1、ERP標準業務流程二一八年十一月齊實際標準業務流程一、銷售部分：（一）、發出商品銷售業務：業務編號SA-003業務名稱發出商品銷售業務流程適用范無論賒銷、現銷，當月完成發貨后, 當月或以后月份結算的銷售業務圍相關崗位及崗位系統操作權限權限業務員銷售管理模塊中錄入銷售訂單錄入銷售主管銷售管理模塊中審核銷售訂單審核業務員銷售管理模塊中錄入發貨通知單增加、審核保管員庫存管理模塊中發貨通知單下推銷售出庫單錄入、審核業務員當時貨款未到賬的做賒銷，現金交易的做現銷（零售）錄入、審核業務員當期，開據銷售發票；相應運費關聯發票做費用發票錄入材料成本會計根據生成的出庫單并鉤稽發發票，存貨核算模塊中記記賬、制單賬

2、、制單業務員關聯對應銷售發票生成收款單，交由會計收款記賬應收往來會計應收賬款模塊收款單中結轉收入、應收往來核算審核、核銷、制單相關部門或崗位客戶銷售部庫房記賬員材料成本會計 /往來會計收結貨轉以后結算根據銷售銷填寫銷售訂單審銷售出庫出庫單售合同簽定，成或接到訂本具單。審核銷售訂單鉤稽體工銷作填制發貨通知銷售發票售銷售發票流收單并審核程入審核應收賬款現結填制收款單收款- 2 -咨詢實施部齊實際標準業務流程1、業務員 與客戶簽訂銷售合同， 業務員 依據在【銷售管理】模塊錄入 銷售訂單 并銷售主管對銷售訂單進行確認，并在系統中對訂單進行審核。2、產品生產完畢完工入庫后， 業務員 在【銷售管理】模塊根

3、據 銷售訂單 生成銷售發貨通知單，流 3、保管員 根據【銷售管理】 模塊中審核后的 銷售發貨單通知單 生成銷售出庫單 并進行審核，產品出門。程 4、業務員 開具 銷售發票 。5、材料成本會計在【倉庫核算】模塊根據倉庫調撥單生成銷售出庫單 ，材料會計 對銷售發描票進行審核處理并鉤稽銷售出庫單，月底根據根據銷售出庫單 生成銷售成本結轉憑證。6、往來會計 收款時在【應收管理】模塊中根據銀行流水和業務員填制的收款單并根據收款述 單生成收款憑證。操作要點：重點提示：1 對于該種業務無比確保從上至下的客戶名稱、產品名稱、規格、數量、金額的一致性。逐級審核確認，并且單據由經手人打印簽字交由財務存檔記賬。2

4、對于產生相應的運輸費用的銷售出庫單，關聯生成相應的費用發票，從而結轉成其他應付單據，生成關聯的付款申請單進行付款。3 以后開票時，則應根據倉庫調撥單生成銷售出庫單，再根據發貨通知單生成銷售發票。本流程中的銷售訂單相當于原合同卡片。- 3 -咨詢實施部齊實際標準業務流程二、采購部分（一）普通采購業務業務編號PU-001業務名稱采購業務業務流程簡述普通采購業務處理流程適用范圍適用于原輔料的采購結算。相關崗位及權崗位系統操作權限限生產部及其他相關部門采購申請單錄入錄入采購內勤采購訂單錄入錄入采購主管采購訂單審核審核采購內勤填制采購合同、收料通知單錄入、審核質量檢驗員填寫采購檢驗單錄入并審核保管員采購

5、入庫單填加、審核采購內勤根據外購入庫單下推采購發票錄入并審核采購內勤關聯采購發票生成付款申請單錄入交由財務審核財務成本核算記賬、制單結轉采購成本財務往來進行付款往來付款相關部門或崗位采購員生產及相關部門檢驗庫房財務采購申請單采購申請單入庫成本匯總財務及總經理審核申請單審批申請單具體外購入庫單結算工填制采購訂采購檢驗申請單作單并審核流程采購檢驗單采購發票付款申請付款處理單費用發票1、 生產部根據訂單及實際庫存，對缺貨的材料由生產部內勤向采購部提出采購申請。2、 采購部根據定制采購合同關聯生成采購訂單；采購部經理進行審核。3、 供應商材料送到后，由采購內勤在【質量管理】模塊中填制采購檢驗申請單，質

