1、客戶保證金管理辦法第一章 總 則第一條為加強對公司客戶保證金的管理，維護融資性擔保市場平穩、 健康發展， 根據國家相關法律法規規定， 制定本辦法。第二條本辦法所稱融資性擔保，是指我司經銀行監督管理機構批準設立， 并依法登記注冊的擔保公司所從事的融資性擔保業務。第三條 本辦法所稱保證金，是指根據擔保法的規定，擔保公司成立后按照其入圍銀行的規定比例向客戶收取， 存放于入圍銀行開設專用賬戶且客戶違約時用于清算清償債務的資金。第四條我司接收重慶市金融辦依法對客戶保證金進行監督管理，提存、處置客戶保證金等行為應符合本辦法規定。第五條遵循“合法、合規、 安全、 穩定”的原則收取客戶保證金。第二章 存 放第

2、六條 公司應當根據入圍銀行所簽訂的合作協議之規定和入圍銀行的相關特殊要求， 按同等比例存主辦銀行開設的保證金專戶。存放銀行應符合以下條件：（一）商業銀行；（二）股份制銀行;（三）與本公司不具有關聯方關系。第七條 公司應將保證金存放于合作銀行指定的保證金專戶。第八條公司在一家存放銀行就保證金事宜只能開立一個保證金存款專用賬戶，包括基礎保證金部分。第九條保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規定， 或者存在可能對保證金的安全存放具有重大不利影響的事項（如， 因發生重大違法違規事件受到監管部門處罰、 資本充足率 不足等），將保證金存款轉存至符合規定的銀行。第十條 公司可以以下形式存放保證金：（一

3、）定期存款；（二）大額協議定期存款；（三）中國銀監會批準的其他形式。第十一條保證金存款存期不得少于一年。第十二條每筆保證金存款的金額按入圍銀行規定比例執行。不得多收客戶保證金。第十三條公司收取的客戶保證金，應與入圍銀行簽訂合作協議時，明確規定保證金相關事宜。第三章 保證金會計業務處理第十四條 公司收取客戶保證金，按規定必須存放于客戶貸款指定銀行專戶。第十五條 收取、轉存保證金的會計業務處理：（一） 收到客戶保證金， 借記“銀行存款”“現金”科目， 貸記“存入保證金 XX 客戶”。（二）公司保證金存入主辦銀行時，借記“存出保證金XX 銀行 XX 賬號”科目，貸記“銀行存款”“現金”科目。第十六條

4、 貸款到期應歸還客戶保證金的會計業務處理：（一） 由公司客戶經理與主辦行聯系退保事宜， 在主辦行把保證金從保證金專戶退回到公司一般賬戶后， 經出納辦理轉賬支票業務轉入公司的基本賬戶， 借記“銀行存款”， 貸記“存出保證金 XX 銀行 XX 賬號”科目。（二）歸還客戶保證金時，借記“存入保證金 XX 客戶”， 貸記“銀行存款”科目。第十七條 客戶違約無法償還銀行貸款的保證金會計業務處理：（1） 客戶無法償還銀行貸款， 在收到主辦銀行的代償通知書時，我司代償客戶貸款，借記“存入保證金 XX 客戶”，貸 記“銀行存款”科目。（2） 有關代償標準按主辦銀行的代償通知書執行， 主要包 括客戶貸款本金和利

5、息。第三章 監 管第十八條 公司接受重慶市金融辦的監督檢查。第十九條 公司對保證金的處置行為：（一） 客戶貸款到期且已全部歸還本息， 按規定應歸還客戶保證金；（二）客戶提前歸還貸款本金，應歸還客戶保證金；（3） 因客戶到期續貸， 變更原貸款銀行， 轉存新經辦銀行，包括在同一銀行所屬分支機構之間轉存行為。第二十條 客戶保證金處置：客戶無法按約定事項償還本金時， 經經辦銀行同意， 可以保 證金抵償客戶貸款本金。第二十一條對于客戶違約，無法償還貸款本金及利息時，應在征信系統中反映客戶違約情況，記錄客戶相關違約事項。第五章 附 則第二十二條本辦法適用于重慶九龍融資擔保有限公司的客戶保證金管理事項。第二十三條本辦法由重慶九龍融資擔保有限公司負責解釋、修訂和完善。第二十