紀要與審批清單材料的 管理。第十六條 信貸經營部門職責 （一）

16、及時收集、 補充完善借款人信貸信息并錄入系統；（二）對借款人進行實地調查，了解、掌握借款人的生產經營和財務狀況，及時在貸后檢查材料中反映各類風險因素，作為分類的直接依據；（三）按照本辦法規定的標準、方法進行初分；披露分類所需信息，（五）（四）參與信貸討論，提供討論所需的基礎資料，充分 對基礎資料的真實、 完整、 及時性負責；（六） 落實；（七）對經營部門相關人員的分類工作進行考核、評價列席信貸資產風險分類審批會議； 對風險管理部門提出的整改意見或風險提示進行和監督。第十七條 信息中心職責 負責匯總信貸資產風險分類統計數據，按規定程序對外 或對內提供。第十八條 信息技術管理部門職責 負責相關信息

17、系統的開發、培訓、維護和技術支持。第十九條 審計部門職責 對信貸資產風險分類過程和結果進行審計監督。第五章 風險分類的監督與管理條 監督管理的基本要求 各級行應通過非現場監管或現場檢查對所轄行信貸資 產風險分類質量、貫徹執行分類制度情況進行監督檢查，及 時掌握分類遷徙情況。條 現場檢查 一級分行和二級分行應對所轄機構分類基礎信息真實 性、分類程序的合規性以及分類結果的準確性進行現場檢 查。條 整改要求 各級行對分類審批、非現場監管、現場檢查、審計等過 程中發現的分類不準確、違規操作、管理不善、分類偏離度 過高或分類基礎信息不準確等問題，應及時提出整改要求， 責成有關行限時改正。三條 信息披露 信貸資產風險分類的結果及相關資料的信息披露由總 行統一安排，除按有關規定報送監管部門外，應嚴格保密， 未經總行批準一律不得對外披露。四條 違規處理 信貸經營、管理人員違反規定，弄虛作假，故意高估或 低估風險， 謊報、 瞞報、 漏報、改報分類基礎信息或結果的， 按照中國建設銀行工作人員違規行為處理辦法的有關條 款進行處理。第二十五條 業務培訓 各級機構應組織分類人員進行業務培訓，確保有關人員 掌握信貸資產風險分類的基本原