1、酒店會(huì)計(jì)科目的設(shè)置（1）資產(chǎn)類(lèi) 現(xiàn)金每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類(lèi)。核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行， 分別設(shè)置“銀行存款日 記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位， 對(duì)美元或其他外幣存款， 在登記外幣金額的同時(shí)， 按當(dāng)日銀行 匯率折合人民幣登記。 應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類(lèi)項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)

2、分戶 賬。設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 待攤費(fèi)用核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。 對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?存貨核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù) 暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類(lèi)別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專(zhuān)人管理

3、，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。 其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類(lèi)型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。（由酒店定）以上的房屋、所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少 建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。（由酒第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少 店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。 累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 開(kāi)辦費(fèi)（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在

4、開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、 廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。（2）負(fù)債類(lèi) 應(yīng)付賬款核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。 對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。 應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。 應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得

5、稅、牌照稅等。按稅金種類(lèi)設(shè)明細(xì)賬登記。 其他應(yīng)付賬及稅金存入核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、 保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類(lèi)別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內(nèi)的各項(xiàng)支 出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。 社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。 待還投資此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。（3）資本類(lèi) 實(shí)收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。 歸還資本本科目為借方科目，以每年未

6、分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金， 作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。 本年利潤(rùn)核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）總額。年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、 營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別 轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)” 分配利潤(rùn)核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金（4）損益類(lèi) 營(yíng)業(yè)收入核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。營(yíng)業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車(chē)、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話、電傳、 健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。商

7、業(yè)大樓收入：出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。 營(yíng)業(yè)稅金根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。 營(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。 營(yíng)業(yè)部門(mén)直接費(fèi)用核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門(mén)直接費(fèi)用中除 “薪金及有關(guān)費(fèi)用” 子目外，其余子目根據(jù)各部門(mén)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不 同性質(zhì)及需要分別命名。（公共關(guān)系“銷(xiāo)售”）部，物 非營(yíng)業(yè)部門(mén)費(fèi)用 薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門(mén)，如市

8、場(chǎng)推廣業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類(lèi)費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。 營(yíng)業(yè)外收支有關(guān)匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)， 外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。（可用銀保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出 行存款利息收入沖減本科目售賣(mài)資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。 推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投

9、資資本。 固定資產(chǎn)折舊 核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。 提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。 投資利息根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。 提取利息金額用于歸還資本的利息。酒店財(cái)務(wù)工作流程一、廳面收銀工作程序也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步， 一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序， 關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：（一）班前準(zhǔn)備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必

10、須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回， 下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確， 班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 問(wèn)題，以便及時(shí)處理。（二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)， 齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收

11、銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。 如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交 回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián) 帳單都交收銀員處理。5、結(jié)帳時(shí)客

12、人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折 ）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng) 將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折， 如果廳面人員只將一聯(lián) 帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理 人員證實(shí)后，將修改單和作廢單 （兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部 審計(jì)審核。7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn) 入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員， 帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束， 仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，（四）單、總班

13、結(jié)帳在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部后應(yīng)做單班結(jié)帳并填寫(xiě)“東;在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后， 應(yīng)做總班結(jié)帳。 （西）園餐廳核對(duì)表”。;在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目 直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕， 電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。（六）發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得由他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)

14、碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。2、 填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名 的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。3、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū) 面說(shuō)明書(shū)附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù) 責(zé)。（七）作廢帳單的管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。 作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。 如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單， 其經(jīng)濟(jì) 責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷(xiāo)

15、毀單的原因。（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私 并在背書(shū)留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本 如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶行帳號(hào)和名稱， 章以上。如有欠缺，應(yīng)先問(wèn)交票人是否印鑒相符， 賓館不接受私人支票， 擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否（如刷錯(cuò)信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律1）收授信用卡時(shí)， 以被列入止付名單內(nèi)， 拒收。2）客人結(jié)算時(shí)，將

16、消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽 名應(yīng)與信用卡一致，正確無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3）持卡人如沒(méi)有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫(xiě)付款確認(rèn)書(shū)，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。4）信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò)EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼， 多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受 使用。5）簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班

17、時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫(xiě)在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A B, C, D班以此類(lèi)推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類(lèi)：一類(lèi)是已使用的，將已使用過(guò)的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類(lèi)是未使用過(guò)的，要檢查一