6、檢員進行檢描驗并填制采購檢驗單。保管員根據采購檢驗申請單生成外購入庫單- 4 -咨詢實施部齊實際標準業務流程4、 采購部根據外購入庫單下推生成購貨發票，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結算，述核算材料入庫成本，根據采購發票在【應付賬款】模塊作付款或掛賬處理。操作要點：1、 對于所有的采購業務必須有采購合同及訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續的處理。2、 對于采購業務中，先行付款的，可先做預付款手續。（三）采購結算流程編號： PR-PU-003業務編號PU-003業務名稱采購結算業務業務流程簡述材料采購入庫后，下推采購發票后進行對應結算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包

7、工包料）、多媒體產品的采購結算。相關崗位及權限崗位系統操作權限保管員外購入庫單錄入采購內勤采購發票錄入材料成本會計結算、記賬、制單采購結算財務往來會計進行付款往來付款庫房材料成本會計采購入庫生成付款申請單具關聯對應其他應體費用發票付單工作流程鉤稽已開票采購發票采購結算- 5 -咨詢實施部齊實際標準業務流程采購結算的前提是采購入庫單和采購發票全部到齊：1、 采購到貨后，保管員根據 質檢部門的采購檢驗申請單進行生成 外購入庫單 ，點收入庫。2、 采購部門 向 供應商 索要 采購發票 ： 采購部門 將采購發票 在【采購管理】模塊分別錄入采購發票、運費發票 ；采購部門 持采購入庫單和對應采購發票原件到

8、財務部進行報銷。3、 財務部材料成本會計 在【采購管理】模塊中將采購發票原件與采購部門錄入的采購發票 進行核對，確認無誤后，將采購發票 對應的 采購入庫單 （庫房記賬傳遞）進行采購結算，核算出采購成本，描在【存貨核算】模塊進行單據記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單 作為采購入庫憑證附件；財務往來會計 根據采購發票原件在【應付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應付賬款憑證，將采購發票原件作為附件。4、 如果本月底 采購部門 沒有收到采購發票或采購發票沒有收齊，到月底，財務部材料成本會計 將沒有進行采購結算的采購入庫單 進行單據匯總估價記賬，生成暫估入庫憑證（次月初系統自動沖回述憑證），將采購入庫單匯總

9、表作為憑證附件；下月或以后月份采購發票收到或采購發票收全，采購部門持采購發票原件和原有采購入庫單到財務部門進行報賬，財務部材料成本會計 在【采購管理】模塊進行采購結算（關聯以前外購入庫單） ，財務部往來會計 在【應付賬款】模塊進行應付賬款掛賬制單處理。三、庫房業務（一）材料領用業務：編號： PR-ST-001業務編號ST-001業務名稱材料領用處理業務流程簡述材料領用業務處理流程適用范圍加工產品材料領用及其他領用相關崗位及權限崗位系統操作權限車間核算員根據生產情況填制領料單填寫領料單車間主管及部門相關人員審核生產領料單審核保管員審核確認審核財務材料會計出庫核算，記帳記帳相關部門或崗位生產車間及

10、相關部門庫房管理人員材料成本會計填制生產領料單具體審核生產領料單出庫核算工審核生產領料單二審作流程制單記帳- 6 -咨詢實施部齊實際標準業務流程1、 車間核算員 根據生產情況，在【庫存管理】填制生產領料單 經車間主任 審核后到倉庫領料。2、 領料人 到庫房 進行領料， 保管員 根據 生產領料單 在【庫存管理】模塊審核生產領料單 并進行描最終審核確認并打印。3、 保管員 根據生產領料單 進行發料 ,領料人在 生產領料單 上簽字。述操作要點：領用：所選出庫類別為材料領用，需要指定對應的成本對象，及對方科目（由財務部提供）。以上出庫領料必須選擇正確，否則會帶來賬務處理和成本材料費用取數的錯誤。材料領

11、用業務財務核算處理：業務流程系統操作財務核算處理同步流轉單據材料領用在庫房管理模塊填加借：生產成本 直接材料 各車間生產領料單在存貨核算模塊記賬 制造費用 XX 費用貸：原材料- 7 -咨詢實施部齊實際標準業務流程（二）產成品入庫流程編號： PR-ST-002業務編號ST-002業務名稱產成品入庫流程業務流程簡述生產車間加工完畢，進行完工入庫處理流程適用范圍車間產成品、半成品加工完畢；相關崗位及權限崗位系統操作權限保管員填寫產成品入庫單錄入、審核、記賬生產車間產品檢驗申請單錄入質檢部進行質量檢查填寫質檢單相關部門或崗位生產車間生產車間質檢庫房記賬具生產完成檢驗申請單檢驗體工合格作質檢單產成品入

