1、六、財務分析(一) 融資戰略1、資本主要用于購置原材料、購置所需固定資產、租賃店面、裝修店面、 支付職工薪酬、銷售費用等。2、資金來源為了滿足本店得正常經營活動，合理配置資金結構，減少公司舉債經營中可能發生得經營風險與財務風險。依據財務報表分析，本店 第一年度資金主要來源有：(1)自籌:本店處于創業初始階段，大部分資金依賴自有資本，通 過創業者自籌獲得。(2)風險投資基金：向社會投資人公開募集并上市流通得風險投 資基金，目得就是吸收社會公眾關注與支持高科技產業得風險投資 既滿足她們高風險投資得渴望，又給予了高收益得回報。資金來源表階段類型預期額度前期資金創業團隊自籌150,000風險投資基金1

2、0,000(二) 前期資金得運用第一年項目名稱期初可支配現金250,000固定資產投資總額50,000電腦設備6,000生產設備及工具8,200房租40,000員工工資40,000日常經營活動費用20,000市場推廣及宣傳費用6,000原材料儲備20,000（三）主要財務假定本公司利潤來源主要就是針對大學生、白領群體銷售創意鮮切水果。電腦設備6000元預計可使用五年，殘值1500元,普通設備3000元預計可以使用年限為十年，殘值200元，這些項目均按直線法 計提累計折舊。以后各年隨公司發展及分店得開設。 根據實際情況可 追加固定資產投資。銷售費用：包括店鋪得房租，廣告及推廣活動費用根據公司發展

3、規模與市場深入現狀發生變化。管理費用：包括管理人員工資，福利費用，無形資產攤銷，壞賬準備。公司為小規模納稅人企業，按稅前利潤得20%+提，按3%計提增值稅。法定盈余公積按稅后利潤得10%g取。（四）未來五年得主要財務報表預計資產負債表單位:萬元第一年第二年第三年流動資產：貨幣資產24、372522、2應收賬款0、40、63存貨34、55、5流動資產合計27、7730、130、7非流動資產：固定資產558無形資產224非流動資產合計7712資產總計34、7737、142、7流動負債：短期借款000應付職工薪酬44、55應交稅費1、11、62、7流動負債合計5、16、17、7非流動負債：00長期借

4、款00非流動負債合計00負債合計6、26、17、7所有者權益:實收資本202020盈余公積0、971、42、5未分配利潤8、79、612、5所有者權益合計29、673135負債與所有者權益合計34、7737、142、7單位:萬元公司在第一、二年由于市場尚未開發成熟，而未盈利、從第三年開始,水果店有一定數量得固定客戶，下單了率高，開始逐步盈利。預計利潤表單位：元表1:預計利潤表第一年第二年第三年一、營業收入324,000486,000810,000減：營業成本162,000243,000405,000營業稅金及附加1,1661749、62,916銷售費用20,00030,00045,000管理費

5、用20,00030,00040,000財務費用000資產減值損失000二、營業利潤120,834181,250、4312,084加:營業外收入2,0004,0004,000減:營業外支出1,5002,5003、000三、利潤總額121,334182,750、4313,084減:所得稅費用24,266、836,550、0862,616、8四、凈利潤97,067、2146,200、3250,467、2減：盈余公積9706、7214,620、325,046、72利潤分配050,000100,000五、未分配利潤87360、4896,200、3125,420、5六、累計未分配利潤87360、48183

6、,560、8308,981、3預計從第一年開始盈利，獲得凈利潤：9、7萬余元。且到第三年即可實現累計未分配利潤30、8萬余元。5、財務指標分析(1)盈利能力分析寸間第一年第二年第三年類型、銷售利潤率37、45%30、08%38、65%總資產凈利潤27、89%39、35%59、52%企業得銷售利潤率及凈資產收益率都比較高，能夠給企業帶來豐厚得利潤，具有較強得權益資本獲益能力、隨著規模效應得產生仍呈現增長趨勢。經預測，本公司銷售利潤率均在30%以上，總資產利率顯示出逐年上升得趨勢，這就是由于我公司商品收到市場得歡迎得原因。(2)運營能力分析資產營運使企業在生產經營過程中實現資本增值得過程，也就是宏

7、觀資源配置與微觀經濟管理得綜合反映。我公司預計逐年提高資產周轉率以達到正常水平范圍。經預測，我公司流動資產周轉率與總資產周轉率逐年提升，表明資金逐漸得到有效利用，呈現良好得發展勢頭。營運能力分析年限第一年第二年第三年類流動資產周轉率0、831、662、66總資產周轉率0、951、31、8(3)償債能力分析短期得償債能力，就就是企業以流動資產償還流動負債得能力、它反映企業償付日常到期債務得實力，企業能否及時償付到期得流動負債，就是反映企業財務狀況好壞得重要標志，而我們必須十分重視短期債務得償還能力，維護企業得良好信譽。經預計我公司流動比率在4左右浮動，短期償債能力很強，資產負債率在17%左右,負

