1、中建市政建設(shè)有限公司路橋分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度第一章總則2第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理職責(zé)2第三章費(fèi)用的預(yù)算管理3第四章備用金借款的管理4第五章預(yù)算費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批4第六章業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理規(guī)定6第七章差旅費(fèi)的管理規(guī)定7第八章報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的管理規(guī)定9第九章報(bào)銷(xiāo)時(shí)間和付款的規(guī)定11第十章附則12精選資料第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，理順報(bào)銷(xiāo)審核批復(fù)程序，合理有效地控制費(fèi)用開(kāi)支，確保年度預(yù)算指標(biāo)的順利實(shí)施，依據(jù)中建市政公司的管理要求和相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度適用于分公司各職能部門(mén)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的范圍包括：部門(mén)綜合管理費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用等其他費(fèi)用。第三條部門(mén)綜合管理費(fèi)用包括：辦公費(fèi)（辦

2、公用具用品及修理費(fèi)、印刷復(fù)印費(fèi)、郵遞費(fèi)等）、會(huì)議費(fèi)、電腦費(fèi)用（電腦設(shè)備、電腦及相關(guān)設(shè)備耗材、軟件費(fèi)、修理費(fèi)等）、資料書(shū)刊費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、宣傳費(fèi)用（報(bào)刊發(fā)行費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)、企業(yè)信譽(yù)公證費(fèi)、CI費(fèi)用等）及其它業(yè)務(wù)費(fèi)用。部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用：即分公司各部門(mén)因職能性質(zhì)主管的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，主要包括工資獎(jiǎng)金、其它補(bǔ)助補(bǔ)貼、社保費(fèi)用、訴訟費(fèi)、辦公車(chē)輛費(fèi)用及其它專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用。第四條費(fèi)用管理總原則：預(yù)算控制，計(jì)劃開(kāi)支；分級(jí)管理，責(zé)任明晰；定期反饋，年度考核。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理職責(zé)第四條分公司各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行三級(jí)審核。第五條各職能部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一級(jí)審核。費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行確

3、認(rèn)，負(fù)責(zé)審核費(fèi)用是否在本部門(mén)年度預(yù)算之內(nèi)，費(fèi)用開(kāi)支是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)等。費(fèi)用發(fā)生部門(mén)的部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確負(fù)有審核和管理責(zé)任。第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的二級(jí)審核。財(cái)務(wù)部作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)綜合管理部門(mén)，會(huì)計(jì)稽核負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)、合理性審核以及數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，財(cái)務(wù)部的部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)最終環(huán)節(jié)的審核。第七條分公司總經(jīng)理簽字為三級(jí)審核，在費(fèi)用超出預(yù)算或開(kāi)支超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況下必需由分公司總經(jīng)理進(jìn)行審核把關(guān)。第三章費(fèi)用的預(yù)算管理第八條部門(mén)綜合管理費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi)用納入預(yù)算管理，實(shí)施年度總額管理，分部門(mén)總控，按月計(jì)劃具體實(shí)行控制。第九條財(cái)務(wù)部負(fù)

4、責(zé)部門(mén)費(fèi)用年度預(yù)算的編制、預(yù)算的過(guò)程控制、預(yù)算執(zhí)行的分析與通報(bào)。財(cái)務(wù)部每年末牽頭組織下一年度分公司費(fèi)用預(yù)算的編制、審核、報(bào)送批復(fù)，負(fù)責(zé)在費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)控、通報(bào)、分析和反饋。財(cái)務(wù)部按月統(tǒng)計(jì)各部門(mén)綜合費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用以及分公司總體費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況，并于每月10日前以電子郵件形式分別向各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)。及時(shí)做好分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、便于各部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)合理安排、控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。年度終了，財(cái)務(wù)部對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)，進(jìn)而為下一年度預(yù)算編制提供依據(jù)。第十條各部門(mén)發(fā)生超過(guò)年初核定不可預(yù)見(jiàn)支出預(yù)算額度，由部門(mén)提出超預(yù)算費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批復(fù)后再按

5、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用管理。第四章備用金借款的管理第十一條員工因公出差、零星采購(gòu)等需要，方可借用備用金，包括借用的現(xiàn)金及支票。借用備用金實(shí)行定額制，分公司領(lǐng)導(dǎo)借款額度最高為壹萬(wàn)元。一般管理人員借款額度最高為伍仟元。第十二條備用金按照“一事一借，事畢歸還”的原則管理，一般定期7天內(nèi)歸還。第十三條現(xiàn)金、支票借款流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部付款。第十四條借款應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)單的用途使用，不得自行挪作他用。如借款核銷(xiāo)與借款用途不符的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理。第十五條按照“誰(shuí)借款誰(shuí)還款”的原則，借款的歸還或者核銷(xiāo)應(yīng)與原借款為同一人，避免混淆。第十六條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)