12、庫單流程記賬登賬并制單車間完工入庫：1、 各生產部門加工完成本部門生產任務后，生產車間核算員填寫產品檢驗申請單，經車間主任 審描核后，報質檢部。2、 根據 產品檢驗申請單，質檢部門 安排人員進行質量檢驗，根據檢驗情況，出具質檢單 。所有車間的生產完成后，車間持質檢部門 質檢單 到倉庫辦理產品入庫手續。述3、 保管員 在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單（根據質檢單關聯生成），審核并進行打印，分別傳遞相關的部門； 財務材料成本核算人員 在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產品的最終完工成本。- 8 -咨詢實施部齊實際標準業務流程（三）委外加工業務處理：編號： PR-ST-003業務編號ST-003

13、業務名稱外協加工處理業務流程簡述外協加工業務處理流程適用范圍以下業務僅適用于外協加工的業務相關崗位及權崗位系統操作權限限生產部外協員安排車間入庫，填寫委外加工出庫單、發回車間錄入采購內勤、 生產部外協員填制委外加工入庫單錄入企管部綜合管理員對委外加工出庫單進行審批一審數據認證員對委外加工出、入庫單進行審核審核質檢員出廠、回廠時檢驗（審核委外加工出、入庫單）審核財務往來進行外協加工費分攤，核銷，記帳分配費用、 核銷、記帳相關部門或崗位外協加工生產部質檢庫 房財務單位委外加工任務單審核委外加工出庫單核銷外協加工委外加工入庫單鉤稽委外采購發票檢驗具鉤稽體費用發票工作流委外加工入庫程核算財務記帳1、

14、生產部外協員 錄入委外加工出庫單（如在車間應先入到委外加工庫再出庫），由生產主管進行一級審核，數據認證員二級審核，認證后出廠。描 2、 回廠時， 生產部外協員 填制委外加工入庫單，數據認證進行一級審核，檢驗員進行二級審核。3、 生產部外協員 錄入委外加工的加工費。業務類型為委外加工入庫的采購發票（加工費）與委外加工費用發票（委外加工附加費用，如運費等）述 4、 生產部外協員 建立委外加工入庫單與委外加工出庫單之間的核銷關系。一定要在委外加工入庫單的單據日期對應的那個會計期間做核銷操作。5、 財務會計 建立費用發票、采購發票、委外加工入庫單之間的多對多勾稽關系，財務會計對委外加工附加費用進行分配

15、，核算委外加工入庫單的單價、金額，根據出入庫單、發票生成憑證。- 9 -咨詢實施部齊實際標準業務流程四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：編號： PR-IA-001業務編號IA-001業務名稱存貨核算處理流程業務流程簡述材料成本會計根據本月庫房出入庫單據進行相應處理核算出入庫成本，生成相關材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產成品出入庫核算業務相關崗位庫存管理存貨核算成本管理采購入庫暫估處理材料消耗其他入庫產成品入庫產成品成本分配產成品成本計算銷售出庫具體材料領用流單據記賬程其他出庫外協加工受托加工描1、 保管員 在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據的錄入；2、 所有庫存

16、管理模塊填制的單據在系統內自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本；3、 材料成本核算會計 在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結算的采購入庫單系統做暫估入庫管理。4、 材料成本核算會計 在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領用成本。5、 通過特殊單據記賬計算調撥單、組裝拆卸單等對應結轉成本。6、 成本核算會計 在【成本管理】模塊中提取材料消耗數，計算本月產品生產成本。述7、 材料成本核算會計 在【存貨核算】模塊通過產成品分配功能從成本管理模塊提取本月產成品加工成本，進行單據記賬，核算發出商品和銷售出庫成本。8、 本月底材料成本會計和庫房

17、管理人員核對本月收發存數量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。- 10 -咨詢實施部齊實際標準業務流程（二）存貨暫估處理：編號： PR-IA-002業務編號IA-002業務名稱存貨暫估處理業務流程簡述月末貨物到但發票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，次月總帳系統自動沖回上月估價憑證，發票到后關聯以前入庫單，月底仍未到只再根據未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關崗位及權限崗位采購員進行采購發票錄入保管員填制采購入庫單財務會計采購結算、制單相關部門或崗位采購員庫房記賬庫存系統中錄入采購入庫單采購發票具體工作流程系統操作權限錄入錄入單據記賬、制單財務會計發票