18、下與已使用過(guò)的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)當(dāng)天工作結(jié)束用登記簿的退回處簽字。 如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)， 時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺(tái)球廳工作程序1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單， 注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、 所用臺(tái)球桌號(hào)， 并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間， 并在登記表中做好記 錄。2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消 費(fèi)款項(xiàng)， 最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳， 并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間， 并在登記表中做好登記記 錄。3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館

19、制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名 確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名， 由部門(mén)經(jīng)理代替接待的， 由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接 待內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消 費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除 ; 如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上 人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳 遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十一）

20、游泳館工作程序1 、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng) 班結(jié)束后， 填寫(xiě)繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷(xiāo)售游泳票 （ 記次卡、年卡 ）的號(hào)碼、數(shù)量及金額在備 注欄中注明清楚。 當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后， 憑繳款憑證的第一聯(lián)， 向票證管理員核銷(xiāo)原領(lǐng)取的 票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷(xiāo)售。2、設(shè)置“游泳館登記表”。序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào) ;類(lèi)型：指客人消費(fèi)的是門(mén)票、記次卡或年卡 ;號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼 ;數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次 ;金額：指銷(xiāo)售不同票或卡的不同價(jià)格 ; 卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù) ; 衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的

21、衣柜鑰匙的號(hào)碼 ; 進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間 ;客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名 ; 核對(duì)簽名：指由康樂(lè)領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名 ; 備注：指記錄特殊情況的注解。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂(lè)部進(jìn)行核對(duì)， 核對(duì)無(wú)誤后，雙方共同簽名確認(rèn) ; 一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，另一份由康樂(lè)部留存核查。3、康樂(lè)收銀員要認(rèn)真填寫(xiě)當(dāng)班銷(xiāo)售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號(hào)碼以及 卡的使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂(lè)服務(wù)員保管發(fā)放， 康樂(lè)服務(wù)員接到收銀員傳遞過(guò)來(lái)的票和卡時(shí)， 將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫(xiě)的票或卡填入表中。5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到

22、票后，在票面上寫(xiě)上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班 結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒(méi)簽名，必須由康樂(lè)部 當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名 確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明 接待內(nèi)容 ; 部門(mén)經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同 本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除 ; 如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng) 班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。8、鑰匙交接：客

23、人游泳沖洗完后，由康樂(lè)部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái) 服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必須辦理填寫(xiě)“鑰匙交接表” （一式兩聯(lián) ） ，財(cái)務(wù)收銀員要起 到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí) ; 當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì) 核對(duì)，一聯(lián)由康樂(lè)部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。 （十二）保齡球館工作程序（ 一式三份 ） ，將第1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開(kāi)出“押金收條” 二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開(kāi)道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開(kāi)道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人 開(kāi)道打球。3、如果客人消費(fèi)金額

24、超過(guò)“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并 再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫(xiě)明客人所打局?jǐn)?shù) 及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”， 根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開(kāi)出結(jié)算單， 并與客人結(jié)帳。 結(jié)算單一式四聯(lián)， 填寫(xiě)時(shí)必須一 起填寫(xiě)，不得分別填寫(xiě)。6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí) 后，交收銀員辦理退款手續(xù)。7、用于開(kāi)“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫(xiě)時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客 人消費(fèi)項(xiàng)目

25、規(guī)范填寫(xiě)， 不得隨意修改及作廢單據(jù)。 修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫(xiě)明原因， 并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行。總經(jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單 上簽名確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名， 由部門(mén)經(jīng)理代替接待的， 由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并 注明接待內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查; 如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除 ; 如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè) 部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。9、客人購(gòu)買(mǎi)月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫(xiě)四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人 簽

26、名。10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫(xiě)結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員 憑結(jié)算單直接給客人開(kāi)局。11、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫(xiě)上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營(yíng) 業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。12、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。 （十三）棋牌室工作程序1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注 明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不同的桌類(lèi)收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。2、客人在打牌過(guò)程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開(kāi)出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、 應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一

