1、費用報銷及管理制度第一部分總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，結合公司具體情況，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的借款條按批準額度辦理借款，辦理完畢 1 個月內辦理銷帳手續。（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應

2、及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000 元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規定：借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，多退少補。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程（一）借款人按規定填寫借款單據，注明借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）審批流程：部門經理審核簽字-財務經理復核-總經理審批-董事長審批 （三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等。第七條費用報銷的一般規

3、定（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、 經辦人簽0（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單-部門 經理簽字-財務部門復核-總經理審批-董事長審批到出納處報銷。（四）報銷5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1 .購置申請;公司

4、辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單并報批。2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 .費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第九條 業務招待費及其他報銷制度（一）費用標準：根據實際需要據實支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。第四部分工薪福利

5、支出制度第十條 工資支付流程：每月10 日由行政辦公室將上月的員工考勤記錄（含人員變動、扣款等信息）交予財務部，財務部根據考勤表于15 日前制定工資表經公司總經理、董事長審批后予以發放。第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度（工程款大額支出原則上使用支票或銀行承兌匯票）第十一條工程款的支付規定所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、 合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。第十

6、二條營銷費用的支付規定廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續。第十三條工程款及營銷費用支付所需要的手續工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地稅局提供的工程發票（要求必須是增值稅專用發票），對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。第十四條款項支付的流程根據規定填寫用款申請并提供所需手續-部門經理簽字-財務部門復核-總經理審批-董事長審批到出

7、納處結算。第十五條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規定第十六條財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日（包含費用報銷及工程款撥付 ）,緊急用款除外。若當月的最后一個報銷日在該月的28 日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。第十七條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理第七部分財務管理制度第十八條原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性才能送公司總經理/董事長批準。原始憑證應具備的內容：2 .填制憑證的日期；3 .填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；4 .經辦人的簽名或蓋章；5 .接受憑證的單位名稱；6

8、.經濟業務的名稱；7 .數量、單價和金額；8 .各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。（財務會計要審核發票真偽性）第十九條對原始憑證的技術性要求1 .凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須相符。2 .購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。 不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物

9、保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。3 .支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。4 .預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。5 .屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。6 .凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。第二十條記賬憑證的內容及填制要求1 .憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。2 .憑證編號：應按月編制自然數列順序。3 .憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不