18、未到生成估價憑證次月沖回次月底發票仍未到暫估記帳發票到鉤稽審核發票制單生成憑證復核付款1、保管員當月按照正常的采購流程在材料成本會計在【采【庫存管理】 模塊進行錄入 采購入庫單 ，購管理】模塊進行正常的采購結算,在【存貨核算】模塊進行單據記賬，如果到當月結賬日時，描已錄入的 采購入庫單 尚未進行采購結算， 在【存貨核算】 模塊進行單據記賬系統默認為暫估記賬。2、 次月總帳系統自動沖回上月估價憑證，采購發票 收到后， 采購部門 在【采購管理】中錄入采購述發票 , 采購發票 傳遞到 財務往來會計 在【應付賬款】進行掛賬； 財務材料成本會計 在【采購管理】模塊將原有 采購入庫單 和采購發票 進行采購

19、結算并記帳。 月底發票仍未到再根據未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。- 11 -咨詢實施部齊實際標準業務流程五、財務核算（一）財務部門工作流程編號： PR-GL-001業務編號GL-001業務名稱財務部門工作流程業務流程簡述各制單崗位依據取得的審核無誤的原始憑證在系統中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統中進行成批審核并記賬，生成相關賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業務流程財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局收集審核手工審核打開報表上報相關無誤的原機制憑證原始憑證報表重算表頁具填制憑證審核或成批審核體生成報表工作自動轉賬出納簽字流程記賬打印并粘貼成

20、機制憑證其他系統結賬結賬1、財務部各制單崗位 根據收集的 原始憑證 ，按照業務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據已錄入的審核無誤的業務單據直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，具 如計算本月應交稅金 ,但相關科目必須先記賬。體2、將錄入到系統的憑證，打印并與原始單據粘貼轉交 審核崗位 。描 3、 審核崗位 對 制單崗位 傳遞來的 憑證 進行審核。并在【總賬】模塊中執行成批審核。述 4、 出納 根據 制單崗位 傳遞來的 憑證 進行出納簽字。并在【總賬】模塊執行成批出納簽字。5、 記賬崗位 根據 審核崗位 轉過來的 憑證 在系統中執行記賬。6、 系統記賬完畢之后，各崗位在

21、【報表】模塊中生成各自報表。7、 財務主管 確認本月業務均得到處理之后，并確認其他系統結賬后，將【總賬】模塊執行結賬。注意：1、 上述流程均可逆向操作。2、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。- 12 -咨詢實施部齊實際標準業務流程六、質量管理（一）、采購檢驗編號： PR-QM-001業務編號QM-001業務名稱采購檢驗業務業務流程簡述采購業務處理流程適用范圍適用于原材料采購檢驗。相關崗位及權限崗位系統操作權限采購內勤采購檢驗申請單錄入質檢采購檢驗單、退料通知單增加、審核保管員采購入庫單填加、相關部門或崗位采購員檢驗員庫房采購訂單采購檢驗申請具體工采購檢驗單作采購入庫單流程檢驗退料通知單檢驗合格

22、1、 采購內勤 在【采購管理 】中填制 采購檢驗申請單。2、 檢驗員 在【質量管理 】中由 采購報檢單 參照生成 采購檢驗單 對存貨進行檢驗。3、 保管員 在【庫存管理 】中由 采購檢驗申請單對合格品 進行入庫，參照生成采購入庫單 。描 4、 檢驗員 在【質量管理 】中對 不合格品 進行處理，由 采購檢驗申請單 參照生成 退料通知單 。述- 13 -咨詢實施部齊實際標準業務流程（二）、成品檢驗編號： PR-QM-002業務編號QM-002業務名稱成品檢驗業務流程簡述成品檢驗業務處理流程適用范圍適用于成品檢驗。相關崗位及權限崗位系統操作權限生產部、車間生產任務單、產品檢驗申請單錄入質檢成品檢驗單

23、增加、審核保管員產品入庫單填加、審核相關部門或崗位車間檢驗庫房生產任務單產品檢驗申請單產品檢驗單產成品入庫單具體檢驗工作合格流程1、 車間 在【 質量管理 】中填制 產品檢驗申請單。描 2、 檢驗員 在【質量管理 】中由 產品檢驗申請單 參照生成 產品檢驗單 對存貨進行檢驗。3、 保管員 在【庫存管理 】中由 產品檢驗單 對 合格品 進行入庫，參照生成產成品入庫單。述其中專業理論知識內容包括：保安理論知識、消防業務知識、職業道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二培訓的及要求培訓目的安全生產目標責任書為了進一步落實安全生產責任制，做到“責、權、利”相結合，根據我公司2015 年度安全生產目標的內容，現與財務部 簽訂如下安全生產目標：一、