6、借款備查聯(lián)，每月末進(jìn)行催款。備用金借款應(yīng)及時(shí)憑有效票據(jù)核銷(xiāo)，除特殊情況外，期限最長(zhǎng)不得超過(guò)借款15天。第十七條借款人以現(xiàn)金形式歸還借款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)向其開(kāi)具收據(jù)。借款人核銷(xiāo)借款時(shí)，核銷(xiāo)額不足的，現(xiàn)金退款。第十八條員工調(diào)離、辭退、辭職或退休時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)清備用金手續(xù)。未辦理的，不允許公司相關(guān)部門(mén)辦理正式手續(xù)。第五章預(yù)算費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批程序第十九條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審簽，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核及部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審簽，分公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部付款。第二十條報(bào)銷(xiāo)部門(mén)的審批程序（一）費(fèi)用支出部門(mén)的經(jīng)辦人填寫(xiě)公司統(tǒng)一制定的報(bào)銷(xiāo)單，由該部門(mén)主要負(fù)責(zé)人審核簽字。（2） 對(duì)于額度較大的部門(mén)

7、日常費(fèi)用，必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽認(rèn)，總經(jīng)理審批，如：?jiǎn)雾?xiàng)費(fèi)用金額在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上、實(shí)際發(fā)生費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不符合公司制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。（三）對(duì)于超預(yù)算額度的預(yù)算外費(fèi)用，一律經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可辦理。第二十一條財(cái)務(wù)部審批程序（一）財(cái)務(wù)部審核各部門(mén)所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用金額是否在預(yù)算額度內(nèi)；是否在月度支出計(jì)劃內(nèi)。（3） 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核主管應(yīng)對(duì)各部門(mén)上報(bào)原始單據(jù)的合法、合規(guī)、真實(shí)性進(jìn)行審核；審核報(bào)銷(xiāo)部門(mén)審核手續(xù)是否齊全、審批權(quán)限是否符合規(guī)定、審核報(bào)銷(xiāo)單的費(fèi)用金額是否與原始票據(jù)累計(jì)金額相符；審核費(fèi)用開(kāi)支是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。（4） 完成上述審核程序后，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批簽字，

8、分公司總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部辦理付款。第二十二條分公司領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的管理，對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，在履行上述財(cái)務(wù)部的審核流程后，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。（二）對(duì)于預(yù)算外不可預(yù)見(jiàn)或超預(yù)算額度費(fèi)用必須經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方能辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。第六章業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理規(guī)定第二十四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)是為了滿(mǎn)足分公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)管理的需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，具體包括：招待餐費(fèi)、饋贈(zèng)禮品、業(yè)務(wù)交際活動(dòng)費(fèi)等。第二十五條部門(mén)主要負(fù)責(zé)人以上人員,因工作需要,可以宴請(qǐng)客人或用工作餐。其他人員確因工作需要，經(jīng)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可以邀請(qǐng)客人用餐。第二十六條宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)分公司外部業(yè)務(wù)往來(lái)招待用

9、餐或交際活動(dòng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:一般客戶(hù)原則上不超過(guò)80元/人，重要客戶(hù)原則上不超過(guò)300元/人。第二十七條饋贈(zèng)標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限部門(mén)主要負(fù)責(zé)人、分公司副三總師（以及相當(dāng)級(jí)別）以上人員饋贈(zèng)禮品需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十八條綜合辦公室可根據(jù)需要統(tǒng)一辦理購(gòu)置分公司的商務(wù)禮品，按各部門(mén)需要領(lǐng)用商務(wù)禮品，由牽頭部門(mén)將部門(mén)領(lǐng)用記錄書(shū)面通知財(cái)務(wù)管理部，將領(lǐng)用禮品費(fèi)用登記到各部門(mén)的招待費(fèi)用或辦公費(fèi)中。第二十九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，必須及時(shí)報(bào)賬，對(duì)于單筆支出超過(guò)5000元的招待費(fèi)用須經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo)。分公司各部門(mén)確因工作需要而發(fā)生的加班餐費(fèi)，出外勤餐費(fèi)，在差旅費(fèi)中列支，各部門(mén)在報(bào)銷(xiāo)加班餐費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后面附上加班的