8、債較少,因本公司無非流動負債，故舉債能力較強。第一年第二年第三年流動比率5、444、933、98資產負債率17、83%16、44%18、03%七、風險分析(一) 市場風險及對策1、市場風險在水果店得創立階段及經營過程中，該店可能會存在下列得市場 風險:(1) 消費者對該店產品認知程度低，達不到該店營銷目標所要求 得知名度。(2) 市場競爭激烈，如果營利狀況良好，就很容易被效仿；而且鮮 果切就是小規模得個人創業，大學生創業經驗不足，創業資金短缺，發 展速度慢，短時間內不能占領所有市場，所以很可能被后期得跟隨者 或效仿者吞食大部分市場，市場很容易被搶占，這就是最大劣勢也就 是最嚴重得威脅。2、對策

9、(1)針對達不到營銷目標所存在得風險，該店開業前期將主要把 廣告傳單、微信微博關注等促銷活動做到位，在大學城大力宣傳達到 理想得宣傳效果，縮短消費者對該店及其產品得認知周期。(2)樹立品牌效應。以質優價廉得服務深入消費者得內心，在學生 市場中形成良好得口碑效應，使人們逐漸熟悉我們如果愛得品牌。打 造品牌特色。開展特色優質配送服務，預約式配送，形成本水果店得核 心競心爭力，深挖掘產品價值，打造屬于如果愛得特色服務。(3) 建立與完善市場信息反饋體系 ,在店內設置留言建議簿 , 及時 收集 app 上得消費者反饋 ,定期在大學城各高校進行市場調查 , 及時 把握市場變動得趨勢 , 把握好消費者傾向

10、。(二) 技術風險及對策該店尚處在創業初級階段 , 在設計與市場得要求方面還無法達到最完美得結合 ,同時在奶茶銷售或經營過程中出現得設備低劣, 技術 人員得素質 ; 無法找到價廉物美得原材料等問題都可能導致一定得技 術風險。因此 , 對于這些技術風險得解決對該店得發展也就是至關重 要得一個環節。(三) 原材料管理風險及對策1、風險水果店剛成立 , 成員相對缺乏管理經驗。在原材料得管理中主要 涉及備貨、挑選與儲存方面問題 , 對于這方面風險得解決需要人員不 斷學習,并運用于實踐當中 , 這樣方能使公司可持續發展下去。(1) 備貨:水果保質期短 ,無法備太多貨源 ;水果質量差異大 ,即使 在批發市

11、場上認準一家供應商拿貨 , 也不能保證每批次質量都好 ;(2) 挑選與儲藏 : 水果生意有其特殊性 , 水果得挑選與儲藏技巧就 是第一要務 , 減少損耗就是賺錢得基礎。在我們得經營過程中最怕挑 到不就是那么新鮮得水果 ,或者儲存不當 ,出現大批量得損壞。壞果得 霉爛很容易傳染 , 一批進錯得水果造成得損失很有可能就會抵消當月 所有得利潤。2、對策(1) 備貨問題首先 , 提高采購頻率。提高進貨頻率 , 夏季基本上天天進貨。 冬季可適當降低。其次, 關注原料質量。進貨過程中需要花大量得時間去挑選。最后, 把握備貨時間。批發市場早晨開得早也關得早 , 為保證水果新鮮, 清晨拿貨。(2) 水果得挑選

12、要及時把握各種水果得時令 , 按照利潤比率來講 ,某種水果剛上 市得時候, 價格最高, 消費者也容易圖新鮮而選擇嘗試 ,就是最好賺錢 得時間段。而在這種水果即將下市得時候 ,進貨要十分小心 , 容易出現 壞果。我們批發水果時也要注意檢查水果品質 , 水果一定要逐一過目、 過手, 尤其就是整箱批發得時候。在一箱水果中藏有一兩個壞果很容 易。開箱檢查就是很麻煩 , 卻能避免損失。(3) 水果得儲藏水果在儲藏時必須考慮各自得特性 , 選擇正確得道具、方法、溫 度, 否則將因不當得陳列而造成損耗。如桃子比較怕壓且容易生熱 所以陳列時不能堆放 ;蘋果對香蕉、獼猴桃等水果有催熟效果 , 放在一 起容易導致其她水果過快變壞。( 四) 財務風險及對策風險:成立初期 ,前期注入資金較少 ,商譽較低 ,在融資方面可能 會存在資金不能及時到位等問題。對策:(1) 合理確定資本結構 , 控制債務規模。(2) 記錄每天實際開