27、起與客人結(jié)算。與客人結(jié)帳后，3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)， 在登記表中做好登記記錄。4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名 確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名，部門(mén)經(jīng)理代替接待的， 由部門(mén)經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待 內(nèi)容 ; 部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消 費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除 ; 如總經(jīng)理打電話通知康樂(lè)部接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人 員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要 嚴(yán)格按照單

28、據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。6、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。 二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自 己的工作內(nèi)容及工作程序， 作到結(jié)帳工作忙而不亂， 資金收回準(zhǔn)確無(wú)誤， 及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門(mén)溝 通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括 :（一）班前準(zhǔn)備工 作1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來(lái)的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)立即退回; 下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回

29、或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問(wèn)題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)的使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開(kāi)出此單據(jù)，第一聯(lián)留存;放在客人帳單里。第二聯(lián)交給客人 ; 第三聯(lián)同原始訂房單一起， 放在客人帳單里。 （ 注：在收取散客客人房金時(shí)， 需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金、 長(zhǎng)話押金亦用此單， 國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途 100 元，國(guó) 際長(zhǎng)途 1000 元 ） 。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無(wú)原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰 箱費(fèi)等。開(kāi)出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存; 第二聯(lián)放在客人的帳單里。 （注：此單

30、據(jù)必須有客人簽字 ） 如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用， 則無(wú)須 開(kāi)出此份單據(jù)，而需開(kāi)出發(fā)票并寫(xiě)明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客 人帳單放在一起。）。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一 起（ 會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)4、備用金：分為兩類(lèi)情況，第一類(lèi)：收銀員收入比備用金多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班 次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中; 第二類(lèi)收銀員本班次退款大于收銀，即已動(dòng)用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次， 直到可以補(bǔ)夠備用金 時(shí)為止。5、結(jié)帳單：（1） 客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳

31、單”，請(qǐng)客人簽字后與客人帳單放在一起保存。（2） 當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳 單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號(hào)碼、有效期 ） 后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期（ 對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳， 不得出現(xiàn)信用卡過(guò)期 ; 支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起 10 天內(nèi)有效 ） 。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明 細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時(shí)退出個(gè)人操作號(hào)。（三）、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的

32、規(guī)定接待員每日早班在中午 12:00 ，中班在 18:00 ，夜班在 23:30 之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)， 由 當(dāng)班領(lǐng)班抽查。 如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明， 確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)， 責(zé)任歸當(dāng)班接待 員。1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、 進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià)、簽證有效期、帳務(wù)是否超限 ） ，特別對(duì)于長(zhǎng)包房客人的簽證加以核查，填寫(xiě)客人信息表，為次日早班 催促客人，補(bǔ)登新的信息。2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦續(xù)住 手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳 單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客

33、人或收銀員出現(xiàn)任何疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽 字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。5、必須加強(qiáng)對(duì)拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù);通知到客首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫(xiě)催款單， 人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí) ; 對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交 大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門(mén)處理。（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理不得他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)。 領(lǐng)用發(fā)票第一本; 核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼1 、發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)， 使用完后，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)，再領(lǐng)用第二本備用 要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此

34、類(lèi)推。（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制 名的全稱 ） ，客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。經(jīng)管人除要附3）核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)， 如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)時(shí)， 上書(shū)面說(shuō)明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失 ;4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù) 責(zé)。2、兌換水單管理1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完 45 套后，要及時(shí)到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收 銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷(xiāo)。2） 根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假， 按金額填寫(xiě)水單。填寫(xiě)時(shí)，一式三聯(lián)，寫(xiě)明外 幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，

35、日期及經(jīng)辦人，并請(qǐng)客人簽名，注明外幣編 號(hào)，寫(xiě)明房號(hào)和證件號(hào)碼 ; 水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開(kāi)水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處 理; 遺失兌換水單的視同套換外幣處理。3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷(xiāo)。3、作廢帳單管理1） 收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)， 對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、 作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核， 作 廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)，注明作廢原因。2） 如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)， 但又查不到保存的帳單， 其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)， 同時(shí) 還要追究原因。酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編

36、制方法是：借：應(yīng)收帳款一一客帳應(yīng)收帳款一一街帳一一明細(xì)應(yīng)收帳款一一團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付帳一電話費(fèi)2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)

37、金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈， 使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購(gòu)采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：