1、稅務(wù)師?財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)?同步練習(xí)：工程風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)師?財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)?同步練習(xí)：工程風(fēng)險(xiǎn)【多項(xiàng)選擇】以下各項(xiàng)可以用來衡量工程風(fēng)險(xiǎn)的有 0 OA. 期望值B. 方差C. 標(biāo)準(zhǔn)差D. 標(biāo)準(zhǔn)離差率E. 相關(guān)系數(shù)【答案】 BCD【解析】衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)離 差 率等。期望值不能衡量風(fēng)險(xiǎn)， 它是用來衡量預(yù)期平均收益率水平 的指標(biāo)。【多項(xiàng)選擇】以下有關(guān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的說法中正確的有 () 。A. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱市場風(fēng)險(xiǎn)、不可分散風(fēng)險(xiǎn)B. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不能用多元化投資來分散，只能靠更高的報(bào)酬率來補(bǔ) 償C. 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱公司的特有風(fēng)險(xiǎn)，可通過投資組合分散D. 證券投資組合可消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)E.

2、證券投資組合可以減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)【答案】 ABC【解析】證券投資組合不能分散系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，既不可以減少也不可 以 消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)知識點(diǎn)：工程風(fēng)險(xiǎn)管理工程的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的工作過程， 在這個(gè)過程中工程風(fēng)險(xiǎn) 的各 項(xiàng)作業(yè)是相互交叉和互相重疊開展和進(jìn)行的。工程風(fēng)險(xiǎn)識別是 工程風(fēng)險(xiǎn) 管理的重要環(huán)節(jié)。假設(shè)不能準(zhǔn)確地識別工程而臨的所有潛在 風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)失 去處理這些風(fēng)險(xiǎn)的最正確時(shí)機(jī)。工程風(fēng)險(xiǎn)管理是在工程進(jìn)行的全過程中， 對于影響工程的進(jìn)程、 效率、 效益、目標(biāo)等一系列不確定因素的管理，包括對外部環(huán)境因 素與內(nèi)部因 素的管理，也包括対主觀因素與客觀因素、 理性因素與 感性因素的管理。 工程風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵表達(dá)在

3、如下三個(gè)方面：2. 全員管理。工程風(fēng)險(xiǎn)的全員管理并不僅僅是對于工程運(yùn)行全部 參 與方或參與人員的管理，而是要求所有的人員均能夠參與工程風(fēng) 險(xiǎn)的管 理。工程風(fēng)險(xiǎn)管理絕對不是工程風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的事情。 工程管理風(fēng) 險(xiǎn)不僅包括對政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、制度等外部環(huán) 境中的不確定性 因素的管理，還包括工程自身在其方案、組織、協(xié) 調(diào)等過程中所產(chǎn)生的 不確定因素的管理。對于后者而言，人為的主 觀影響成分較大。工程風(fēng) 險(xiǎn)管理既是對工程全部參與方人員的管 理，同時(shí)也是全員共同參與 對工程風(fēng)險(xiǎn)的管理。3. 全要素集成管理。從工程風(fēng)險(xiǎn)管理所追求的現(xiàn)實(shí)目標(biāo)或工程風(fēng) 險(xiǎn) 管理所需解決的根本問題，其主要涉及工程工期、

4、造價(jià)以及質(zhì)量 三方而 的問題。可見，工程風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是一個(gè)在可能的條件下 追求工程工 期最短、造價(jià)最低、質(zhì)量最優(yōu)的多目標(biāo)決策過程，且項(xiàng) 目風(fēng)險(xiǎn)管理不能 僅滿足于對單一目標(biāo)的追求。這是由于工程的工期、 造價(jià)與質(zhì)量是三個(gè) 直接關(guān)聯(lián)和相互作用的相關(guān)要素。工程工期的提 前或滯后將直接影響造 價(jià)的上下，工程質(zhì)量的優(yōu)劣與工程工程造價(jià) 直接相關(guān)，同樣工程的工期 與質(zhì)量的波動(dòng)受造價(jià)因素的影響。由此 不難得出，工程風(fēng)險(xiǎn)管理是對工 期、造價(jià)以及質(zhì)量的全要素集成管 理。總體而言，成功的工程風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門藝術(shù)又是一門科學(xué)。 其 重要 性主要表達(dá)在如下兩個(gè)方而：一方面，工程風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確 定工程范 圍以及最優(yōu)工程

5、。工程風(fēng)險(xiǎn)管理可對可供選擇的 . 工程集合 所具有的風(fēng)險(xiǎn) 特征進(jìn)行綜合評價(jià)，如對于工程風(fēng)險(xiǎn)特征的聚類分析 , 使得工程組織者可 在不同的臨界值范圍內(nèi)選擇工程群體 ; 對于工程風(fēng) 險(xiǎn)收入的有效性評價(jià)， 使得工程組織者可以有意識地去選擇工程投 入產(chǎn)出效率較高的工程，等 等。工程風(fēng)險(xiǎn)管理從風(fēng)險(xiǎn)的周期性、規(guī) 律性、預(yù)控性等多個(gè)角度，對于 工程風(fēng)險(xiǎn)的識別機(jī)制、分散機(jī)制、 分?jǐn)倷C(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制等進(jìn)行全而的分 析，從而在工程選擇范圍內(nèi)選 擇出最優(yōu)工程。另一方而，工程風(fēng)險(xiǎn)管理 有助于改進(jìn)己選工程的效 益與效率。工程風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)反復(fù)、適 時(shí)修正、持續(xù)改進(jìn)的 過程，因此當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)伴隨著工程的推進(jìn)而出現(xiàn)時(shí)，項(xiàng) 目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠 不斷跟蹤風(fēng)險(xiǎn)影響工程運(yùn)行的軌跡，并通過有效的程序 或手段進(jìn)行 糾偏。比方，通過風(fēng)險(xiǎn)識別策略對于風(fēng)險(xiǎn)征兆或信號進(jìn)行有 效識別, 防患于未然 ;發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，對于多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)行協(xié)調(diào)控 制， 充分利用工程間的協(xié)同效應(yīng) ; 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偛呗裕诠こ痰暮献鞲鞣?之間，通過資源共享、要素互補(bǔ)等方式有效分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn) ; 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 機(jī)制， 在必要的時(shí)候通過轉(zhuǎn)讓、出售等方式退出工程運(yùn)作以轉(zhuǎn)移風(fēng) 險(xiǎn)。此外， 工程的風(fēng)險(xiǎn)與收益在一定程度上具有