10、部門(mén)人次及事由。第七章差旅費(fèi)的管理規(guī)定第三十條差旅費(fèi)管理總則（一）差旅費(fèi)列支范圍：主要包括洽談業(yè)務(wù)、赴外埠下屬單位指導(dǎo)工作、參加會(huì)議和培訓(xùn)、探親、市內(nèi)交通費(fèi)等。（二）因參加各種會(huì)議、考察、培訓(xùn)、交流及其它公務(wù)活動(dòng)的人員，食宿及其它費(fèi)用由主辦方負(fù)擔(dān)或由公司統(tǒng)一支付的，不再重復(fù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用，只報(bào)銷(xiāo)往返交通費(fèi)。第三十一條除分公司領(lǐng)導(dǎo)（副三總師以及相當(dāng)級(jí)別人員）以外的出差人員事前應(yīng)填寫(xiě)“出差審批單”（附件2），差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附審批后的“出差審批單”，財(cái)務(wù)部將“出差審批單”作為原始憑證保存。第三十二條出差審批權(quán)限公司副三總師以上領(lǐng)導(dǎo)出差，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理出差,由分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；一般員工出差,

11、由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十三條國(guó)內(nèi)交通工具部門(mén)經(jīng)理以下員工在特殊情況下需乘坐飛機(jī)時(shí)，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則選擇價(jià)格低廉的交通工具。第三十四條差旅住宿費(fèi)由于工作的需要到下屬單位進(jìn)行內(nèi)部檢查、調(diào)研及指導(dǎo)工作的，一般應(yīng)選擇下屬單位的定點(diǎn)、協(xié)議酒店。外埠出差屬于洽談生意或重要約見(jiàn)等商務(wù)活動(dòng)的，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審批尚可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。第三十五條差旅伙食費(fèi)出差期間乘坐火車(chē)就餐以及在出差地就餐的，根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：北京、上海、廣州以及經(jīng)濟(jì)特區(qū)（深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、海南），標(biāo)準(zhǔn)30元/人/餐以?xún)?nèi)。除上述以外的其他地區(qū).標(biāo)準(zhǔn)20元/人/餐以?xún)?nèi)。到分公司下屬單位進(jìn)行檢查、調(diào)研及指導(dǎo)工作的，凡

12、項(xiàng)目經(jīng)理部自有食堂的，盡量安排在食堂就餐。外埠出差屬于洽談生意、重要約見(jiàn)等商務(wù)活動(dòng)或到分公司下屬單位以外地區(qū)出差的，可以根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)憑票限額報(bào)銷(xiāo)。出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)招待費(fèi)用執(zhí)行本制度業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)的規(guī)定。第三十六條差旅市內(nèi)交通費(fèi)出差人員到達(dá)或離開(kāi)時(shí)往返飛機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站和其它交通站點(diǎn)的交通費(fèi)（含出租車(chē)費(fèi)）憑票報(bào)銷(xiāo)。出差期間在所在城市發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，按照不超過(guò)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)憑票限額報(bào)銷(xiāo)，超支自負(fù)。陪同重要客戶(hù)或上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)的商務(wù)出差，可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但需總經(jīng)理審批。第三十七條各部門(mén)交通費(fèi)部門(mén)交通費(fèi)要根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況據(jù)實(shí)限額報(bào)銷(xiāo)，每月費(fèi)用控制在部門(mén)年度預(yù)算核定的標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)，不得采取備用金借

13、款的方式無(wú)票預(yù)支。市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要提供合法的發(fā)票包括：出租車(chē)票、過(guò)路過(guò)橋票、汽油費(fèi)、停車(chē)票、維修費(fèi)的發(fā)票，屬于個(gè)人承擔(dān)的車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅、養(yǎng)路費(fèi)等票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的日期必須是當(dāng)年有效票據(jù)，跨年發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。發(fā)放相關(guān)車(chē)補(bǔ)的相關(guān)人員，不允許再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用（到京外出差除外）第八章報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的管理規(guī)定第三十八條為嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度，規(guī)避稅務(wù)稽查和財(cái)務(wù)檢查的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)嚴(yán)格要求。第三十九條合法有效的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)包括：1）支付給境內(nèi)單位或個(gè)人的發(fā)票；2）行政收費(fèi)和政府性收費(fèi)的財(cái)政票據(jù)；3）支付境外單位和個(gè)人的票據(jù)，以該單位或個(gè)人的簽收單有效；4）其他稅務(wù)認(rèn)

14、可的票據(jù)。第四十條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、如實(shí)開(kāi)具,如：收款單位、付款單位、項(xiàng)目、金額、日期等票面內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整填寫(xiě)，不得漏項(xiàng)。發(fā)票開(kāi)具有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得人工涂改票面內(nèi)容，即使涂改后加蓋印章也屬無(wú)效。單位應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng)，不得以簡(jiǎn)稱(chēng)、俗稱(chēng)代替。付款單位完整填寫(xiě)“中建市政建設(shè)有限公司路橋分公司”字樣。通常發(fā)票上加蓋的印章有兩種：一是發(fā)票專(zhuān)用章或票證專(zhuān)用章，二是財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。印公章或其他字樣一律無(wú)效。第四十一條當(dāng)年的發(fā)票應(yīng)在本年進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁跨期。為切實(shí)解決跨年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題，設(shè)置延期1個(gè)月。即當(dāng)年的發(fā)票可以延續(xù)到次年的1月31日前辦理核銷(xiāo)，過(guò)時(shí)一律不得辦理。財(cái)務(wù)部將該費(fèi)

15、用作為跨年結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行帳務(wù)處理，費(fèi)用記入開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)年。第四十二條各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的要求勞保費(fèi)用需提供購(gòu)買(mǎi)勞保用品的銷(xiāo)售水單或加蓋銷(xiāo)售單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的勞保用品明細(xì)表。辦公用品費(fèi)需提供購(gòu)買(mǎi)辦公用品的銷(xiāo)售水單或加蓋銷(xiāo)售單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的辦公用品明會(huì)議費(fèi)需提供相關(guān)的會(huì)議費(fèi)證明材料，如會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議通知等明確會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)除日常發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，差旅中發(fā)生的宴請(qǐng)餐費(fèi)等也列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)中。禮品費(fèi)需提供商場(chǎng)的購(gòu)物小票或購(gòu)物清單。中介機(jī)構(gòu)費(fèi)要求提供咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)的協(xié)議合同，合同原件由財(cái)務(wù)管理部作為原始憑證保存。車(chē)輛修理費(fèi)提供修理發(fā)票及明細(xì)單；車(chē)輛保養(yǎng)提供發(fā)票及明細(xì)單（后

16、附辦公室提供需要保養(yǎng)審批單）。部門(mén)交通費(fèi)要根據(jù)發(fā)放金額提供相關(guān)的支出票據(jù)，發(fā)票不得為車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅、養(yǎng)路費(fèi)等標(biāo)明車(chē)主的票據(jù)。第四十三條發(fā)票丟失處理現(xiàn)金付款的原始發(fā)票丟失，由丟失人自負(fù)，不予報(bào)銷(xiāo)。支票或匯款的發(fā)票丟失，要求經(jīng)辦人到收款單位，將發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印并加蓋財(cái)務(wù)章（或發(fā)票專(zhuān)用章）；若經(jīng)辦人無(wú)法取得相應(yīng)憑據(jù)，按發(fā)票金額的25%予以罰款。第九章報(bào)銷(xiāo)時(shí)間和付款規(guī)定第四十四條分公司財(cái)務(wù)原則上規(guī)定每周二、三、四為報(bào)銷(xiāo)日。第四十五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的付款包括現(xiàn)金和支票兩種形式，經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)針對(duì)具體付款形式填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)有付現(xiàn)金和現(xiàn)金入卡兩種方式，在現(xiàn)金“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”中予以注明。選擇現(xiàn)金入卡

17、方式的，還須在報(bào)銷(xiāo)單中完整填列銀行卡的戶(hù)名和卡號(hào)。第四十六條“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”應(yīng)使用簽字表或鋼筆填寫(xiě)，禁止用圓珠筆；經(jīng)辦人、部門(mén)主要負(fù)責(zé)人、領(lǐng)款人簽字要完整，填寫(xiě)有誤應(yīng)重新填寫(xiě)，不得隨意進(jìn)行涂改；原始憑證粘貼要規(guī)整、牢固，杜絕訂書(shū)釘。第十章附則第四十八條如有虛假報(bào)銷(xiāo)、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)舞弊行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)次報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作廢不予受理，同時(shí)處以舞弊金額的雙倍罰款（不低于200元），并向本人所在的部門(mén)主要負(fù)責(zé)人通報(bào)。第四十九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，發(fā)布之前的相關(guān)規(guī)定和辦法與本制度相悖的，以本制度為準(zhǔn)。以上未涉及到的報(bào)銷(xiāo)審批內(nèi)容，處理時(shí)參考市政公司的相關(guān)規(guī)定。第五十條本制度由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。附件：1、財(cái)務(wù)審批授權(quán)書(shū)2、出差審批單3、